审计委员会工作规则

大唐电信科技股份有限公司审计与监督委员会工作条例审计与监督委员会（以下简称委员会）是公司董事会决议设立的监督机构，向董事会负责并报告工作，代表董事会监督财务报告过程和内部控制以保证财务报告的可信性和公司各项活动的合规性。

一、人员组成委员会由一名主任和若干名委员组成，全部由公司董事担任，其成员中至少有一名独立董事是会计专业人士。

委员会主任必须由独立董事担任，负责委员会的全面工作，委员会的办事机构设在公司董事会办公室，董事会办公室承办专门委员会交办的任务。

委员会成员由董事会任免，每届任期与董事会相同。

任期届滿可连选连任。

成员在任期届满前提出辞职的，必须向董事会提出书面辞职报告后方可辞去。

公司第三届委员会由独立董事李敏先生、董事潘海深先生、董事梁海兵先生三人组成，李敏先生任主任。

第三届委员会委员任期自2004年9月20日至2007年9月20日。

二、工作职责1.提议聘请或更换外部审计机构；2.监督公司的内部审计制度及其实施，检查会计政策的执行情况；3.负责内部审计与外部审计之间的沟通；4.审核公司的财务信息及其披露，年度报告在注册会计师出具审计报告前进行复审，季度报告、中期报告在提交董事会前进行复审；5.审查公司的内控制度；6.指导公司内部审计部门的工作；7.完成董事会交办的有关审计的专项事项；8.每年年度董事会上汇报委员会上一年度工作情况和本年度工作计划。

9.有权就某课题委托专门机构进行研究。

三、议事规则1. 委员会每年向董事会提供公司审计情况的工作提案。

2. 委员会根据工作需要，采用定期或不定期方式召开委员会全体会议，就委员自身的工作和公司内部审计工作的相关问题进行讨论。

每次会议应于召开十日前书面通知全体委员。

3.会议采取投票表决方式决定事项，委员会每个委员享有一票表决权，决议须经全体委员半数以上同意才可生效。

4.委员会每年应至少一次与会计师事务所举行会议，经理层应无代表在场。

5.委员会会议由主任主持，主任因故不能出席可以指定主持人，委员不能出席，可以委托也仅能委托其它委员代为出席，委托书中应载明授权范围。

董事会审计委员会工作细则第一章总则第一条为适应XXXX有限公司发展需要，增强公司核心竞争力，进一步强化董事会决策功能，充分发挥审计委员会事前审计、专业审计的监督作用，保护全体股东及利益相关者的权益，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，XXXX有限公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门辅助工作机构，主要负责公司内、外审计的沟通、监督和核查工作，为董事会提供决策依据，对董事会负责，配合监事会的监事审计活动。

第二章人员组成第三条审计委员会由现任董事组成，包括独立董事。

委员会中至少有一名独立董事为会计专业人士。

第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条审计委员会设主任委员（召集人）一名，负责主持委员会工作，主任委员由董事会在选举委员会成员时直接选举产生，由独立董事担任。

第六条审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。

其间如有委员不再担任公司董事职务，其委员资格即自行解除，并由董事会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条审计委员会下设审计工作小组，作为审计委员会的执行机构，审计工作组由公司审计部门人员兼任，负责收集、整理、提供公司有关方面的资料，为预算委员会提供综合服务，负责日常工作联络、会议组织等事宜。

第三章职责权限第八条审计委员会的主要职责权限：一、提议聘请或更换外部审计机构；二、监督公司的内部审计制度及其实施；三、负责内部审计与外部审计之间的沟通；四、审核公司的财务信息及其披露；五、审查公司的内控制度及重大关联交易；六、公司董事会授权的其他事宜。

第四章议事程序第九条审计工作小组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，组织有关部门向审计委员会提供与会议提案相关的书面资料：(一) 公司相关财务报告；(二) 内外部审计机构的工作报告；(三) 外部审计合同及相关工作报告；(四) 公司对外披露的相关信息；(五) 公司重大关联交易审计报告；(六) 其他审计委员会需要的相关资料。

