资金收入及票据管理制度

银行结算及票据管理制度
1、除了按规定留存的库存现金外，所有的货币资金都必须存入银行。

幼儿园与单位之间的一切收付款项，除按规定可现金支付以外的部分，都必须通过银行办理转账结算。

2、通过银行结算的，首先要填好支付申请单或根据原始凭证填写“支出报销单”，写清购货名称、数量和金额，预算内开支经园长签字方可办理银行付款。

3、支票和人名章由出纳保管，财务章由会计保管。

4、出纳员应保管好支票及有关银行票据，及时做好支票备查簿的登记工作。

发出的支票应在三至五天内做好发票回收工作，以备登记银行日记帐工作。

5、不得签发远期支票和空头支票，未经领导许可，不得签发空白支票和背书转让。

6、不得出租、出借本幼儿园的银行账号和支票。

7、经办人员如不慎遗失支票及有关票据，应立即通知幼儿园财务部，并向银行办理挂失手续，由此造成的损失应由经办人负责。

8、出纳员应根据银行收付凭证，逐笔登记银行存款日记帐。

每日终了核对银行存款，做到帐款相符。

月终，财务人员应对本幼儿园的账面余额与银行对账单进行核对，及时查明差额原因，并编制当月“银行存款余额调节表”。

一、总则为加强企业资金管理，确保资金安全，规范资金收付流程，防范资金风险，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于本企业所有资金收付业务，包括现金、银行存款、票据等。

三、资金收付原则1. 依法合规：严格遵守国家法律法规和金融政策，确保资金收付合法合规。

2. 实事求是：如实反映资金收付情况，不得弄虚作假。

3. 严谨审批：严格按照审批权限和程序办理资金收付业务。

4. 安全保密：加强资金收付信息管理，确保信息安全和客户隐私。

四、资金收付流程1. 开户单位通过银行账户办理资金收付时，必须遵守以下基本要求：（1）企业在银行开立的账户，只供本企业经营范围内的资金收付，不得出租、出借或转让给其他单位或个人使用。

（2）各种收付款凭证必须如实填明款项来源或用途，不得巧立名目，弄虚作假；不得编造用途套取现金、套购物资；严禁利用银行存款账户进行非法活动。

（3）在银行的账户必须有足够的资金保证支付，不准签发空头票据、远期支票。

（4）不得无理拒绝付款，任意占用他人资金。

2. 企业办理资金收付业务，应当遵守现金和银行存款管理的有关规定，不得由一人办理货币资金全过程业务，严禁将办理资金支付业务的相关印章和票据集中一人保管。

3. 资金收付业务应按照以下流程进行：（1）申请：申请人根据实际需求，填写资金收付申请表，明确收付款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容。

