第1篇
第一章 总则
第一条 为了加强税务会计成本管理，提高税务会计工作效率，确保税收法律法规的贯彻执行，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度适用于我单位所有税务会计工作人员及相关部门。
第三条 本制度旨在规范税务会计成本管理行为，降低税务会计成本，提高税务会计信息质量，确保税务会计工作有序、高效地进行。
第二章 税务会计成本管理组织架构
第四条 我单位设立税务会计成本管理领导小组，负责税务会计成本管理的统筹规划、组织实施和监督检查。
第五条 税务会计成本管理领导小组下设税务会计成本管理办公室，负责具体事务的执行和协调。
第六条 各部门应明确税务会计成本管理职责，确保税务会计成本管理工作的顺利开展。
第三章 税务会计成本管理原则
第七条 坚持依法治税原则，严格按照税收法律法规进行税务会计成本管理。
第八条 坚持成本效益原则，以最小的成本取得最大的经济效益。
第九条 坚持节约原则，严格控制各项费用支出，提高资金使用效率。
第十条 坚持公开透明原则，确保税务会计成本管理工作的公正、公平、公开。
第四章 税务会计成本管理内容
第十一条 税务会计成本预算管理
（一）编制税务会计成本预算：各部门应根据年度工作计划，结合实际情况，编制税务会计成本预算。
（二）审批税务会计成本预算：税务会计成本管理领导小组对各部门编制的税务会计成本预算进行审批。 （三）执行税务会计成本预算：各部门按照批准的预算执行税务会计成本。
（四）税务会计成本预算调整：如遇特殊情况，需调整税务会计成本预算，应经税务会计成本管理领导小组批准。
第十二条 税务会计成本核算管理
（一）建立税务会计成本核算体系：根据税收法律法规和会计准则，建立完善的税务会计成本核算体系。
（二）规范税务会计成本核算程序：严格按照税务会计成本核算程序进行核算。
（三）加强税务会计成本核算监督：对税务会计成本核算过程进行监督检查，确保核算的真实、准确、完整。
税务师财务与会计目录
上篇 财务
第一章 财务管理概论和基础
一、财务管理内容
二、财务管理目标
三、财务管理的环境
四、货币时间价值
五、风险与收益
第二章 财务预测和财务预算
一、资金需要量预测
二、利润预测
三、财务预算
第三章 筹资与股利分配管理
一、筹资管理概述及筹资方式
二、资本成本与资本结构
三、股利分配
第四章 投资管理
一、投资管理的主要内容
二、固定资产投资管理
三、有价证券投资管理4
四、公司并购与收缩 第五章 营运资金管理
一、营运资金管理的主要内容
二、现金管理
三、应收账款管理
四、存货管理
五、流动负债管理
第六章 财务分析与评价
一、财务分析概述
二、基本财务分析
三、综合分析与评价
下篇 会 计
第七章 财务会计概论
一、财务会计目标、会计基本假设和会计基础
二、财务会计要素及其确认、计量和报告
三、我国企业财务会计核算规范及其信息质量要求
四、企业破产清算会计
第八章 流动资产(一)
一、货币资金的核算
二、应收款项的核算
三、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的核算
四、外币业务的核算 第九章 流动资产(二)
一、存货的确认和计量
二、存货清查的核算
第十章 非流动资产(一)
一、固定资产的确认和计量
二、固定资产取得时的核算
三、固定资产折旧的核算
四、固定资产后续支出、处置的核算
五、无形资产的核算
六、固定资产、无形资产等资产减值的核算
七、持有待售的非流动资产、处置组和终止经营
第十一章 非流动资产(二)
一、以摊余成本计量的金融资产的核算
二、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的核算
三、长期股权投资的核算
四、投资性房地产的核算
第十二章 流动负债
一、应付账款和应付票据的核算
二、应交税费的核算
三、应付职工薪酬的核算
四、其他流动负债的核算 第十三章 非流动负债
一、借款费用的核算
二、应付债券的核算
三、其他长期负债的核算
