浅析事业单位内部控制存在的问题及对策

行政事业单位内部控制建设存在的问题及对策
行政事业单位的内部控制建设是保证单位职能部门工作正常运行、财务活动安全可靠
的重要保障，然而在实践中存在着一些问题。

本文将从四个方面探讨存在的问题，并提出
对策，以引导行政事业单位健全内部控制。

一、问题：管理责任不落实，缺乏监督机制。

对策：建立健全管理责任制，明确各级管理人员职责，落实责任追究制度。

加强对各
级管理人员的培训，提高其对内部控制重要性的认识。

建立完善的监督机制，包括内部审
计机构、监察机构等，加强对内部控制的监督和检查。

二、问题：内部控制制度设计不科学，流程繁琐。

对策：优化内部控制制度设计，合理分工，明确职责。

通过流程再造，简化审批流程，提高工作效率。

建立内部控制制度的动态更新机制，及时跟进法规和政策变化，不断完善
制度。

三、问题：信息系统安全性不足。

对策：加强信息系统安全管理，建立健全各项制度和控制措施，包括网络安全、数据
备份与恢复、权限管理等。

加强对信息系统的监控和审计，发现问题及时处理。

加强员工
的信息安全意识培训，提高其对信息安全的重视。

四、问题：内部控制执行不到位，违法违纪问题较多。

对策：加强内部控制的宣传教育，提高员工对内部控制的认识和重视。

建立健全内部
控制执行的制度和机制，对违法违纪行为严格追究责任。

加强内部控制的监督和检查，及
时发现和纠正问题，减少违法违纪的发生。

行政事业单位内部控制报告编制存在的问题及对策行政事业单位是国家机构的重要组成部分，其内部控制是保障单位正常运转和管理的重要手段。

在实际工作中，一些行政事业单位内部控制报告编制存在着一些问题，这些问题直接影响到内部控制的有效性和进一步影响单位的管理运作。

有必要对行政事业单位内部控制报告编制存在的问题进行深入分析，并提出相关对策，以便进一步提升单位内部控制的有效性和完善管理水平。

一、存在的问题：（一）报告编制流程不规范。

行政事业单位内部控制报告的编制流程通常需要经过多个环节，包括信息收集、资料整理、数据分析、报告撰写等，但在实际工作中，由于工作流程不够清晰，缺乏明确的责任分工，导致报告编制过程中存在重复劳动、信息不对称等问题。

（二）报告内容不全面。

一些行政事业单位在编制内部控制报告时，往往只侧重于外部监管要求，而忽视了对单位内部控制的真实情况和存在的问题的深入分析，导致报告内容的全面性和准确性不够，缺乏说服力。

（三）报告审批不严谨。

在报告编制完成后，一些行政事业单位在审批流程中存在着过于草率的情况，审批程序不够严谨，导致未能及时发现报告中存在的问题，影响了对内部控制的真实性和有效性的判断。

（四）报告整改不及时。

在内部控制报告出台后，一些行政事业单位对于报告中存在的问题的整改工作并不及时，由于缺乏明确的整改责任人和整改进度跟踪机制，导致问题未能得到有效解决，对内部控制的改进和完善产生了不利影响。

二、对策建议：（一）规范报告编制流程。

行政事业单位应当建立健全内部控制报告编制的工作流程和责任分工，明确相关人员的工作职责和报告编制的时间节点，确保报告编制过程的规范、高效和有序进行。

（三）加强报告审批程序。

行政事业单位在审批内部控制报告时，应当建立严格的审批程序和机制，确保报告中的内容符合实际情况并能够得到相关部门的认可和支持，有效提升内部控制报告的有效性和可信度。

关于行政事业单位内部控制存在问题及对策分析行政事业单位是指由政床组织设立并承担行政管理职能的国家机关和事业单位。

在日常运行中，行政事业单位面临着诸多内部控制问题，包括财务管理、人力资源管理、办公室管理等方面的问题。

这些问题严重影响了行政事业单位的运行效率和管理水平。

针对这些问题制定有效的对策是非常必要的。

本文将分析行政事业单位内部控制存在的问题，并提出相应的对策。

一、财务管理方面存在的问题及对策分析1. 资金管理混乱行政事业单位资金管理存在较大混乱，部门间资金划拨不及时，资金使用缺少有效监督，导致资金浪费和滥用的问题。

针对资金管理混乱的问题，应加强预算编制和执行，增强资金使用的透明度，加强预算绩效管理，制定详细的资金使用标准和管理制度，加强对资金使用的监督和审计，建立健全的财务管理流程，确保资金使用合理有效。