（2）审批：根据审批权限，对资金收付申请进行审批，审批通过后方可进行下一步操作。

（3）执行：根据审批结果，办理资金收付业务，确保资金安全、及时、准确到位。

（4）核对：收付款项后，及时核对账户余额，确保资金收付无误。

（5）记录：对资金收付业务进行详细记录，包括收付款项的时间、金额、用途、审批人等信息。

五、资金风险防范1. 严禁资金的体外循环，防范资金运营风险。

2. 加强对资金收付业务的监督检查，及时发现和纠正违规行为。

3. 建立健全资金收付业务的内部控制制度，确保资金安全、合规、高效。

企业日常收支管理制度一、总则为规范企业日常财务收支管理，确保资金使用合理、经济、安全，按照国家有关法律法规和公司内部规章制度，制定本收支管理制度。

二、收入管理1. 收款方式：收入主要包括销售货款、服务费用、股票投资收入等，必须通过公司规定的收款渠道进行收款，不得私自收款。

2. 发票管理：对于所有收入必须开具发票，确保发票真实有效。

3. 销售合同：销售合同中应详细记录销售货物或提供服务的具体内容、数量、价格等，对方未经确认不得私自修改。

4. 定期对账：财务部门应定期对各项收入进行核对，确保收入的真实性。

三、支出管理1. 采购管理：所有采购都必须经过严格的审批程序，采购合同应明确货物或服务的内容、数量、价格等，并保存好采购订单和发票。

2. 报销管理：员工发生费用支出必须通过报销流程，提交相应的票据和报销单，报销金额应符合公司规定的标准。

3. 合同管理：与外部单位签订的合同必须经过法务部门审核，内容清晰具体，合同金额、结算标准等应明确。

4. 差旅费用：员工出差需要提前预算，差旅费用应合理节约，报销时应提供相关票据。

四、资金管理1. 账户管理：公司所有账户必须由财务部门统一管控，不得私自变更账户信息。

2. 资金调拨：所有资金调拨需经过财务部门审批，并按照规定程序进行。

3. 现金管理：公司应建立健全的现金管理制度，确保现金安全。

4. 银行账户：企业必须建立良好的银行关系，保证资金的安全性和流动性。

五、财务报表1. 定期报表：公司应定期向主管部门提交财务报表，确保报表的真实性和准确性。

2. 审计检查：公司应定期进行内部审计和外部审计，确保财务数据的真实性和可靠性。

3. 财务制度：公司应建立健全的财务制度，确保财务管理的合规性和规范性。

六、风险管理1. 风险评估：公司应定期对财务风险进行评估，采取相应的措施减轻风险。

2. 预算控制：公司应建立预算管理制度，对支出进行有效控制，避免超支。

3. 内部控制：公司应建立健全的内部控制制度，防范财务风险。

企业应收帐款及应收票据管理制度一、制度目的为规范企业应收账款及应收票据管理，防止无形资产的流失，加强内部管理和风险控制，保证企业资金的安全性和融资渠道畅通。

二、适用范围适用于本企业的应收账款及应收票据的管理。

三、管理原则1. 风险控制原则：风险管理是资本运作的核心，本企业应收账款及应收票据的管理工作必须贯彻风险控制的原则，对风险进行预警和控制。

2. 安全性原则：应收账款及应收票据的管理应当确保资金安全，避免因管理不善、遗失、盗窃等原因导致资金流失。

3. 稽核原则：本企业应收账款及应收票据的管理应贯彻稽核原则，确保管理的公正性和准确性。

4. 优先保障原则：应收账款及应收票据的保障应优先于其他应收款项。

四、管理责任1. 本企业应收账款管理人员负责制定、调整并严格执行应收账款及应收票据管理制度，并进行完善制度的监督与检查。

