第7章__现金管理与票据管理

票据的管理制度_票据的管理制度规定

票据的管理制度篇1

一、确定专人对票据进行管理，负责票据的领发、登记、核销和保管工作。

二、领用票据应遵照“凭证核发，限量供应，核旧领新，限时缴存，票款同行，定期清理”的管理原则。

三、严格规范使用票据。严格区分收费票据(专用票据)和内部往来结算收款收据的使用;财政所内部各经管人员领用的票据不得串用;要做到一事一据、一次一据、一人(户)一据，不得混杂开具;填写时应逐项、逐栏填列，书写工整，字迹清晰、票面整洁，不得涂改、挖补、撩草，金额大小写书写规范一致准确，对填错的发票，各联应加盖“作废”戳记，保存备查;票据记账联和收据联须印章齐全。

四、严肃内部牵制纪律。票据管理员不得领用票据，经管现金收支业务不得兼任票据管理员，做到管票的不用票，用票的不管票;票据管理员在核销票据时凭相关责任人在票据存根核签后方可核销。

五、严禁收入款项的坐收坐支和体外循环，严肃资金解缴纪律，严格按规定时限缴存收入。

六、票据管理员要建立票据领用核销登记薄，实行领、核双项签字;要经常盘点结存的票据，及时向主管部门核销、领用票据，确保票据供应;要每季组织清查，并向所长报告票据领、发、核、存情况。

七、财政分局至少每半年结合内部审计、业务评比开展票据全面清理盘点，实行重大事项的报告制度，及时发现和解决问题;要专柜保存票据，确保票据安全;核销的票据存根要纳入单位会计档案立卷归档。

票据的管理制度篇2

为进一步规范我校的票据管理工作，根据《江苏省财政厅关于印发江苏省财政票据管理暂行办法的通知》、《江苏省财政厅关于明确学校票据购领有关问题的通知》关于印发江苏省票据年检办法的通知》文件精神，结合学校实际，特制定本规定。

一、票据的管理

会计室是学校各类票据的管理部门，校内所有票据由会计室向市财政局领购，并指定专人负责票据的领用、发放、保管、缴验、销毁、检查、监督等日常管理工作。

第一章 总则

第一条 为了加强公司现金票据的管理，确保资金安全，防范风险，根据《中华人民共和国票据法》及国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司所有涉及现金票据的部门和个人，包括但不限于财务部、业务部门、仓储部门等。

第三条 现金票据安全管理应遵循以下原则：

1. 安全第一，预防为主；

2. 规范操作，责任到人；

3. 严格审查，确保真实合法；

4. 程序公开，接受监督。

第二章 管理职责

第四条 公司财务部是现金票据安全管理的责任部门，负责以下工作：

1. 制定和实施现金票据安全管理制度；

2. 组织开展现金票据安全培训；

3. 监督检查现金票据安全执行情况；

4. 处理现金票据安全事件。

第五条 各部门负责人对本部门现金票据安全负直接责任，应确保本部门人员遵守本制度。

第六条 各岗位人员对现金票据安全负有直接责任，应严格按照本制度操作。

第三章 票据管理

第七条 现金票据包括但不限于现金支票、转账支票、银行汇票、银行承兑汇票等。

第八条 现金票据的领取、使用、保管和销毁，应严格按照以下程序进行：

1. 领取：

（1）各部门需使用现金票据时，应提前填写《现金票据领取申请表》，经部门负责人审批后报送财务部； （2）财务部审核无误后，办理现金票据领取手续，并将票据交由申请人；