2. 财务人员素质不高部分行政事业单位财务人员专业素质不高，导致财务管理效率低下，会计准则不符合要求，资料记录不规范等问题。

针对财务人员素质不高的问题，应加强对财务人员的培训和考核，提高其专业素质和业务水平，完善财务管理制度和流程，规范会计核算和报表编制，加强对财务人员的监督和管理。

1. 人员流动频繁行政事业单位人员流动频繁，员工稳定性差，培训和管理成本增加，影响单位的长期稳定发展。

针对人员流动频繁的问题，应加强对员工的培训和职业生涯规划，提高员工的忠诚度和稳定性，制定合理的激励机制，为员工提供良好的职业发展环境，增加员工的归属感和凝聚力。

2. 绩效考核不公平部分行政事业单位的绩效考核存在不公平的现象，导致员工的积极性和工作热情受到影响，影响单位的整体运行效率。

针对绩效考核不公平的问题，应建立公平公正的绩效考核制度，明确考核标准和程序，加强对考核结果的监督和评估，确保考核结果的客观公正，充分调动员工的积极性和工作热情。

1. 文件管理不规范行政事业单位文件管理存在不规范的现象，文件存档、查阅、借阅不方便，文件安全性和完整性不能得到保障。

浅谈行政事业单位财务内部控制存在的问题及对策陈乐健摘要：为了更好贯彻落实上级单位各项决策部署，认真履行经济职责，扎实推进我国现代化建设，各行政事业单位能全面、有效地推进内部控制的部署及实施，成为了各项工作高效开展的先决要件。

本文深入探讨了事业单位内部控制的重要性，及行政事业单位财务内部控制存在的问题，并针对问题提出了加强行政事业单位财务内部控制的应对措施。

关键词：行政事业单位；财务内部控制；问题及对策一、引言当前，多数行政事业单位不能很好地结合本单位的实际情况进行财务内部控制制度建设，更不能有效地执行、落实本单位的财务管理内部控制制度。

为了进一步加强行政事业单位内控管理，严格各方面管理内部控制，强化制度的“刚性”约束，防范财务风险，本文深入剖析行政事业单位内控的重要性，分析存在的问题及产生的根源，提出相应的整改措施，以期能查找原因、堵塞漏洞，推动各单位建立完善适合本单位情况的内部控制管理制度。

二、行政事业单位财务内部控制的重要性（一）保障行政事业单位履行经济责任，推动单位科学发展。

合理的单位内部控制制度的建立及有效实施能实现多层面、全方位规范业务流程，让业务活动有章可循。

能扎实推进各行政事业单位内部综合治理能力，提高单位业务活动执行力。

有助于各行政事业单位认真履行经济职责，贯彻落实各项决策部署，围绕中心，扎实推进我国现代化建设。

（二）有助于建立运行高效、控制严密的资金管理体系。

建设适应本单位的内部控制制度，能有效约束非法舞弊行为，保障国有资产安全。

在内部控制制度的约束下，各单位能及时发现资金管理中的隐患和漏洞，立行立改，有效防范资金管理风险。

有效的内部控制制度的实施有利于各单位坚持问题导向，推动整改落实，促进各单位建立运行高效、控制严密的资金管理内部控制长效机制，切实提高各部门的资金风险防控的能力。

（三）保证财务信息真实、合理、合法。

精准、有效的业务活动对应真实、合理的财务信息。

一套系统完整且高效运行的财务内部控制制度的建立，让财务监管有据可依，能合理规范行政事业单位内部一切日常活动及业务活动事项，净化内控环境、降低运营成本、提高经济效益、约束铺张浪费、杜绝奢靡之风，保证财政资金合理、合法、高效使用，让国有资产发挥最大效益，让一切业务活动变得精准、高效。