2. 本企业财务部门负责定期检查及核对应收账款及应收票据，确保账务的正确性及稳健性。

3. 内部审计部门负责对本企业应收账款及应收票据管理流程的监督，对流程中的问题进行纠正和整改。

五、应收账款及应收票据管理流程1. 发货预付：客户在订货时，须按照销售合同金额支付一定比例的预付款，本企业负责资金的收取及账务处理。

2. 货物出库：客户付清预付款后，本企业安排出库及交货，并出具销售发票。

3. 应收账款核对：财务部门核对销售发票及客户付款情况，确保应收账款的准确性。

4. 应收账款账龄管理：根据客户的付款情况，对未到期的应收账款根据期限追踪管理，并对超期的应收账款进行催收。

5. 应收票据管理：本企业对收到的应收票据予以立账，不得赊销或借支，对逾期未收到回款的应收票据，应从票面金额向出票人追收罚金或利息。

6. 应收账款资金管理：财务部门应控制资金的使用，确保应收账款的回款及资金的安全。

7. 应收账款和应收票据清理：内部审计部门应按照规定的流程对应收账款和应收票据进行清理，确保资金的使用和管理合法、透明。

村财务制度票据管理一、总则为规范和加强村财务管理工作，保障村集体财产的安全和合理使用，提高村财务管理水平，特制定本村财务制度，供全体工作人员遵守。

二、票据管理1.1 票据种类村财务管理中常见的票据有：收据、付款凭证、发票、支出票据等。

1.2 票据的开具（1）在进行各项资金收支活动时，必须准确填写相关的票据，明确记录金额、用途、日期等关键信息。

（2）票据必须由财务负责人或授权人员开具，并盖章，确保真实性和合法性。

1.3 票据的保管（1）所有票据必须按照规定的程序归档保管，合理分类，便于审计和查询。

（2）票据保管应当安全可靠，防止遗失或者被篡改。

1.4 票据的使用（1）票据使用应当严格按照规定的程序，不得擅自使用他人票据或者伪造票据。

（2）票据上的金额应当与实际交易金额保持一致，不得随意涂改或篡改。

1.5 票据审计（1）每月底对当月所有票据进行核对，确保票据的真实性和完整性。

（2）对于异常情况或者疑点票据，应当及时进行调查核实，采取相应的处理措施。

1.6 票据管理的制度（1）建立健全票据管理制度，规范票据的开具、保管、使用和审计等环节。

（2）明确责任分工，监督票据管理工作的落实执行。

三、财务报表1.7 财务报表的编制（1）每月底对当月的财务收支情况进行统计和汇总，编制财务报表。

（2）财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，全面反映村财务状况。

1.8 财务报表的审核（1）财务报表编制完成后，应当由财务部门进行审核核对，确保准确无误。

（2）财务报表须由财务负责人签字确认，并报送相关主管部门。

1.9 财务报表的公示（1）财务报表应当在规定的时间内公示，接受村民监督检查。

（2）公示内容应当全面真实，不得有隐瞒或虚假的情况。

1.10 财务报表的保存（1）财务报表的保存时间应当根据规定的期限进行归档保管。

（2）财务报表的保存应当安全可靠，防止灭失或被篡改。

四、资金管理1.11 资金收支的审批（1）对于较大额度的资金收支活动，应当提前进行审批，并由相关负责人签字批准。

一、总则为加强本单位资金管理，确保资金安全、高效运转，防范财务风险，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。