审计委员会年报工作规程第一条为了加强公司的规范治理，完善公司内部控制建设，完善公司治理机制，充分发挥董事会审计委员会年报编制和披露方面的监督作用，进一步提高公司信息披露质量，保障全体股东尤其中小股东的合法权益，根据中国证监会的相关规定和《公司章程》、《董事会审计委员会议事规则》、《公司信息披露管理办法》、《公司内部审计制度》等相关制度，结合公司年度报告编制和披露工作的实际情况，特制定本工作制度。

第二条审计委员会委员在公司年报编制和披露过程中，应当按照有关法律、行政法规、规范性文件和《公司章程》的要求，认真履行职责，勤勉尽责地开展工作，维护公司整体利益。

第三条审计委员会委员应认真学习中国证监会、深圳证券交易所、深圳证券监管局及其他主管部门关于年度报告的要求，积极参加其组织的培训。

第四条在年审会计师进场前，审计委员会就审计计划、审计小组人员构成、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法以及本年度的审计重点与年审注册会计师进行沟通，并评估年审会计师完成年度财务报表审计业务能力、独立性和及时性。

第五条每会计年度结束后，公司管理层应及时向每位审计委员会委员全面汇报公司本年度的生产经营情况和重大事项的进展情况。

第六条在会计年度结束后，审计委员会及时与审计机构协商确定前一年年度财务报告审计工作的时间安排。

第七条公司内审负责人、审计委员会督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。

第八条审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见。

第九条审计委员会在年审注册会计师进场后加强与年审会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。

第十条在年审注册会计师出具初步审计意见后、正式审计意见前，公司应当安排审计委员会与年审注册会计师的见面会，沟通审计过程中发现的问题，独立董事应当履行全面监督职责。

第十一条审计委员会应对年度财务会计报表进行表决，形成决议后提交董事会审核；同时，应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。

中国工商银行股份有限公司董事会审计委员会工作规则第一章 总则第一条 为规范中国工商银行股份有限公司（简称本行）董事会决策机制，完善本行治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国商业银行法》《中国工商银行股份有限公司章程》（以下简称本行章程）及其他有关法律、行政法规、规章和规范性文件，制定本规则。

第二条 本行设立董事会审计委员会（以下简称本委员会）协助董事会开展相关工作。

本委员会主要负责对本行内部控制、财务信息和内部审计等进行监督、检查和评价，督促本行年度财务报告审计工作。

第二章 人员组成第三条 本委员会至少应由3名董事组成，且应全部为非执行董事。

本委员会成员中独立董事的人数应占委员会总人数的半数以上，且至少应有一名独立董事具备适当的专业资格，或具备适当的会计或相关的财务管理专长。

第四条 本委员会设主席1名，由独立董事担任，负责主持本委员会的工作。

主席的主要职责为：（一）主持本委员会会议，确保本委员会有效运作并履行职责；（二）确定每次委员会会议的议程；（三）确保委员会会议上所有委员均了解本委员会所讨论的事项，并保证各委员获得完整、可靠的信息；（四）确保本委员会就所讨论的每项议案都有清晰明确的结论，结论包括：通过、否决或补充材料再议；（五）提议召开临时会议；（六）签发会议决议；（七）本规则规定的其他职责。

第五条 本委员会主席和委员由本行董事会提名委员会提名，董事会任命。

本委员会主席和委员的罢免，由提名委员会提议，董事会决定。

第六条 本委员会委员任期与董事任期一致。

委员任期届满后，连选可以连任。

期间如有委员不再担任本行董事或独立董事职务，为使本委员会的人员组成符合本规则的要求，董事会应根据本规则第五条规定及时补足委员人数，补充委员的任职期限截至该委员担任董事或独立董事的任期结束。

第七条 委员的主要职责为：（一）按时出席本委员会会议，就会议讨论事项发表意见，并行使表决权；（二）提出本委员会会议讨论的议题；（三）为履行职责可列席或旁听本行有关会议，进行调查研究，获取所需的报告、文件和资料；（四）充分了解本委员会的职责及其本人作为本委员会委员的职责，熟悉与其职责相关的本行经营管理状况、业务活动及发展情况，确保其履行职责的能力；（五）充分保证履行职责的工作时间和精力；（六）本规则规定的其他职责。