成本管理-人才测评费用预算流程

人力资源年度预算指引一、目的明确公司年度人力资源费用预算管理模式和预算规则，指导各业务中心制定、规范使用和有效控制人力资源费用，提供人力资源费用预算操作方法。

二、适用范围本指引适用于控股公司及各业务中心。

三、主要内容本指引着重对以下主要工作进行说明，包括：1、预算管理模式2、预算原则3、预算审批流程四、预算管理模式1、年度人力资源预算实施“规则统一、精准预算”的管理模式。

2、人事行政中心统一制定年度人力资源预算管理规则，提供预算管理的工具和方法。

各人力资源部在预算规则指导下，实施人力资源费用预算管理，合理管控所属业务中心人力资源费用。

3、建立人力资源费用预算评估机制，人事行政中心定期对各业务中心人力资源预算管理效果进行评估。

五、预算规则1、工资性费用（工资、绩效、加班费等）：执行“规模匹配、人效提升和价值导向”的预算规则。

（1）规模匹配：工资总额增长低于经营规模的增长。

（2）人效提升：A、人工成本占比指标逐年下降；B、人均收入水平增长低于人均产值的增长，且人均收入水平增长不超过5%。

（3）价值导向：薪酬绩效激励、培训资源、福利等向关键核心岗位倾斜。

（4）绩效奖金：管理类绩效奖金按达成系数1为基础预算，提成类激励由各业务中心根据实际情况合理预算。

2、社保费用（1）预算周期A、在职岗位：预算全年社保费用；B、待招岗位：入职月份起推迟3个月预算社保费用；C、生产一线人员：入职满1年以上者预算社保费用。

（2）社保基数预算：2016年度社保基数按增长7%预算。

3、福利费用：根据现行福利标准，结合各类人员编制预算。

4、招聘费用（1）网络招聘渠道：人事行政中心统筹管理，各业务中心费用分担比例参照2015年度标准。

（2）猎聘、校招等其他渠道及人才测评费用：根据各中心预计使用情况进行预算。

5、培训费用（1）培训费用占薪酬总额比例控制在…….（2）培训费用总额较2015年……六、预算审批流程。

招聘效果评估方案一、目的（1）检验招聘工作的成果与招聘方法的有效性程度（2）下次招聘工作的改进二、招聘评估工作小组的构成招聘工作评估小组由人力资源部主管、招聘工作人员及用人部门的负责人组成。

三、评估内容（一）招聘周期招聘周期是指从提出招聘需求到人员实际到岗之间的时间。

（二）用人部门满意度主要从招聘分析的有效性、信息反馈的及时性、提供人员的适岗程度等方面进行综合评估。

（S）招聘成本评估指标1招聘成本招聘成本是指为吸引和确定企业所需要的人才而支出的费用，主要包括广告费、劳务费、材料费、行政管理费等。

单位招聘成本=总成本/录用人数招聘所花费的总成本低，录用人员质量高，则招聘效果好；反之，则招聘效果有待提升。

总成本低，录用人数多，则招聘成本低；反之，则招聘成本高。

2.选拔成本它由对应聘人员进行人员测评与选拔，以作出决定录用与否时所支付的费用所构成。

3.录用成本录用成本是指经过对应聘人员进行各种测评考核后，将符合要求的合格人选录用到企业时所发生的费用，主要包括入职手续费、面试交通补助费、各种补贴等项目。

4.安置成本安置成本是指企业录用的员工到其上任岗位时所需的费用，主要是指为安排新员工所发生的行政管理。

费用、办公设备费用等。

5.离职成本离职成本是指因员工离职而产生的费用支出（损失），它主要包括以下四个方面。

（1）因离职前的员工工作效率的降低而降低企业的效益。

（2）企业支付离职员工的工资及其他费用。

（3）岗位的空缺产生的问题，如可能丧失销售的机会、潜在的客户、支付其他加班人员的工资等。

（4）再招聘人员所花费的费用。

（四）基于招聘方法的评估指标（1）引发申请的数量。

(2)引发的合格申请者的数量。

(3)平均每个申请的成本。

(4)从接到招聘申请到方法实施的时间。

(5)平均每个被录用的员工的招聘成本。

(6)招聘的员工的质量(业绩、出勤率等)。

(五)录用人员数量评价(1)录用比录用比=录用人数/应聘人数*100%(2)招聘完成比招聘完成比二录用人数/计划招聘人数*100%(3)应聘比应聘比二应聘人数/计划招聘人数*100%四、评估总结招聘工作结束后，招聘工作的主要负责人应撰写招聘评估报告，报告应真实地反映招聘工作的过程，为企业下一次的招聘工作提供经验。