二、资金管理制度1. 资金预算管理（1）单位应根据年度工作计划和项目需求，编制年度资金预算，经批准后严格执行。

（2）预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按程序审批，并及时报上级主管部门备案。

2. 资金收入管理（1）单位收入应纳入统一账户管理，严禁私设“小金库”。

（2）收入应及时入账，不得滞留、挪用。

3. 资金支出管理（1）单位支出应严格执行预算，遵循“合理、合规、节约”的原则。

（2）支出审批程序：经办人填写《资金支出申请单》，经部门负责人审核，分管领导审批，财务负责人复核，最后报单位负责人批准。

4. 银行账户管理（1）单位银行账户开立、变更、撤销等事项，应严格按照规定程序办理。

（2）单位银行账户的使用，应遵守国家有关银行账户管理规定。

5. 票据管理（1）单位票据的使用，应严格按照《票据法》及相关规定执行。

（2）票据的领用、报销、保管等环节，应明确责任，确保票据安全。

6. 资金结算管理（1）单位结算方式应多样化，合理选择支付方式，提高资金使用效率。

（2）结算过程中，应遵守国家有关结算纪律，确保资金安全。

三、资金管理流程1. 预算编制（1）各部门根据工作计划和项目需求，编制部门预算。

（2）财务部门汇总各部门预算，编制单位年度资金预算。

2. 预算审批（1）单位负责人对资金预算进行审批。

（2）报上级主管部门备案。

3. 预算执行（1）各部门按照预算执行资金使用。

（2）财务部门定期对预算执行情况进行监督检查。

4. 支出审批（1）经办人填写《资金支出申请单》，经部门负责人审核。

（2）分管领导审批。

（3）财务负责人复核。

（4）报单位负责人批准。

5. 支出报销（1）经办人将相关票据、凭证报送财务部门。

（2）财务部门审核后，办理报销手续。

6. 银行账户管理（1）财务部门根据单位需求，办理银行账户开立、变更、撤销等事项。

目的：为确保公司资金活动符合公司日常业务与运作需要，资金收、付合规、平安、完整，所有资金活动均在财务授权体系监控下进展，特制定本方法。

1现金管理制度1.1各部门的现金收入必须当日全数交财务部，财务部出纳必须鉴别真伪后妥善保管，并作好经手人交接登记以备查。

1.2财务部需按公司核定现金留存定额留存现金，超过定额需当日存入银行。

〔定额的额度可考虑资金平安与备用必需等因素，一般3-5天零星开支所需〕。

1.3出纳到银行提取大额现金需有专车前往，以保平安。

1.4严格控制大额现金交易，异地采购确需现金交易的可申办公务卡或网银支付，有备用金需求的人员也应尽量控制在合理围。

1.5出差人员确需借支差旅费的，需在一个报销周期报销完毕，一般不超过一周。

1.6出纳必须严格遵守公司的现金报销制度，按公司审批流程经审批和复核后报销，并盖付讫印章、日期印章。

1.7出纳需作到日清月结，确保帐帐相符，并出具资金收支日报，以利稽核与资金调度。

1.8监管人员或部门需定期或不定期对现金进展盘点，并出具盘点报告，对不符之差异需分析原因，对异常的差异需专题分析并加以防犯。

2银行存款管理制度2.1充分利用现代工具网银，以利随时了解钱款到帐信息与足不出户办理付款，密匙与密码需两人以上分开保管，公司应核定单笔转帐的最高限额，预防职务犯罪与风险。

2.2确需以支票支付或转帐支付的可开具支票，开具支票要两人以上同时经手，禁止开具空头支票，支票存根与作废支票要妥善保管。

2.3进出口结汇，需有专人专职负责外币的结、售汇与进出口收付汇的核销、外币现金的收付，关注外汇的汇率变化趋势，作利益最大化风险最小化处理。

2.4出纳每天必须处理当日银行到帐与付款数据，如当天不能取得银行收款到帐底单可根据网银数据导出作附件自制收款收据，与时登记银行存款日记帐，日清月结，做到帐实相符，并同时传递相关到帐数据给相关人员以控制发货时间，2.5每月月末或次月初，需取得银行对帐单，与公司帐目核对，清理未达帐项。

资金票据管理制度第一章总则第一条为规范和加强公司资金票据管理，提高资金使用效率，防范资金风险，保障公司资金安全和流动性，根据《公司法》、《票据法》等相关法律法规和公司内部管理制度，制定本制度。

第二条公司的资金票据包括但不限于支票、汇票、存款凭证、承兑汇票等各类票据，适用于本制度。

第三条公司的各级管理人员和财务人员在资金票据管理中应该加强责任意识，严格遵守公司的资金票据管理制度，并独立、廉洁、公正地行使职责。

第四条公司应当建立健全资金票据管理制度，加强内部控制，规范资金票据的使用、保管和清算程序，提高资金使用的效率和安全性。

第二章资金票据的申领和使用第五条公司资金票据的申领和使用，必须符合相关的审批程序和规定，并且必须合理、真实和合法。

第六条资金票据的申领和使用必须明确用途，不得违法违规，不得私自挪用、篡改或超出授权使用。

第七条资金票据的使用必须符合业务需要，不能超过申请的金额和有效期，如有超支或过期的情况必须及时退回或重新申请。

第八条资金票据在使用中如需转交或交付给第三方，必须有明确的书面协议和备案，确保使用的合法性和安全性。

第三章资金票据的保管和存放第九条公司的资金票据必须由专人专柜专库进行管理和保管，并严禁私自带离，严格保密和安全。

第十条资金票据必须按照金额大小、种类，分别进行分类、编号、封存和登记，确保票据的信誉和流通。

第十一条资金票据必须按照规定的时间和程序进行盘点和检查，并及时发现和处理异常情况。

第十二条资金票据的存放必须符合相关的规定，保管的场所必须安全、干燥、通风，并配备相应的保险和防护设施。

第四章资金票据的清算和销毁第十三条公司的资金票据在到期或使用完毕后，必须按照相关的程序和规定进行清算和销毁。

第十四条资金票据的清算必须符合相关的法律法规和规定，确保资金流转的合法和安全，不得出现任何乱收乱支和虚假操作。

第十五条资金票据在销毁前，必须进行详细的登记和备案，以备必要的查证和调查。

第十六条资金票据的销毁必须由专人负责，并经过相关的审批程序和程序，确保销毁的真实和合法。

第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范票据管理，确保学校资金安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合学校实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于学校内部所有财务活动，包括但不限于收费、报销、支付等涉及资金收付的行为。