浅谈科研事业单位内部控制存在的问题及解决对策科研事业单位是强化国家科技创新的重要力量，在我国科研事业发展中占据重要位置。

然而科研事业单位在进行科技创新的同时也需要面对内部控制存在的问题。

本文主要从科研事业单位内部控制的现状及存在的问题出发，提出相应的对策以提高内部控制水平。

1.管理不规范由于科研单位研究活动复杂多样，存在较大的不确定性因素，导致科研人员在项目管理方面存在一定漏洞，缺乏对资源的充分规划，使得项目难以实现预期目标。

同时在科研过程中，纪律、规范性不够，导致资源浪费，经费使用不当等现象十分普遍。

2.财务管理不到位科研机构经费来源复杂，既有国家和地方财政拨款，也有社会捐赠和政府采购等收入，导致经费管理难度增大。

同时科研事业单位财务管理机制不够完善，信息透明度不高，经费预算和报销程序不够规范，容易出现财务漏洞和财产损失。

3.安全管理存在隐患科研事业单位绝大多数活动都涉及到危险因素，如实验室等，一旦安全事故发生，可能对科研事业的发展造成极大影响。

但在安全管理方面，科研事业单位常常存在隐患，监管力度不够，安全管理规章制度不完善，安全防范工作不到位。

1.加强管理规范性科研事业单位需要建立合理、完善、严格的管理制度和规范，包括预算管理、项目管理、人力资源管理等各个方面。

方案制定应充分考虑实际可行性，同时科研人员应深入了解管理规范的意义和影响，增强管理自觉性。

加强对规章制度的执行力度，既要加强对违规行为的处罚力度，也要引导职工养成良好行为习惯。

2.完善财务管理机制科研机构应建立良好的财务管理制度，提高预算编制质量，明确经费使用范围和规程，规范经费审批、报销程序，确保经费使用安全及合规性。

同时，要完善财务信息化和管理工具，提高财务数据的可追溯性，降低财务违规风险。

另外，科研事业单位需加强对公开透明化的认识和重视程度，对经费来源及使用情况等信息进行公示。

3.加强安全管理科研事业单位应建立安全管理制度，设立安全管理机构，确定安全责任人，并进行充分培训。

行政事业单位内部控制存在的问题及对策行政事业单位是国家行政管理机关、事业单位、企事业单位的统称，其内部控制是保障其管理活动进行顺利、安全、高效进行的重要保障。

在实际情况中，行政事业单位内部控制存在一些问题，严重影响了单位管理效率和质量。

本文将对行政事业单位内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的对策。

一、问题分析1.管理体制不完善行政事业单位通常由上级主管部门进行直接管理，但在管理体制上存在着权责不清、管理层次不明确的问题。

一些部门和单位在具体的管理实践中，出现了权责不对等、管理层级繁多等现象，导致了管理效率低下和管理混乱。

对策：建立科学的管理体制，优化机构设置，明确各级管理层次和职责分工，加强对层级之间的协调和沟通，以提高管理效率和减少管理混乱。

2.财务管理不规范行政事业单位的财务管理部门多数情况下由政府直接统一管理，但在实际操作中，由于财务管理人员素质不高、工作能力不足，导致了财务管理不规范。

存在着账目管理不清、财务核算不准确、财务风险控制不力等问题。

对策：加强对财务管理人员的培训和管理，提高其工作素质和专业技能；建立健全财务管理制度，加强对财务核算和风险控制的监督和管理。

3.信息化建设不足随着信息化技术的迅速发展，行政事业单位信息化建设已成为一种趋势，但在实际操作中，存在着信息系统建设不完善、信息资源共享不畅等问题，导致了管理信息不准确、工作效率低下等现象。

对策：加大信息化建设力度，完善信息系统建设，优化信息资源共享平台，提高管理信息的准确性和实时性。

4.绩效管理不到位行政事业单位通常进行绩效考核来评估工作绩效，但在实际操作中，存在着绩效考核指标不科学、绩效考核程序不规范等问题，导致了绩效管理不到位、工作积极性不足等现象。

对策：建立科学的绩效考核指标体系，规范绩效考核程序，加强对绩效管理的监督和管理，提高工作积极性和工作效率。

5.人才队伍建设不足行政事业单位人才是其发展的核心动力，但在实际操作中，存在着人才队伍建设不足、人才培养机制不健全等问题，导致了单位管理能力不强、服务水平不高等现象。

