财政部、中国人民银行关于执行《中央预算单位银行账户管理暂行办法》的补充通知

财政部关于严格履行中央预算单位银行账户财政审批手续的紧急通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2004.02.11•【文号】财库[2004]10号•【施行日期】2004.02.11•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理,预算、决算正文财政部关于严格履行中央预算单位银行账户财政审批手续的紧急通知（财库[2004]10号）党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体，新疆生产建设兵团，有关中央管理企业，各国有、国家控股银行：自财政部、中国人民银行、监察部、审计署制定的《中央预算单位银行账户管理暂行办法》（财库[2002]48号，以下简称《办法》）发布以来，在中央各部门的重视和积极配合下，中央预算单位银行账户财政审批工作取得了阶段性成效。

但是，据各地财政监察专员办事处反映，至今仍有少数中央部门所属基层预算单位未按照《办法》要求履行银行账户财政审批手续，严重影响了中央预算单位银行账户财政审批工作的正常进行。

为严格贯彻落实《办法》的有关规定，规范和强化中央预算单位银行账户管理，现将有关事项紧急通知如下：一、中央各部门要进一步提高认识，充分理解加强中央预算单位银行账户管理的必要性和重要意义。

要把建立和完善中央预算单位银行账户财政审批制度，作为规范系统财务管理的一项重要基础性工作来抓，并真正落实到位。

二、中央各部门要对所属各基层预算单位是否履行银行账户财政审批手续情况进行一次全面督查。

对未及时办理银行账户财政审批手续的基层预算单位，要抓紧督促，并责成其立即向财政部驻当地财政监察专员办事处（含西藏自治区财政厅，下同）办理银行账户财政审批手续。

同时，中央各部门要对已向我部提供的所属二级预算单位名单情况进行全面复查，如有漏列的二级预算单位，要立即补报。

三、中央各部门在参加我部2004年1月15、16日举办的银行账户管理业务培训后，要按照《办法》有关规定，并结合本部门工作实际，尽快做好系统内银行账户管理的业务培训和指导工作。

财政部驻浙江省财政监察专员办事处关于开展在浙中央预算单位银行账户专项检查的通知文章属性•【制定机关】财政部驻浙江省财政监察专员办事处•【公布日期】2006.02.20•【字号】财驻浙监[2006]25号•【施行日期】2006.02.20•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算,财政监督,银行业监督管理正文财政部驻浙江省财政监察专员办事处关于开展在浙中央预算单位银行账户专项检查的通知（财驻浙监〔2006〕25号）各在浙中央预算单位，在浙国有独资、国家控股银行省级分行，中国民生银行杭州分行：根据财政部、监察部、审计署、中国人民银行印发的《中央预算单位银行账户管理暂行办法》（财库〔2002〕48号）（以下简称《暂行办法》）、《财政部、中国人民银行关于执行＜中央预算单位银行账户管理暂行办法＞的补充通知》（财库〔2004〕1号，以下简称《补充通知》）和财政部《关于做好2005年度中央预算单位银行账户年检工作通知》（财库〔2005〕353号），为检验中央预算单位银行账户开立、审批、备案、年检情况，加强中央预算单位银行账户财政管理，我办决定对在浙中央预算单位银行账户的开立使用情况进行专项检查。

现将有关事项通知如下：一、时间安排本次检查从2006年3月开始至5月底结束。

二、检查对象本次检查对象为在浙中央预算单位，包括中央各部门所属的行政事业单位，以及中央财政预算单列的企业集团总公司所属的事业单位，政企合一等中央单位，与在浙中央预算单位存在代管或挂靠关系的学会、协会、研究会、基金会、各种中心等社团组织。

