工程监理 第三章 投资控制 ppt课件

建设工程监理投资控制讲义（四）

第三章 建设工程投资确定的依据

第一节 建设工程定额

一、定额的概念

定额，即规定的额度，是人们根据不同的需要，对某一事物规定的数量标准。

建设工程定额，即额定的消耗量标准，是指按照国家有关的产品标准、设计规范和施工验收规范、质量评定标准，并参考行业、地方标准以及有代表性的工程设计、施工资料确定的工程建设过程中完成规定计量单位产品所消耗的人工、材料、机械等消耗量的标准。

二、定额的产生

定额属于管理的范畴，是随着生产的社会化和科学技术的不断进步而发展起来的。

定额的产生与管理科学的产生和发展密切相关。

例1、定额的产生与（ ）密切相关。

A．生产力发展

B．工器具发展

C．管理科学的产生和发展

D．管理的产生和发展

答案：C

三、定额的地位和作用

(一)定额在现代管理中的地位

定额是现代科学管理的重要内容，在现代化管理中有其重要的地位。

(1)定额是节约社会劳动，提高劳动生产率的重要手段。

(2)定额是组织和协调社会化大生产的工具。

(3)定额是宏观调控的依据。

(4)定额是实现分配，兼顾效率与公平的手段。

(二)定额在市场经济条件下的作用

在市场经济条件下，定额作为管理手段是不可或缺的。

(1)定额与市场经济的共融性是与生俱来的。 (2)在工程建设中，定额仍然有节约社会劳动和提高生产效率的作用。

(3)定额还有利于完善市场信息系统。

(三)定额在建设工程管理中的作用

建设工程的特点决定了建设工程投资的特点，建设工程投资的特点又决定了建设工程

投资的形成，必须依靠定额来进行计算。

(1)每个建设工程都是由单项工程、单位工程、分部分项工程组成的，需分层次计算，而分层次计算则离不开定额。

(2)国家应制订统一的工程量计算规则、项目划分、计量单位，企业在这三个统一的基础上，在国家定额指导下，结合本企业的管理水平、技术装备程度和工人的操作水平等具体情况，编制本企业的投标报价定额，依据企业定额形成的报价才能在市场竞争中获取较大的优势。

3 工程投资控制措施

3.1 投资控制目标

总目标：总投资控制在投资概算以内。

分目标：1、严格执行项目投资控制程序；

2 、投资审核及时，结论准确；

3 、避免不合理支付。

3.2 节省投资的措施

3.2.1 加强工程质量管理

在施工中，为控制返修工程的发生或使之降到最低， 必须实行施工现场管理

责任制，搞好整体项目的单项工程、 分部工程及隐蔽工程的检查监督和质量验收，

及时发现和找出问题，以保证工程质量。

3.2.2 加强工程进度的管理

为确保施工工期控制在合同目标工期内， 应加强施工现场的组织协调， 把大

型机械和中小型机械， 把机械化和半机械化结合起来， 对施工所需的大宗材料制

定合理的供货计划使材料设备进场报审得到保障， 并为材料的二次检验提供时间

保障，做到材料、机械、资金、劳力的最佳组合，实现合理配置，科学组织，有

序施工。

3.3.3 加强工程变更及现场签证管理，严格控制工程变更

要控制成本，应做到不准随意变更已经批准的图纸， 不准随意提高设计标准，

即使是必须进行的变更， 也要严格按程序进行。 在工程项目的实施过程中， 由于

多方面的情况变更会发生合同预算外的签证， 此时必须严格对此予以控制； 对承

包商提出工程数量、 单价和施工时间的变更签证时， 应分清责任，对合理的签证，

及时地根据合同条款， 变更通知及有关规定进行变更费用、 工期审核， 并将审核

1的结果报业主审定， 同时及时调整工程造价， 使业主掌握投资方向的信息。 避免

发生工程管理人员只管鉴证，不管算账的问题，造成投资失控的严重后果。

3.3 投资控制的方法

3.3.1 工程量签证

（1）工程签证直接关系到工程投资控制，我们将本着实事求是、公平、公

正的原则，从严把关。工程签证应依据设计图纸内容设计变更通知、 工程洽商单、

投标文件、 承包合同和工程实际情况， 严格区分包干项目和非包干项目内容。 对

包干项目中采用总价包干内容的增减工程量不予签证， 费用由承包商负责； 对包

监理工程师《建设工程投资控制（土建）》第三章全考点速记

第三章建设工程项目投融资

考点一：项目资本金制度

项目资本金是指在项目总投资中，由投资者认缴的出资额。是非债务资金，法人不承担这部分资金的利息和债务。项目资本金后于负债受偿。投资者可按其出资的比例依法享有所有者权益可以转让出资，但不得以任何方式抽回。各种经营性项目试行资本金制度；公益性项目不实行资本金制度。