浅析公益二类事业单位内部控制存在的问题与对策作者：暂无来源：《经营者》 2017年第7期随着事业单位分类改革的进一步推进，公益二类事业单位面临的内外部环境将迎来巨大变化，市场的属性得到加强，由此将带来公益属性和市场属性如何平衡的问题。

内部控制好与坏将直接影响这个平衡，进一步影响公益二类事业单位公益服务质量和生存发展。

一、新形势下公益二类事业单位内部控制建设现状公益二类事业单位是我国社会经济发展建设中提供公益服务的主要力量之一，伴随着经济社会的快速发展，人民群众对公益服务的要求也越来越高，进一步深化事业单位改革以满足人民群众的需要的任务便显得迫切而繁重。

2012年4月，党中央、国务院公布了分类推进事业单位改革的指导意见，该意见明确了事业单位改革的方向和要求，要求到2020年，建立起功能职责明确、治理结构完善、运行平稳高效、监督切实有力的事业单位管理体制和运行机制，构建政府主导、社会力量参与的公益服务新格局、新体系。

在事业单位分类改革进行的同一时间，财政部于2011年11月10日在全国发布《行政事业单位内部控制规范》（征求意见稿）征求意见，2012年11月29日在全国印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》，决定2014年1月1日起全国执行。

2015年12月21日印发《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》，2017年1月25日，印发财会1号文《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》，首次要求编制内部控制报告，加大内部控制工作的力度。

随着事业单位分类改革的确定，划分为公益二类的单位普遍面临内部控制属于单位管理中的薄弱环节这一问题，虽然经过几年的建设，但还是存在内部控制体系不健全、不完善和不规范的状况。

这种状况不利于公益二类事业单位保证财产安全，也不利于在生产经营中抵御市场风险，影响公益服务质量，从而对其长远发展产生重大不利影响。

因此找出问题，分析成因，提出解决办法，成为当前公益二类事业单位的紧迫任务。

行政事业单位内部控制建设存在的问题及对策行政事业单位内部控制是保障组织目标达成和规范运行的重要手段之一。

在实际的工作中，我们也会面临一些问题，这些问题可能影响到内部控制的有效性和效率。

本文将分析行政事业单位内部控制建设存在的问题，并提出相应的对策。

1.制度建设不完善。

许多单位在制定内部控制制度时，存在制度的合规性不高、控制流程不明确、流程审批不规范等问题。

制度的不完善会导致内部控制的实施效果不明显。

2.内部控制意识薄弱。

部分员工对内部控制的重要性认识不足，缺乏对内控制度的了解和接受。

对于一些内部控制要求，员工往往不能做到严格遵守，容易出现规章制度执行不到位的情况。

3.控制流程不畅。

行政事业单位内部控制涉及到多个环节和部门，但在实际操作中，各个环节之间往往不畅通，导致控制流程不顺畅。

在备案审批的过程中，因为环节之间的沟通不通畅，容易出现遗漏或错漏的情况。

4.人员素质差异大。

行政事业单位内部控制的有效实施依赖于人员的素质和能力。

但由于招聘机制不完善，人员素质差异大，一些员工缺乏相关知识和经验，对内部控制的执行能力较低。

5.信息化程度不高。

现代社会对行政事业单位内部控制的要求越来越高，需要及时、准确地获取和处理大量的信息。

但一些单位的信息化程度较低，导致信息的采集、传输和利用能力相对较弱。

1.加强制度建设。

通过完善内部控制制度，明确各个环节的职责和权限，规范各项操作流程。

建立相应的监督机制，确保制度的有效实施和执行。

要在制度建设中充分考虑特定单位的实际情况，确保制度的可操作性和适用性。

2.提高内部控制意识。

加强对内部控制意识的宣传和培训，提高员工对内部控制的重要性认识。

通过制定相应的奖惩机制，激励员工主动参与和积极执行内控制度。

要注重内部控制教育的针对性，针对不同岗位的员工进行相应的培训和指导。

3.优化控制流程。

通过对控制流程进行优化和改进，减少流程中的复杂环节和重复劳动，提高控制流程的效率和准确性。

26信息化建设行政事业单位内部控制信息化建设问题与对策韦巍广西壮族自治区港航发展中心广西南宁摘要：近年来，随着全面深化改革的持续推进，对行政事业单位的内部管理水平也提出了更高的要求，利用信息技术实现内部控制制度落地，已成为行政事业单位进行内部控制的发展趋势。

