集团财务管理规划.ppt

资金池的作用
资金池示例
假设一个集团公司ABC，由A公司、B公司和C公司构成，A公司日均盈 余800万元人民币；B公司日均透支500万元人民币；C公司日均透支200 万元人民币。三家公司的银行为所有的贷方余额支付年利率2%的利息， 对所有的借方余额收取年利率5%的利息。下表说明建立一个现金池结构 会如何使集团受益：
集团财务管控基本框架
集团利益 集团战略
集团财务管控的基本原则与思路
集
集
集
集
集
集
团
团
团
团
团
团
财
绩
财
资
内
公
务
效
务
金
部
司
信
预
控
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交
治
息
算
制
理
易
理
系
管
体
模
设
结
统
理
系
式
计
构
集团财务管控的六大要素
集团财务管控的三大目标
1. 集团整体价值最大化 2. 可持续发展 3. 战略协同
集团财务扮演的角色
1. 战略规划的参与者 2. 财务战略的执行者 3. 强有力的财务人事管理者 4. 经验丰富的财税专家 5. 集团达成业绩的推动者
财务职能的四大转变
财务会计
管理会计
帐房先生
决策参谋
利润管理
市值管理
资产运营
资本运作
良好的集团财务管理特征
1. 能够及时报告各分公司/业务单元的财务信息 2. 对重大风险采取了有效的应对措施 3. 务实的预算/绩效评价体系 4. 资金高效运转，资源配置合理 5. 建立了适当的税务筹划机制 6. 各企业协调一致/资源得到充分利用 7. 集团战略有效实施/竞争力不断提升 8. 集团利益得到最大限度的保障/发展

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采购循环内部控制要点
• （1）采购循环的职务分离 • （2）采购计划控制 • （3）订货报价控制 • （4）入库验收控制 • （5）货款支付控制
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四、生产循环内部控制
• 1、生产循环概述 • 2、生产循环常见弊端 • 3、生产循环内部控制要点
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21世纪社会需要懂技术的金 融人才，更需要懂金融的技术人 才。
——一位诺贝尔经济学奖获得者的话
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第 一 讲 对 公 司 财 务 的 再 认 识
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一、什么是企业财务？
• 财务是企业再生产过程中的资金运动，包括财务活动与财务关系。
筹资活动 投资活动 经营活动
聚财 用财 理财
• （3）执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定，依法缴纳社会保险 费、住房公积金等，保障职工合法权益。
• （4）组织财务预测和财务分析，实施财务控制。
• （5）编制并提供企业财务会计报告，如实反映财务信息和有关情况。
• （6）配合有关机构依法进行审计、评估、财务监督等工作。
2021/6/6
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• （1）货币资金业务的职务分离 • （2）资金预算控制 • （3）库存现金控制 • （4）银行存款控制 • （5）财务印章控制 • （6）定额备用金控制
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二、筹资内部控制
• 1、筹资概述 • 2、筹资常见弊端 • 3、筹资内部控制要点
• 问题：请分析风险投资者的认购价格和原创业者的股本增值情 况。
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详细描述
全面预算管理是对企业集团的各项经营活动进行预算编制、执行、控制和分析的过程。通过全面预算管理，可以 合理配置资源、优化成本结构、提高经营效益，并确保企业集团的战略目标得以实现。
财务风险管理
总结词
识别、评估和管理企业集团面临的财务 风险。
VS
详细描述
财务风险管理是指对企业集团面临的财务 风险进行识别、评估和管理的过程。财务 风险包括市场风险、信用风险、流动性风 险等。通过建立有效的风险管理体系，可 以降低财务风险对企业集团的负面影响， 确保企业集团的稳健发展。
协同与合作
加强部门间的沟通与协作 ，形成良好的工作氛围和 合作关系，共同推进财务 管理工作的顺利开展。
人才培养与激励
人才培养
通过内部培训、外部进修等方式 培养高素质的财务管理人才，提 高财务管理团队的整体水平。
激励机制
建立完善的激励机制，通过薪酬 、奖金、晋升等方式激发财务管 理人员的工作积极性和创造力。
财务风险管理的实践与案例
总结词
财务风险是企业集团发展过程中不可避免的问题，加强 财务风险的管理是至关重要的。
详细描述
企业集团需要建立完善的财务风险管理体系，包括风险 识别、评估、控制等方面。同时，还需要加强内部控制 和审计工作，确保财务风险管理的有效实施。例如，某 企业集团通过建立财务风险预警系统，及时发现和解决 潜在的财务风险问题，有效降低了企业的风险损失。
04
企业集团财务管理的发展趋 势与挑战
数字化转型
数字化转型已成为企业集团财务管理的必然趋势，通过引入先进的信息技术，实 现财务管理的智能化、自动化和信息化，提高财务管理效率和准确性。
数字化转型有助于企业集团实现数据整合、实时监控和风险预警，为决策提供更 加科学、准确的数据支持。

会计档案管理
规范会计档案管理，确保档案完整、安全、 易于查询。
财务报告编制
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报表模板制定
根据会计准则和公司要求，制定统一的报表模板 。
数据收集与整理
定期收集、整理各业务部门财务数据，确保数据 完整性。
3
财务报告编制与审核
按照报表模板编制财务报告，进行多级审核，确 保报告质量。
审计与风险管理
内部审计计划制定
加强团队协作
推动部门内部及与其他部门的沟通与协作，提高工作 效率。
03
本年度工作规划
工作目标
财务报告准确性
确保所有财务报告的准确性，符合相关法规 和标准。
资金管理
优化现金流管理，提高资金使用效率，降低 财务风险。
成本控制
通过有效的预算和成本控制，降低运营成本 ，提高盈利能力。
税务合规
确保公司税务申报和缴纳的合规性，降低税 务风险。
强与投资者的沟通。
02
上年度工作总结
工作成果
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财务报告与记录
按时完成了各类财务报告的编 制与发布，确保了财务信息的
准确性和及时性。
成本控制
通过实施有效的成本控制措施 ，降低了运营成本，提高了公
司整体效益。
资金管理
优化了资金运作，提高了资金 使用效率，降低了财务风险。
税务合规
确保了公司税务申报和缴纳的 合规性，降低了税务风险。
制定年度内部审计计划，关注重点业 务领域和风险点。
外部审计配合
协助外部审计机构进行审计工作，确 保审计顺利进行。
风险管理策略
建立完善的风险管理体系，制定应对 策略，降低潜在风险。
合规性检查