1 《税务会计与纳税筹划》课程教学大纲
Tax Accounting & Tax Planning
课程编号：040563B
课程类型：专业选修课
学时：48
学分：2
适用专业：会计、财务管理、注册会计师
先修课程：财务会计、税法
一、课程的教学目标
随着我国社会主义市场经济的发展，缴纳税款的行为过程已经成为企业进行经营决策和会计核算的一个重要组成部分。这是因为税收已涉及到会计核算的各个环节,相互影响而又相互制约。
随着社会经济发展而产生与发展的税务会计，是一门跨界学科。它是集税法与会计为一体的一门专业会计，在会计学体系中占有重要的一席之地。税务会计学作为会计学科体系中的一个组成部分，在美国、英国等发达国家早已成型，并且与管理会计学和财务会计学共同构成了会计学体系。
我国税务会计学的研究起步较晚，但是在这几年则有了长足的发展。对于税务会计的认识，美国的汉弗莱·和H·纳什在其所著的《未来会计》（中国财经出版社，2001年版）一书中阐述到“公司的目标是在税务会计的限度内实现税负最小化及税后利润的最大化。在永无休止的税务战争中，税务会计只能算是一组‘争战法则’。”
在2001年7月的劳动人事部披露的一份人才需求报告中预测， “会计类中的税务会计师”位居榜首。所以越来越多的高校开设了“税务会计”课程。随着我国经济的稳定发展和对外经济贸易、跨国并购的日益增多，对这类人才需求将日趋旺盛。为了适应社会上对该方面人才的需求，我校会计学院在2002年的教学计划中增设了《税务会计学》课程。
《税务会计学》课程的前导课程应该是《税法》、《会计学》和《财务会计》，与其平行或者后续的课程是《高级会计》、《成本会计》、《管理会计》、《财务管理》。
本课程的教学目的与要求可以归纳为三个方面：
一是,让学习者了解《税务会计学》是会计学科中一门独立的门类，具有独特的研究领域和对象；
二是,将税务会计理论与实务，税收的法律、规章、制度与涉税会计核算、涉税会计政策的选择这三方面的内容组合起来，从而构成税务会计学的完整知识体系。
1 人大社《税务会计（简明版）》教学大纲
制作人：梁文涛
制作时间：2021年2月
一、课程介绍
“税务会计”课程是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税务会计”课程服务于会计专业人才培养目标，培养具有一定的税务会计实务操作能力的应用型人才。本课程坚持“理实一体、学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事税务会计工作应具备的纳税计算能力、税务会计核算能力和纳税申报能力服务。
《税务会计（简明版）》教材内容包括税务会计总论、增值税会计、消费税会计、企业所得税会计、个人所得税会计、其他税种会计（上）、其他税种会计（下）共七章。为培养高端应用型税务会计人才，本教材从“工作引例”“情境引例”“工作实例”等方面对税务会计实例进行分析与操作，主要讲授了企业税务会计实际工作所必需的各税种的计算、会计核算和纳税申报等问题，突出了税务会计的实用性和应用性，让学生在学习税务会计理论知识的同时，提升税务会计的实践和应用能力。
本课程采用理论教学为主、实践教学（习题与案例教学或者实验教学）为辅的教学方式。
二、章节内容及建议课时
章节内容及建议课时一览表
章 理论教学任务 实践教学任务 课时安排
理论 实践
第1章
税务会计总论 第1节 税务会计的认知
第2节 税务会计科目的设置
实验一 税务会计岗位职责与职业资格 2 2
第2章
增值税会计 第1节 增值税的认知
第2节 增值税的会计核算
第3节 增值税的纳税申报 实验二 增值税的会计核算与纳税申报 14 4
第3章
消费税会计 第1节 消费税的认知
第2节 消费税的会计核算
第3节 消费税的纳税申报 实验三 消费税的会计核算与纳税申报 6 2
第4章
企业所得税会计 第1节 企业所得税的认知
第2节 企业所得税的会计核算
第3节 企业所得税的纳税申报 实验四 企业所得税的会计核算与纳税申报 12 4 2 第5章
个人所得税会计 第1节 个人所得税的认知