内部控制信息化建设过程中，存在不同程度的问题，制约着信息化进程，影响内部控制效果。

本文主要针对行政事业单位内部控制信息化建设优势、内部控制信息化建设的问题以及解决对策进行研究讨论。

关键词：行政事业单位；内部控制；信息化建设一、行政事业单位内部控制信息化建设的现状十四五时期，我国已经进入新的发展阶段，行政事业单位在我国经济与发展中具有举足轻重的地位。

2021行政事业单位内控建设论坛指出：应当深刻认识到新发展阶段财政内控工作的重要意义，以咬定青山不放松的精神坚定不移地推进财政内控工作。

信息化建设能够带来工作效率的提升，也能够有效推动相关工作高质量发展。

行政事业单位内部控制信息化建设虽然起步较晚，但是近些年得到了较多的关注。

行政事业单位内部控制信息化可以降低流程风险，实现对成本的良好管控，具有诸多优势，行政事业单位逐渐认识到信息化对内部控制的重要性，陆续开始搭建本单位的内部控制信息化系统。

实践表明，行政事业单位内部控制信息化建设虽然取得了一些成绩，但是还存在不少困难和问题。

现阶段需要进一步探索优化和改进的对策，以问题为导向，结合实践提出行政事业单位内部控制信息化建设的科学对策，促进行政事业单位内部控制信息化建设水平的提升，进而更好地发挥行政事业单位的公共服务职能。

二、行政事业单位内部控制信息化建设优势1.从人为控制向自动化管理转变传统内部控制管理中，行政事业单位更多依赖于人力，人为管控相关风险与流程。

这就容易引发一些问题，如内控人员专业度不高、各部门沟通不畅、内控体系不健全，导致内控执行不力，内控执行效果不明显，不利于行政事业单位内部风险的控制。

而推进信息化建设后，将相应风险点与制度规则融入信息化系统，减少了人为干预，更多依靠自动化分析与管理，推动内控机制真正发挥作用，实现了内控效率与效果的双提升。

事业单位内部控制建设存在的常见问题及对策随着社会经济的发展，事业单位在社会中扮演着越来越重要的角色。

一些事业单位在内部控制建设方面存在着一些常见问题。

为了规范事业单位的运作，保障资产安全，提高管理效率，需要对这些问题进行深入分析，并提出相应的对策。

一、常见问题1. 内部控制意识不强事业单位中，一些工作人员对内部控制的重要性认识不足，对内部控制制度执行不力，甚至存在抵触心理，导致内部控制体系的形同虚设。

2. 制度不健全一些事业单位内部控制制度并不健全，缺乏详细的操作规范和流程，导致业务流程混乱、管理不规范。

3. 内部监督不到位由于一些事业单位在人员结构和管理精神上的问题，导致内部监督不到位，一些违规行为难以及时发现和纠正。

4. 信息系统风险随着信息化的发展，事业单位的信息系统越来越复杂，信息安全问题日益突出。

存在的问题包括未经授权的访问、数据篡改、信息泄露等。

5. 重复职责和权力过度集中在一些事业单位中，由于人员流动不畅，导致职责重复和权力过度集中的问题较为突出。

一些管理者可能将权利用于私利，对内部控制构成威胁。

二、对策建议1. 提高内部控制意识通过开展内部控制意识培训，使全体员工都认识到内部控制的重要性，推动内部控制理念深入人心。

2. 完善内部控制制度强化内部控制制度的建设，建立详细、科学、合理的制度和流程，明确各项规章制度并进行落实执行。

3. 加强内部监督建立健全的内部监督机制，包括内部审计、风险管理、监督检查等，及时发现和纠正内部潜在问题。

4. 提升信息系统安全水平加强对信息系统的安全防护，建立信息技术管理制度，严格管理系统权限、日志审计等，确保信息系统安全。

5. 优化人员结构调整优化人员结构，合理分工，避免职责重叠和权利过度集中，规范内部管理，防范内部风险。

事业单位内部控制建设存在的问题需要引起我们的高度重视，加强内部控制建设已成为当务之急。

只有不断加强内部控制建设，营造规范化、科学化、合法化的管理环境，才能更好地保障事业单位的正常运转和持续发展。