人才盘点哪些你不知道的事一、人才盘点须落地人才盘点是对组织与人才进行盘点，是企业实现人才战略的必要手段，在企业发展过程中，有效地进行人才盘点是人才储备、应对未来的关键战略之一。

人才盘点内容包括确定员工任职水平、识别人岗差距、发掘员工潜能、明确新的岗位需求和变化，将人才盘点的结果作为人力资源配置和发展的重要参考依据，并由此进行针对性调整和规划。

人才盘点的起点是对于组织的盘点，组织要设立未来2-3 年的战略目标，并确立与之匹配的组织架构，设计工作岗位和分配岗位职责，实现组织与业务战略的匹配性。

同时，管理者采用相同的工具、统一的标准进行人才评价，帮助企业推行统一的人才标准，形成“人才标尺”，在统一标准下发现高潜力人才，并在组织中推行开放的企业文化和建立学习型组织，为人才盘点打造良好的氛围。

企业借助人才盘点识别出高潜力人才之后，还须结合组织需求和岗位特点，打造关键岗位的人才梯队，建立关键岗位人才储备库以及继任计划。

同时，人才盘点的结果不能仅仅是一堆带有数据的表格，而是要转化为具体、可操作的行动计划。

具体可行的计划才会得到高层管理者的重视与认可，企业高层领导的重视是决定人才盘点是否有效的关键之一，行动计划只有进入人力资源的工作任务清单后才有可能落地，不会成为空洞的数据和形式主义。

二、人才不再被埋没人才盘点能够让企业的人才发展战略与企业发展相匹配，使人才成为企业的竞争优势，同时通过全面的人才盘点能有效控制人力资源管理成本。

对公司而言，人才盘点可以更有效地促进人才流动，并找出高潜质的候选人，使人才管理成为公司的战略重点之一；对管理者而言，人才盘点可以帮助找到理想人才，在人才招聘、管理、保留方面做出正确决策；对员工而言，从人才盘点中可以得到有价值的反馈，并在此基础上主动规划个人的职业未来。

因此，人才盘点在整个人才发展体系中占有非常重要的地位。

三、人才盘点计划表1、成立人才继任计划与实施组织2、明确盘点对象和流程步骤3、关键岗位人才和核心人才盘点和发展力评估4、制定人才发展计划人才发展需求评估以素质模型为基础，作为组织进行人员配置和职业发展管理的重要手段，并通过对在岗人员以往工作的了解，挖掘其优点与不足，明确其已有能力，并从专业素质、工作能力、心理素质、职业素质等几个方面，结合相关工具，对人才现有能力进行评估，指出有待提高的能力，帮助员工明确自身发展方向。

