北京华业地产股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

北京光线传媒股份有限公司独立董事对相关事项发表的独立意见根据《公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及北京光线传媒股份有限公司（以下简称“公司”）《公司章程》《独立董事工作制度》等相关法律、行政法规、部门规章的有关规定，作为公司的独立董事，本着严谨、实事求是的态度，基于个人的独立判断，我们对公司第四届董事会第十七次会议相关议案的材料进行了认真核查，发表如下独立意见：一、关于公司2020年度利润分配预案的独立意见经核查，我们认为：该利润分配预案符合公司实际情况，公司在盈利状况和现金流满足正常经营和长期发展前提下，实施积极的利润分配政策。

综上所述，我们同意该利润分配预案，并同意将《关于公司2020年度利润分配预案的议案》提交公司2020年年度股东大会审议。

二、关于公司2020年度内部控制评价报告的独立意见经核查，我们认为：目前公司已经建立了较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度，符合国家有关法律、行政法规和证券监管部门的要求。

公司内部控制制度具有较强的针对性、合理性和有效性，并且得到了较好的贯彻和执行。

我们认为公司《2020年度内部控制评价报告》全面、客观、真实地反映了公司内部控制体系建设和运作的实际情况，符合公司整体利益，不存在损害公司和股东利益的行为。

三、关于使用闲置自有资金购买理财产品的独立意见经核查，我们认为：公司目前经营情况良好，财务状况稳健，在保证公司资金使用计划正常实施和日常经营所需流动资金充足的前提下，在控制风险的基础上，使用闲置自有资金购买理财产品，有利于提高公司资金的使用效率，获取投资回报。

上述资金的使用不会对公司经营活动造成不利影响，不会影响公司经营的正常开展，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。

我们同意公司使用自有资金购买理财产品。

四、关于公司董事、高级管理人员薪酬的独立意见经核查，我们认为：公司的薪酬方案兼顾了公正与激励，充分考虑了公司的经营情况及行业薪酬水平，符合公司的发展情况，可以充分调动公司董事、高级管理人员的工作积极性，有利于公司的稳定经营和发展，不存在损害公司及股东利益的情形，符合国家有关法律、行政法规及《公司章程》的规定。

“不断攻坚克难、助推中医药大健康事业再上新台阶，矢志不渝地为发展中医药产业而奋力拼搏！”这番豪言壮语出自2019年1月下旬，时任康美药业股份有限公司（*ST 康美，600518.SH，下称“康美药业”）董事长马兴田的新春致辞，或许彼时他还没有意识到其执掌下的康美药业及其本人正面临一场危机，而他本人将在两年后面临牢狱之灾。

就在当年年初，证监会启动了针对康美药业财务造假的调查，随后，伴随着调查的深入，一宗虚增货币资金累计接近900亿元的财务造假大案逐渐浮出水面。

两年多之后，2021年11月12日，广州市中级人民法院对中药巨头康美药业年报虚假陈述侵权特别代表人诉讼案作出民事一审判决，康美药业被判赔5.5万余名投资者共计24.59亿元。

其中，马兴田夫妇及另外4名康美药业原高管、正中珠江会计师事务所及直接责任人员承担全部连带赔偿责任，13名相关责任人按一定比例承担部分连带赔偿责任。

除巨额财务造假外，该案是全国首例证券集体诉讼案，涉及的投资者人数较多，因而备受外界瞩目，证监会对此评价为“示范意义重大”“惩首恶”。

作为核心人物的马兴田，还因涉嫌多项犯罪被提起公诉。

根据康美药业的公告，2020年7月起，马兴田被公安机关采取强制措施。

2021年10月，佛山市检察院向当地中级人民法院对马兴田提起公诉，指控其犯有违规披露、不披露重要信息罪等多项罪名。

受此影响，康美药业股价大跌，曾经千亿市值的白马股风光不再，债权人也在积极寻求对其进行破产重整，以挽回损失。

马兴田也迎来最后结局。

11月17日，广东省佛山市中院对康美药业原董事长、总经理马兴田等12人操纵证券市场案公开宣判。

马兴田数罪并罚，被判处有期徒刑12年。

康美案中，董监高成员被严罚11月12日，康美案宣判引发舆论一片哗然，该案不仅开创了我国司起底A 股最大财务造假案散户告赢“药王”，千亿中药巨头濒临破产《中国经济周刊》 记者 张宇轩 | 北京报道法界特别代表人诉讼制实施的先河，更以数百亿巨额财务造假、赔偿总额24.59亿元等多个“天价”标签成为公众关注焦点。

