信用管理 第十章

中国人民银行关于印发《农村信用合作社管理暂行规定》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行关于印发《农村信用合作社管理暂行规定》的通知（银发〔1990〕251号）为依法管理农村信用合作社，根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》的规定，总行制定了《农村信用合作社管理暂行规定》，现印发你们执行，并就有关问题通知如下：一、农村信用合作社（以下简称农村信用社）信贷资金管理的基本原则是：以存定贷，自主运用，比例管理。

当国家实行宏观紧缩措施时，人民银行对农村信用社实行计划管理。

二、今后农村信用社的机构设置要实行计划管理。

各分行在年初应向总行报送本年度的机构设置计划，经总行审批后执行。

三、目前已批准进行改革试点的农村信用社仍按原有关规定继续进行试点。

请各分行将执行《农村信用合作社管理暂行规定》时发现的问题，及时报告总行。

１９９０年１０月１２日农村信用合作社管理暂行规定第一章总则第一条为依法管理农村信用合作社（以下简称农村信用社），保证其稳定健康发展，完善农村合作经济制度，发展农村商品经济，根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》的规定，特制定本规定。

第二条农村信用社是集体所有制性质的合作金融组织，是我国金融体系的重要组织部分。

农村信用社是实行自主经营，独立核算，自负盈亏，自担风险的企业法人，其合法权益和正当经营受法律保护，任何单位和个人都不得平调和挪用其财产和资金。

第三条农村信用社的基本任务是：认真贯彻执行国家的金融方针、政策、法规，积极筹集融通农村资金，帮助农民和农村合作经济组织解决资金困难，支持农业生产和农村商品经济稳定发展；引导农村民间借贷，稳定农村金融；为农村社会主义现代化建设服务。

第1篇第一章总则第一条为加强信贷业务管理，防范信贷风险，提高信贷资产质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等相关法律法规，结合我行实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我行所有信贷业务，包括但不限于贷款、担保、承兑、贴现、信用证等。

第三条总授信额度管理制度旨在通过设定合理的授信额度，控制信贷风险，确保信贷资产的安全性和流动性。

第二章总授信额度管理原则第四条风险可控原则。

授信额度应充分考虑借款人的信用状况、还款能力、担保情况以及市场风险等因素，确保信贷风险在可控范围内。

第五条限额管理原则。

对借款人实施限额管理，明确各业务条线的授信额度上限，防止过度授信。

第六条结构优化原则。

优化信贷资产结构，合理配置信贷资源，降低信贷风险集中度。

第七条动态调整原则。

根据市场变化、借款人信用状况及风险状况等因素，动态调整授信额度。

第三章总授信额度管理职责第八条信贷管理部门负责制定和实施总授信额度管理制度，对全行信贷业务实施统一管理。

第九条风险管理部门负责对信贷风险进行评估，提出授信额度调整建议。

第十条审批部门负责对授信额度申请进行审批，确保授信额度符合风险可控原则。

第十一条风险控制部门负责监督授信额度执行情况，及时发现和处置信贷风险。

第十二条财务部门负责对授信额度使用情况进行财务核算，确保信贷资产的安全性和流动性。

第四章总授信额度管理流程第十三条授信额度申请。

借款人提出授信额度申请，并提供相关资料。

第十四条风险评估。

信贷管理部门对借款人进行风险评估，包括信用评估、财务评估、担保评估等。

第十五条授信额度审批。

审批部门根据风险评估结果，对授信额度申请进行审批。

第十六条授信额度执行。

借款人按照审批通过的授信额度使用信贷资金。

第十七条风险监控。

风险管理部门对授信额度使用情况进行监控，及时发现和处置信贷风险。

第十八条授信额度调整。

根据市场变化、借款人信用状况及风险状况等因素，动态调整授信额度。

物流企业信用评级管理办法物流企业信用评级管理办法第一章总则第一条为建立物流企业信用制度，增强企业信用意识和风险防范意识，规范企业信用评级活动，保障受评企业的合法权益，促进经济社会的健康发展，根据有关法律法规，结合物流企业实际，制定本办法。