（3）申请人领取票据后，应在《现金票据领取申请表》上签字确认。

2. 使用：

（1）使用现金票据时，应严格按照票据用途和金额进行；

（2）使用现金票据前，需核对票据信息，确保真实、合法、有效；

（3）使用现金票据后，应及时填写《现金票据使用登记表》，并附上相关凭证。

3. 保管：

（1）现金票据应妥善保管，不得遗失、损毁或擅自涂改；

（2）现金票据应放置在安全的地方，防止被盗、被抢；

（3）财务部应定期对现金票据进行盘点，确保账实相符。

现金、银行存款及票据管理

1、公司实行现金的集中管理，不允许任何部门和个人自行保存和支取现金，不得坐支营业资金，不得白条抵库，

2、现金支付范围：工资、资金、津贴及劳动保护用品支出，个人劳务报酬，起点（2000元）以下的支出，报销或预支的差旅费、修理费等，由总经理批准的其他支出；

3、除以上规定的支付范围以外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以银行卡转账或支票支付；确需全额支付现金的，经会计批准后支付现金，不得为任何单位和个人套取现金；

4、会计主管每月至少对出纳库存现金检查核对一次，验证账实是否相符，情况异常时，应进行突发性检查；

5、出纳员不得兼管任何购、销业务和实物收发；不登记除银行存款、现金日记账以外的任何其他账簿；

6、银行户头必须按国家规定开立和使用，仅供公司收支结算使用，不得出借银行户头给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支、转账套现；

7、所有支付审批权限应严格控制，出纳人员要严格审核是否履行审批程序、单据是否齐全、审批手续是否完备、支付是否合乎公司规章制度。各级审批人员出差、休假等不在公司期间，应对审批权限进行书面授权； 8、出纳员必须做到“日清月结”，日记账与库存现金于每日终了后核对，如出现长短款，应报告财务负责人，查明原因后及时处理；银行收付业务逐笔登记银行存款日记账并结出余额，在每月终了后5个工作日内，与银行对账单进行核对并编制余额调节表；

9、如遇银行结算票据遗失，直接责任人应立即通知出纳员，并去银行办理挂失手续；逾期未用的银行结算票据，领用人应及时交回出纳员，办理注销手续 ；对填写错误、过期失效的银行结算票据， 出纳员应加盖“作废”戳记，连同存根一并保存；

10、出纳人员应每日编制银行存款变动表，准确掌握账户余额，不准发生空头、透支资金。

第一章 总则

第一条 为加强公司现金和票据的管理，确保资金安全，提高财务管理水平，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司所有涉及现金和票据的部门及个人。

第三条 本制度旨在规范现金和票据的收付、保管、使用、核算等环节，防范财务风险。

第二章 现金管理

第四条 公司现金管理遵循以下原则：

1. 严格遵循国家现金管理法规，确保合法合规。

2. 加强现金预算管理，合理控制现金流量。

3. 确保现金安全，防止现金丢失或被盗。

第五条 库存现金限额由财务部门根据公司实际情况和业务需要确定，原则上不超过公司日平均支出的50%。

第六条 出纳人员负责现金的收付、保管和盘点工作，每日进行现金清点，做到账实相符。

第七条 现金收支应使用公司规定的现金收据，并妥善保管收据存根。

第三章 票据管理

第八条 公司票据包括支票、汇票、本票等，由财务部门统一管理。

第九条 票据的购买、领用、保管和使用应严格执行以下规定：

1. 购买票据需填写《票据购买申请》，经财务经理审批后，由出纳人员购买。

2. 票据领用需填写《票据领用登记簿》，注明领用日期、用途、金额、领用人等信息。

3. 票据保管应由专人负责，确保票据安全。

4. 票据使用应严格按照批准的用途和金额执行，不得挪用或滥用。

第四章 印鉴管理 第十条 公司财务专用章、发票专用章等印鉴由财务部门统一保管。

第十一条 印鉴使用需填写《印鉴使用申请》，经财务经理审批后，由授权人员使用。

第十二条 印鉴使用后应及时封存，并登记使用情况。

第五章 监督检查

第十三条 财务部门负责对公司现金和票据管理制度的执行情况进行监督检查。

第十四条 公司定期进行现金盘点和票据核查，确保现金和票据的安全。

第十五条 对违反本制度的行为，将依法依规进行处理。

第六章 附则

第十六条 本制度由公司财务部门负责解释。

第十七条 本制度自发布之日起实施。