资金管理制度使用办法（2篇）在日新月异的现代社会中，我们可以接触到制度的地方越来越多，好的制度可使各项工作按计划按要求达到估计目标。

什么样的制度才是有效的呢？本店铺为您带来了2篇《资金管理制度使用方法》，希望能够对困扰您的问题有肯定的启迪作用。

资金管理制度使用方法篇一第一章总则第一条为了加强公司资金的内部掌控和管理，保证货币资金安全，提高货币资金使用效率，降低公司财务风险，保障投资者的合法权益，依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律、法规和规范性文件的规定，并结合公司实际情况，订立本方法。

第二条本方法所指的货币资金管理范围包含投资性资金、筹资性资金、经营性资金。

1、投资性资金指对外投资及投资收益、固定资产投资、无形资产及其他长期资产投资等资金的收入与支出；2、融资性资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律主体借入或归还的资金等；3、经营资金指销售商品、供给劳务、税负，以及其他和经营活动相关的资金收入与支出，重要表现为货币资金、有价证券、应收应付款项、存货等。

第三条本方法所指的货币资金，其表现形式重要包含：1、现金，是指公司库存的现金，不包含公司各部门借用的、尚未报销的备用金。

2、银行存款，是指公司存入银行和其他金融机构的各种存款。

3、其他货币资金，是指公司的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等形式的货币资金，以及其他包含人民币和按国家有关法规准许公司保管或存放的外币。

第四条货币资金实行预算管理。

公司负责人依据董事会批准的年度经营计划，要求各职能部门编制本部门的资金预算，经财务部门审核、综合平衡后编制年度现金流量表，报公司总经理审批执行。

第二章授权与批准第五条为提高内部资金使用效率，降低资金成本，对公司实际掌控，并纳入合并范围内的母子公司之间，以及所属子公司之间的资金往来，授权给财务总监进行审批。

第六条审批权限对外支出资金的申请，由公司总经理审批。

企业往来款项情况说明1公司资金往来情况的说明公告北京恒业世纪科技股份有限公司（以下简称“公司”）与辽宁深港投资有限公司（以下简称“深港公司”）于20XX年6月进行初次洽谈合作，20XX年9月公司董事会上讨论了并通过与深港公司的合作事宜，但因当时此事尚未形成任何结论，因此未作为董事会正式决议及相关公告。

公司于20XX年1月24日同深港公司就丹东新区医院（三甲）项目（以下简称“新区医院”）签署了《能源战略合作框架协议书》，根据合同约定，公司将承担丹东新区医院合同能源管理项目的总包、垫资完成新区医院的冷热源中心建设并在合同期内行使运营权及收益权。

同时，在合同中约定由公司借予深港公司2500万元用于对方土地交付，时间周期不超过一个月，深港公司以其公司资产及深港公司法定代表人个人资产进行抵押，逾期将承担每日千分之一的利息。

公司于20XX年1月26日将1600万元汇入深港公司账户，后因对方项目进展缓慢，为规避项目风险，公司决定暂缓与深港公司的合作。

经多方商议，所借出的本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

1600万元由深港公司及第三方委托还款方式偿还。

截至20XX年10月13日，公司所借出1600万元已全部偿还，深港公司也已向公司做出了向公司支付利息的承诺，承诺支付由于此次资金往来产生的利息。

根据《公司章程》中第条规定：“公司生产经营中对外签署的经济合同，由财务负责人审核，交易金额在50万元以上、占最近经审计的公司净资产额5%以下（含5%）的，提交董事会审议决定；交易金额超出上述标准的或者对公司经营有重大影响的，报股东大会审议决定。

”公司此次与深港公司的资金往来应当经公司董事会审议通过后报股东大会批准，并将相关决议及公告于2个转让日之内进行披露。

公司董事会成员、监事会成员及高级管理人员深刻意识到此次事件的严重性，认识到公司信息披露不规范。