1项目资本金的来源

项目资本金可以货币、实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价等形式出资（五类）。以工业产权、非专利技术作价出资的比例不得超过投资项目资本金总额的20%（高新技术除外）。

2 .项目资本金的比例计算资本金基数的总投资为固定资产投资和铺底流动资金之和。电网、核电站、铁路干线路网等项目，必须由中方控股。民用机场项目必须由中方相对控股。

3 .项目资本金投资项目资本金一次认缴，根据建设进度按比例逐年到位。投资项目在可行性研究报告中要就资本金筹措情况作出详细说明，包括出资方、出资方式、资本金来源及数额、资本金认缴进度等。投资项目资本金只能用于项目建设，不得挪作他用，更不得抽回。主要使用商业银行贷款,投资者应存入其主要贷款银行；主要使用国家开发银行贷款，应存入指定银行。 考点二：项目资金筹措渠道和方式(-)项目资本金筹措渠道与方式

(二)债务资金的筹措方式

1债券筹资的优缺点

2.租赁方式融资

考点三：项目融奥程序

考点四：项目融资的主要方式（-）BOT融资方式

（二）TOT融资方式 (Ξ)ABS方式

ABS融资方式是一种新型的资产变现方式，他将缺乏流动性但能产生

可预见的、稳定的现金流量的资产归集起来，通过一定的安排，对资产中的风险与收益要素进行分离与重组，进而转换为在金融市场上可以出售和流通的证券过程。

ABS融资方式的运作过程主要包括以下几个方面：组建特殊项目的机构（SPV）;SPV与项目结合；进行信用增级；SPV发行债券；SPV偿债。

第二节 工程项目融资

一、项目融资的特点和程序

（1）项目融资特点

与传统的贷款方式相比，项目融资具有以下特点：

1）项目导向：主要以项目的资产、预期收益、预期现金流等来安排融资。（非投资人或发起人的资信）

2）有限追索：贷款人只能在特定阶段（建设期和试生产期）或规定范围内（金额和形式的限制）对项目借款人实行追索。

有限追索权指的是债务人无法偿还银行贷款时，银行只能就项目的现金流量和资产对债务人进行追索

3）风险分担：参与方多，通过合同分担风险。融资结构建立后，任何一方都要准备承担任何未能预料到的风险。

4）非公司负债型融资：项目的债务不表现在项目投资者的公司资产负债表中负债栏的一种融资形式

5）信用结构多样化：承包公司-固定价格、固定工期合同；设计者提供工程技术保证。

6）融资成本较高（时间长、利息高）

7）可以利用税务优势：通常包括加速折旧、利息成本、投资优惠以及其他费用的抵税等（净利润=营业收入-总成本）

税金=利润总额×所得税税率

贷款人对于项目的债务追索权主要被限制在项目公司的资产和现金流量中，项目投资者（借款人）所承担的是有限责任，因而有条件使融资被安排成为一种不需要进入项目投资者（借款人）资产负债表的贷款形式。这种债务最多只以某种说明的形式反映在公司资产负债表的注释中。

（2）项目融资程序（先分析，后设计）

投资决策，投不投

融资决策分析，选择融资方式

融资结构设计

融资谈判

融资执行

二、项目融资的主要方式

（1）BOT方式（Build-Operate-Transfer，建设一运营一移交）

由本公司或者外国公司作为项目的投资者和经营者安排融资，承担风险，开发建设项目并在特许权协议期间经营项目获取商业利润，特许期满后，根据协议将该项目转让给相应的政府机构。

典型BOT

建设-经营-移交

Build - Operate – Transfer 投资财团愿意自己融资，建设某项基础设施，并在项目所在国政府授予的特许期内经营该公共设施，以经营收入抵偿建设投资，并获得一定收益，经营期满后将此设施转让给项目所在国政府