第三条学校票据管理应遵循以下原则：1. 依法合规：严格按照国家法律法规和财务管理制度进行票据管理。

2. 安全保密：确保票据的存储、使用、销毁等环节安全保密。

3. 严谨规范：票据的开具、传递、审核、保管等环节必须严谨规范。

4. 透明公开：票据管理过程公开透明，接受监督。

第二章票据种类及用途第四条学校票据主要包括以下种类：1. 收据：用于收取学生学费、住宿费、书费等费用。

2. 发票：用于购买商品、接受服务、支付工程款等。

3. 报销单：用于报销教职工的差旅费、招待费、办公费等。

4. 支付凭证：用于支付各项费用。

第五条各类票据的用途如下：1. 收据：用于证明学校收取了相应费用。

2. 发票：用于证明学校支付了相应费用。

3. 报销单：用于证明教职工发生的各项费用。

4. 支付凭证：用于证明学校支付了相应费用。

第三章票据开具与传递第六条票据开具应遵循以下规定：1. 票据开具前，必须核对收付款项的金额、项目、时间等信息，确保准确无误。

2. 票据开具时，应使用规定的票据格式，不得随意更改格式。

3. 票据开具后，应加盖学校公章或财务专用章，并注明开具日期。

第七条票据传递应遵循以下规定：1. 票据传递过程中，应确保票据的完整、安全，防止遗失、损坏。

2. 票据传递应指定专人负责，不得随意委托他人传递。

3. 票据传递时，应注明接收人姓名、部门及联系方式。

第四章票据审核与保管第八条票据审核应遵循以下规定：1. 审核票据的真实性、合法性、合规性，确保票据内容准确无误。

2. 审核票据的完整性，包括票据的填写、盖章、传递等环节。

3. 审核票据的合规性，确保票据的开具、使用、保管等环节符合国家法律法规和财务管理制度。

一、前言随着经济的发展，票据管理对于企业的重要性不言而喻。

良好的票据管理可以提高企业的财务效率，减少漏报漏缴，降低财务风险。

因此，建立一个科学合理的票据管理制度对于企业的经营和管理具有非常重要的意义。

本文将就建立公司的收入管理制度和票据管理进行介绍和分析。

二、收入管理制度的建立（一）明确收入管理目标建立收入管理制度的首要任务是明确收入管理的目标。

首先，要建立正确的收入观念，即收入不仅仅是企业的生产过程中获取的货币，更是企业的生存之本，是企业运作的基础。

其次，要明确收入管理的目标，包括提高收入水平、促进收入结构调整、实现合理收入分配等。

（二）建立健全的内部控制体系企业应当建立一套完善的内部控制体系，包括财务管理、会计核算、信息系统、审计监督等多个方面。

通过制度化的管理办法和规章制度，确保企业员工在财务管理和会计核算方面的工作可以得到有效的规范和监督，避免出现财务风险。

同时，信息系统的建设也是非常重要的一环，通过信息系统的建设，可以加强对企业财务数据的监控和分析，提高数据处理的效率和准确性。

（三）建立审批制度为了规范企业的收入管理，建立一个严格的审批制度是非常必要的。

通过审批制度，可以有效地控制企业的各项支出和收入，减少不必要的损失。

同时，审批制度也可以对企业的资金流向进行监督，避免资金的挪用和滥用。

（四）建立绩效考核机制为了激励企业员工的积极性，提高整体收入水平，企业应当建立一套合理的绩效考核机制。

通过绩效考核，可以有效地评估员工的工作表现，激励他们为企业的收入增长做出更多的贡献。

同时，绩效考核也可以对企业领导层的工作进行评估，提高企业的管理水平和效率。

三、票据管理的建立（一）建立票据管理制度票据管理是企业日常财务管理中不可忽视的一部分，建立票据管理制度是非常重要的。

票据管理制度应当包括票据的开具、登记、存储、使用和销毁等多个环节，通过制度化的管理办法，确保票据管理工作的规范和有效。

企业应当加强对票据的登记和存储工作，确保票据的真实性和合法性。