第二条物流企业是指依法设立、从事物流活动的企业.物流企业信用评级是指按照有关规章和规定程序，由中国物流与采购联合会（以下简称“联合会”）依据采集的企业各类信息和其他外部综合信息，对企业的经营状况、社会信用状况等进行综合评估后，以简单、直观的符号表示企业信用等级的活动。

第三条物流企业信用评级工作遵循“政府引导、行业自律、公平公正、社会监督"的原则。

第二章评级对象和方式第四条我国境内登记注册的物流企业均可申请信用评级.第五条评级方式为委托评级和主动评级。

联合会可接受企业的委托,对其开展信用评级；也可主动对企业进行信用评级。

第六条联合会在对企业进行评级后,在信用资质有效期内，可对企业进行跟踪评级，并根据评级情况调高或调低企业信用级别.第三章评级组织机构设立第七条联合会吸收信用、金融、经济、财务、管理等方面的专业人才组成信用评级工作组,信用评级工作组对企业信息进行审核、评级，并负责举报信息的处理和评级结果的公示等工作。

第八条联合会邀请相关部门专业人士和联合会专家组成专家评审委员会,该委员会将在信用评级工作组对企业做出初评后，对评级企业进行复评.第四章评级内容和等级第九条物流企业信用评级根据客观性、公正性、独立性、科学性的原则设定指标体系，采用宏观与微观、动态与静态、定量与定性、历史与未来相结合的科学分析方法评定企业信用等级.第十条联合会信用评级工作组对企业进行信用评级主要考察以下方面内容：综合素质、财务指标、管理指标、竞争力指标、信用记录指标等内容。

第十一条专家评审委员会逐一听取评级企业情况后,按照评级标准对企业进行信用等级评定。

第十二条企业信用等级分为三等五级，即：AAA、AA、A、B、C。

贴现和转贴现的期限一律从其贴现之日起到票据到期 日止。 计算公式：
应付贴现票款＝票面金额－贴现息
贴现息＝票面金额×贴现天数×（月贴现率÷30天）
公司仍要承担票据违约风险，即当应收票据到期而付 款人不能付款时，贴现银行对贴现公司具有追索权。
票据贴现计算举例：
假设A公司向B公司购进材料一批，价款100 000元， 双方商定6个月后付款，采用商业承兑汇票结算。B公 司于3月10日开出汇票，并经A公司承兑。汇票到期日 为9月10日。如B公司急需资本，于4月10日办理贴现， 其月贴现率为0.6%， 要求：计算该公司收到的应付贴现款？
（六）应付账款筹资的优缺点
优点： 使用方便 成本低 限制少，筹资弹性好，企业可根据生产经营 活动的变化及时调整借款额度。 缺点： 商业信用的时间一般较短。
二、应付费用
（一）应付费用的概念
应付费用是指企业生产经营过程中发生的付而未 付的费用，如应付工资、应付税金等。 应付费用一般是形成在先，支付在后，因此在支 付之前可以为公司所利用。由于应付费用结算期 往往比较固定，占用的数额业比较固定，通常又 称为定额负债。 应付费用的资本成本通常为零，但这种特殊的筹 资方式不能为企业自由利用，否则可能产生极高 的显性或隐性成本。
一、短期借款筹资的种类
（一）短期借款筹资的概念 短期借款筹资：通常是指银行短期借款，是 企业为解决短期资金需求而向银行申请借入 的款项，是筹措短期资金的重要方式。 （二）短期借款筹资的种类
信用借款 担保借款 票据贴现
1、信用借款
信用额度借款
银行与企业之间商定的在未来一段时间内银行向 企业提供无担保贷款的最高限额。
（二）应付费用筹资额的计算