招商公路2019年三季度管理水平报告

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招商公路2019年三季度管理水平报告

内部资料,妥善保管 第 1 页 共 10 页 招商公路2019年三季度管理水平报告 一、成本费用分析 1、成本构成情况 2019年三季度招商公路成本费用总额为141,841.41万元,其中:营业成本为107,699.32万元,占成本总额的75.93%;销售费用为1,045.35万元,占成本总额的0.74%;管理费用为9,258.57万元,占成本总额的6.53%;财务费用为22,694.16万元,占成本总额的16%;营业税金及附加为1,144.02万元,占成本总额的0.81%。 成本构成表(占成本费用总额的比例) 项目名称 2019年三季度 2018年三季度 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 成本费用总额 141,841.41 100.00 134,770.39 100.00 营业成本 107,699.32 75.93 95,371.34 70.77 销售费用 1,045.35 0.74 896.68 0.67 管理费用 9,258.57 6.53 8,954.1 6.64 财务费用 22,694.16 16.00 28,083.14 20.84 营业税金及附加 1,144.02 0.81 1,393.58 1.03 2、总成本变化情况及原因分析 招商公路2019年三季度管理水平报告 内部资料,妥善保管 第 2 页 共 10 页 招商公路2019年三季度成本费用总额为141,841.41万元,与2018年三季度的134,770.39万元相比有所增长,增长5.25%。以下项目的变动使总成本增加:营业成本增加12,327.98万元,管理费用增加304.48万元,销售费用增加148.67万元,共计增加12,781.13万元;以下项目的变动使总成本减少:资产减值损失减少71.56万元,营业税金及附加减少249.56万元,财务费用减少5,388.98万元,共计减少5,710.1万元。增加项与减少项相抵,使总成本增长7,071.02万元。 成本构成变动情况表(占营业收入的比例) 项目名称 2019年三季度 2018年三季度 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 营业收入 193,243.45 100.00 178,598.28 100.00 营业成本 107,699.32 55.73 95,371.34 53.40 营业税金及附加 1,144.02 0.59 1,393.58 0.78 销售费用 1,045.35 0.54 896.68 0.50 管理费用 9,258.57 4.79 8,954.1 5.01 财务费用 22,694.16 11.74 28,083.14 15.72 3、营业成本控制情况 2019年三季度营业成本为107,699.32万元,与2018年三季度的95,371.34万元相比有较大增长,增长12.93%。 4、销售费用变化及合理性评价 2019年三季度销售费用为1,045.35万元,与2018年三季度的896.68万元相比有较大增长,增长16.58%。2019年三季度在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长,企业销售活动取得了一些成效,但是销售投入增长明显快于营业收入增长。 招商公路2019年三季度管理水平报告

内部资料,妥善保管 第 3 页 共 10 页 5、管理费用变化及合理性评价 2019年三季度管理费用为9,258.57万元,与2018年三季度的8,954.1万元相比有所增长,增长3.4%。2019年三季度管理费用占营业收入的比例为4.79%,与2018年三季度的5.01%相比变化不大。企业经营业务的盈利能力有所提高,管理费用支出合理。 6、财务费用变化情况 2019年三季度财务费用为22,694.16万元,与2018年三季度的28,083.14万元相比有较大幅度下降,下降19.19%。