超级实用的Excel财务账模板
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注：以下明细科目可根据需要自行增减或修改，但科目之间不可有空单元格。返回目录
序号科目代码总账科目明细科目1明细科目2明细科目3明细科目4明细科目5明细科目6明细科目7明细科目8明细科目9
一、资产类
11001现金
21002银行存款
工商银行中国银行建设银行长沙银行工商银行农村合作银行
31009其他货币资金外埠存款银行本票银行汇票信用卡信用证保证金存出投资款
41101短期投资
股票债券基金其他
51102短期投资跌价准备
61111应收票据银行承兑汇票商业承兑汇票
71121应收股利
81122应收利息
91131应收账款
A公司B公司
101133其他应收款
备用金差旅费押金
111141坏账准备
应收账款坏账准备其他应收款坏账准备
121151预付账款
131161应收补贴款
141201物资采购甲材料乙材料
151211原材料
甲材料乙材料
161221包装物
171231低值易耗品办公类五金类汽配类其他
181232材料成本差异
191241自制半成品
201243库存商品
产成品A产品B产品
211244商品进销差价
221251委托加工物资
231261委托代销商品
241271受托代销商品
251281存货跌价准备
原材料库存商品委托加工物资自制半成品包装物
261291分期收款发出商品
271301待摊费用
281401长期股权投资
股票投资其他股权投资
291402长期债权投资
债券投资其他债权投资
301421长期投资减值准备
311431委托贷款
本金利息减值准备
321501固定资产
原会计制度使用科目
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331502累计折旧
341505固定资产减值准备
351601工程物资
专用材料专用设备预付大型设备款为生产准备的工具及器具
361603在建工程
371605在建工程减值准备
381701固定资产清理
391801无形资产
土地使用权商标使用权
401805无形资产减值准备
商标使用权
411815未确认融资费用
421901长期待摊费用
开办费其他
431911待处理财产损溢
待处理流动资产损待处理固定资产损溢
二、负债类
442101短期借款
农行中行工行
452111应付票据
银行承兑汇票商业承兑汇票
462121应付账款
A公司B公司C公司
472131预收账款
482141代销商品款
492151应付工资
工资职工福利养老保险医疗保险失业保险工伤保险生育保险综合保险商业保险
502153应付福利费
512161应付股利
优先股股利普通股股利
522171应交税金
应交增值税-进项应交增值税-已交应交增值税-转出应交增值税-减免应交增值税-销项应交增值税-出口应交增值税-进项应交增值税-出口应交增值税-转出
532176其他应交款
542181其他应付款A公司B公司
552191预提费用
562201待转资产价值
572211预计负债
582301长期借款
中国银行农业银行工商银行
592311应付债券
债券面值债券溢价债券折价应计利息
602321长期应付款
612331专项应付款
622341递延税款
三、所有者权益类
633101实收资本(或股本)
个人股法人股国家股
643103已归还投资
653111资本公积
资本(或股本)溢价接受捐赠非现金资接受现金捐赠股权投资准备拨款转入外币资本折算差额其他资本公积
663121盈余公积
法定盈余公积任意盈余公积法定公益金储备基金企业发展基金利润归还投资
673131本年利润
683141利润分配
其他转入提取法定盈余公积提取法定公益金提取储备基金提取企业发展基金提取职工奖励及福利润归还投资应付优先股股利提取任意盈余公积
四、成本类
694101生产成本
基本生产成本-主辅助生产成本-辅包装物外购商品生产工资及福利其他
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704105制造费用
工资福利费办公费差旅费邮电费修理费业务招待费水电费低值易耗品摊销
714107劳务成本
五、损益类
725101主营业务收入
735102其他业务收入
废旧物资收入租赁收入让售加工其他
745201投资收益
755203补贴收入
765301营业外收入
非流动资产处置利政府补助盘盈利得罚没收入其他
775401主营业务成本
785402主营业务税金及附加
795405其他业务支出废旧物资支出租赁支出让售加工其他
805501营业费用
工资社保房租费水电费办公费差旅费交通费汽车费通讯费
815502管理费用
工资福利费工会费教育费办公费差旅费通讯费招待费会务费
825503财务费用
利息支出利息收入汇兑净损失金融机构手续费其他
835601营业外支出非流动资产处置损公益性捐赠支出非常损失盘亏损失
845701所得税
855801以前年度损益调整
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明细科目10明细科目11明细科目12明细科目13明细科目14明细科目15明细科目16明细科目17明细科目18明细科目19明细科目20明细科目21明细科目22
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住房公积金工会经费职工教育经费非货币性福利辞退福利股份支付其他
应交增值税-未交应交营业税应交消费税应交资源税应交所得税应交土地增值税应交城市维护建设应交房产税应交土地使用税应交车船使用税应交个人所得税
应付普通股股利转作资本(或股本未分配利润
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折旧费培训费社保费检验费燃料费其他
培训费折旧费招待费搬运费修理费其他费用
汽车费宣传费招聘费社保费劳保费折旧费修理费运输费无形资产摊销土地使用税房产税残疾人就业保障金防洪保安费
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明细科目23明细科目24明细科目25明细科目26明细科目27明细科目28明细科目29明细科目30明细科目31明细科目32明细科目33明细科目34明细科目35
第 7 页，共 15 页
第 8 页，共 15 页
印花税存货盘盈盘亏营业税其他费用
第 9 页，共 15 页
明细科目36明细科目37明细科目38明细科目39明细科目40明细科目41明细科目42明细科目43明细科目44明细科目45明细科目46明细科目47明细科目48
第 10 页，共 15 页
第 11 页，共 15 页
第 12 页，共 15 页
明细科目49明细科目50
第 13 页，共 15 页
第 14 页，共 15 页
第 15 页，共 15 页
