吉祥航空2018年现金流量报告-智泽华

中国软件2018年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况中国软件2018年资产总额为569,042.21万元，其中流动资产为445,961.68万元，主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节，分别占企业流动资产合计的34.46%、32.97%和22.65%。

非流动资产为123,080.53万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资产的40.48%、34.85%。

资产构成表2.流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的36.31%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的36.29%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币资金的投向。

流动资产构成表3.资产的增减变化2018年总资产为569,042.21万元，与2017年的527,127.12万元相比有所增长，增长7.95%。

4.资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：应收账款增加34,827.23万元，存货增加13,317.45万元，长期投资增加7,178.35万元，应收票据增加1,687.31万元，其他应收款增加1,418.33万元，无形资产增加1,020.34万元，其他流动资产增加997.92万元，递延所得税资产增加677.4万元，预付款项增加323.08万元，应收股利增加0.97万元，共计增加61,448.39万元；以下项目的变动使资产总额减少：其他非流动资产减少10.66万元，商誉减少48.52万元，长期待摊费用减少379.57万元，在建工程减少533.98万元，固定资产减少4,453.6万元，货币资金减少14,106.97万元，共计减少19,533.3万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额增长41,915.09万元。

5.资产结构的合理性评价从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例较高。

洪都航空2018年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况洪都航空2018年资产总额为967,229.83万元，其中流动资产为523,363.84万元，主要分布在存货、应收账款、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的69.48%、15.87%和12.23%。

非流动资产为443,865.99万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的48.87%、34.66%。

资产构成表2.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的69.48%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

流动资产构成表3.资产的增减变化2018年总资产为967,229.83万元，与2017年的954,813.38万元相比有所增长，增长1.3%。

4.资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加37,954.47万元，存货增加16,332.75万元，固定资产增加15,645.83万元，预付款项增加2,637.73万元，在建工程增加2,501.45万元，其他流动资产增加2,466.1万元，递延所得税资产增加537.91万元，开发支出增加19.68万元，共计增加78,095.92万元；以下项目的变动使资产总额减少：无形资产减少12.36万元，长期待摊费用减少69.35万元，其他应收款减少3,233.15万元，其他非流动资产减少3,456.34万元，应收账款减少16,565.08万元，应收票据减少17,953.94万元，长期投资减少21,737.87万元，共计减少63,028.09万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额增长15,067.82万元。

5.资产结构的合理性评价从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例较高。

其他应收款所占比例基本合理。

存货所占比例过高。

6.资产结构的变动情况与2017年相比，2018年存货占营业收入的比例出现不合理增长。

吉祥航空2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为817,997.23万元，与2022年三季度的965,898.93万元相比有较大幅度下降，下降15.31%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为706,540.13万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的86.37%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加250,921.47万元。

二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为846,751.52万元，与2022年三季度的914,479.98万元相比有所下降，下降7.41%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的41.28%。

三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。

2023年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到的税费返还。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付的其他与筹资活动有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年三季度吉祥航空投资活动需要资金3,207.03万元；经营活动创造资金250,921.47万元。

投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。

2023年三季度吉祥航空筹资活动需要净支付资金276,468.74万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为负29,873.79万元，与2022年三季度的51,323.89万元相比，2023年三季度出现现金净亏空，亏空29,873.79万元。

中科创达2018年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况中科创达2018年资产总额为260,367.36万元，其中流动资产为145,686.38万元，主要分布在货币资金、应收账款、预付款项等环节，分别占企业流动资产合计的61.4%、33.59%和1.62%。

非流动资产为114,680.98万元，主要分布在商誉和长期投资，分别占企业非流动资产的36.62%、25.95%。

资产构成表2.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的61.6%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的34.48%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表3.资产的增减变化2018年总资产为260,367.36万元，与2017年的265,763.06万元相比有所下降，下降2.03%。

4.资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：商誉增加18,057.63万元，应收账款增加8,370.91万元，长期投资增加4,690.7万元，开发支出增加4,312.58万元，无形资产增加2,419.16万元，长期待摊费用增加1,710.51万元，存货增加663.6万元，其他流动资产增加500.7万元，递延所得税资产增加447.78万元，其他应收款增加161.63万元，应收票据增加55.35万元，共计增加41,390.55万元；以下项目的变动使资产总额减少：固定资产减少190.98万元，应收利息减少208.6万元，一年内到期的非流动资产减少417.58万元，其他非流动资产减少857.53万元，预付款项减少1,852.75万元，货币资金减少38,013.51万元，共计减少41,540.95万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额下降150.4万元。

5.资产结构的合理性评价从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例较高。