成本费用控制精细化管理全文9章7.4万字，参考价值高二○一九年三月请在这里输入单位/组织名称成本费用控制精细化管理目录第1章企业成本费用的构成.................................................................................................. - 4 -1．1 人力资源成本.......................................................................................................... - 4 -1．1．1 人力资源成本构成分析方案.................................................................... - 4 -1．1．2 人力资源成本预算管理制度.................................................................... - 6 -1．2 生产成本 ............................................................................................................... - 10 -1．2．1 生产成本管理控制制度............................................................................ - 10 -1．2．2 生产成本核算管理办法.......................................................................... - 14 -1．3 采购成本构成分析方案........................................................................................ - 19 -1．4 物流成本构成分析方案........................................................................................ - 21 -1．5 质量成本构成分析方案........................................................................................ - 23 -1．6 销售费用 ............................................................................................................... - 25 -1．6．1 销售费用构成分析方案.......................................................................... - 25 -1．6．2 销售费用管理控制办法.......................................................................... - 27 -1．7 管理费用 ............................................................................................................... - 33 -1．7．1 管理费用构成分析方案.......................................................................... - 33 -1．7．2 管理费用支出审批规定.......................................................................... - 35 -1．8 财务费用构成分析方案........................................................................................ - 36 -第2章人力资源成本费用控制............................................................................................ - 38 -2．1 取得成本 ............................................................................................................... - 38 -2．1．1 招聘成本控制方案.................................................................................. - 38 -2．1．2 人才测评费用预算流程.......................................................................... - 45 -2．2 开发成本 ............................................................................................................... - 46 -2．2．1 培训费用管理控制办法.......................................................................... - 46 -2．2．2 员工教育经费使用规定.......................................................................... - 51 -2．3 使用成本 ............................................................................................................... - 54 -2．3．1 员工加班费用管控办法.......................................................................... - 54 -2．3．2 员工福利费用控制办法.......................................................................... - 56 -第3章生产成本费用控制.................................................................................................... - 59 -3．1 直接材料成本........................................................................................................ - 59 -3．1．1 材料消耗定额管理流程.......................................................................... - 59 -3．1．2 原材料消耗控制方案................................................................................ - 60 -3．2 劳动定员定额管理办法.......................................................................................... - 62 -3．3 生产用水节约管理办法.......................................................................................... - 65 -3．4 保护用品管控制度.............................................................................................. - 67 -第4章采购成本费用控制.................................................................................................... - 72 -4．1 订购成本 ............................................................................................................... - 72 -4．1．1 采购询价控制流程.................................................................................. - 72 -4．1．2 订购成本控制方案.................................................................................. - 73 -4．2 存货持有成本控制方案........................................................................................ - 79 -第5章物流成本费用控制.................................................................................................... - 83 -5．1 运输成本 ............................................................................................................... - 83 -5．1．1 物流行业运输成本控制方案.................................................................. - 83 -5．1．2 销售企业运输费用管理规范.................................................................. - 85 -5．2 装卸工作控制流程.............................................................................................. - 89 -第6章质量成本费用控制.................................................................................................... - 90 -6．1 质量培训费控制方案............................................................................................ - 90 -6．2 废品损失费控制方案.............................................................................................. - 95 -6．3 修费控制方案...................................................................................................... - 97 -第7章销售费用控制............................................................................................................ - 99 -7．1 销售人员薪资控制方案........................................................................................ - 99 -7．2 业务费用 ............................................................................................................. - 100 -7．2．1 销售人员差旅费控制制度.................................................................... - 100 -7．2．2 销售业务招待费控制办法.................................................................... - 105 -7．3 广告费用控制管理规定...................................................................................... - 106 -7．4 公关礼品管理控制办法...................................................................................... - 109 -第8章管理费用控制........................................................................................................... - 111 -8．1 办公费支出控制方案........................................................................................... - 111 -8．2 招待费管控实施办法........................................................................................... - 114 -8．3 通信费管控实施办法........................................................................................... - 117 -8．4 差旅费报销控制细则.......................................................................................... - 120 -8．5 工会经费控制办法.............................................................................................. - 123 -8．6 绿化环境维护管理规定...................................................................................... - 124 -第9章财务费用控制.......................................................................................................... - 126 -9．1 利息支出控制方案.............................................................................................. - 126 -第1章企业成本费用的构成1．1 人力资源成本1．1．1 人力资源成本构成分析方案1．1．2 人力资源成本预算管理制度开上一年度HR成本预算结算比较当年HR成本预算与已发生费用结算进行比较分析HR成本的使用趋势公司生产经营状况分析HR成本影响因素的分析预测预测下一年度公司生产经营状况编制HR成本各项目预算，并汇总编写下一年度HR成本预算报告结图1-1 HR成本预算编制流程示意图第8条人力资源部在制定预算时，应考虑各项可能变化的因素，留出预备费，以备发生预算外支出。