必要时延伸检查有关开户银行。

三、检查内容（一）应纳入预算单位银行账户管理单位是否已来我办办理账户申报、审批手续。

（二）是否存在未按规定经我办审批而开立的银行账户。

（三）是否在国有、国家控股银行或经批准允许为开户行的商业银行开立银行账户。

开户银行是否违反《暂行办法》规定，为中央预算单位开立银行账户。

财政部江苏专员办关于做好2012年度驻苏中央预算单位银行账户年检工作的通知文章属性•【制定机关】•【公布日期】2012.12.24•【字号】财驻苏监[2012]135号•【施行日期】2012.12.24•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算,银行业监督管理正文财政部江苏专员办关于做好2012年度驻苏中央预算单位银行账户年检工作的通知（财驻苏监〔2012〕135号）各驻苏中央预算单位：根据财政部、中国人民银行、监察部、审计署联合制发的《中央预算单位银行账户管理暂行办法》（财库〔2002〕48号通知印发，以下简称《办法》）、《财政部中国人民银行关于执行＜中央预算单位银行账户管理暂行办法＞的补充通知》（财库〔2004〕1号，以下简称《补充通知》）、财政部《关于进一步加强中央预算单位银行账户日常审批管理与年检工作的通知》（财办库〔2008〕299号）和《关于开展中央基层预算单位综合财政监管工作的通知》（财监〔2012〕80号）的有关规定和要求，现将2012年度驻苏中央预算单位银行账户年检工作事项通知如下：一、银行账户年检范围驻苏中央预算单位截止2012年12月31日开设的所有银行账户，包括所属非法人机构开设的所有银行账户；备案管理类的零余额账户、贷转存账户、保证金账户、定期存款账户、中央财政汇缴专户、公务卡账户、通知存款账户、协定存款账户等。

二、申报程序和时间要求（一）申报程序非系统性驻苏中央预算单位银行账户的年检，直接报送我办办理；系统性驻苏中央预算单位银行账户的年检，先由省内主管部门（单位）按照相关规定及本通知要求预审并汇总所属下级单位的年检资料，再报送我办办理。

（二）申报时间要求驻苏中央预算单位应于2013年1月31日之前，将银行账户年检资料报送我办。

三、年检需报送的资料及要求（一）《2012年度中央预算单位银行账户年检申请表》（即“中央预算单位银行账户管理系统[预算单位版]”导出的年检申请表，以下简称《年检申请表》），并附TXT格式的电子文档。

财政部关于重新清理和规范中央财政国库管理制度改革试点部门银行账户的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------财政部关于重新清理和规范中央财政国库管理制度改革试点部门银行账户的通知（2002年12月3日财库[2002]64号）中央各试点部门：严格控制和规范中央预算单位银行账户，是推进财政国库管理制度改革的一项重要基础性工作。

为做好中央试点部门的银行账户清理和规范工作，2002年年初，我部印发了《财政部关于清理和规范中央财政国库管理制度改革试点部门银行账户的通知》(财库[2002]1号)。

根据执行中试点部门反映的情况和问题，并考虑到实施新的中央预算单位银行账户管理办法，有必要对中央试点部门原有账户进行调整和重新规范。

现将有关事项通知如下：一、各试点单位应严格按照《监察部财政部人民银行审计署关于继续清理整顿中央行政事业单位银行账户的通知》(监发[2002]5号)(以下简称《通知》)和《财政部中国人民银行监察部审计署关于印发〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》(财库[2002]48号)(以下简称《办法》)的要求，对单位保留的原有银行账户进行重新清理，对不符合开户规定开设的账户，要一律取消；对符合开户规定的账户，要经过规定的审批程序审批后才能保留。

二、根据财政国库管理制度改革试点工作的要求，试点部门对已纳入集中支付资金范围的原财政领拨款银行账户，原则上“只出不进”，尚未用完的资金，包括改革试点前领取的财政拨款、转拨性资金、历年滚存留归预算单位使用的经费性质和基建投资性质的结余资金等，应转入单位经过批准保留的“基本存款账户”，分账核算，并及时办理原账户的清理撤户和备案手续。

国务院办公厅转发监察部、财政部、人民银行、审计署关于清理整顿行政事业单位银行账户的意见的通知文章属性•【制定机关】国务院办公厅•【公布日期】2001.05.24•【文号】国办发[2001]41号•【施行日期】2001.05.24•【效力等级】国务院规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文国务院办公厅转发监察部、财政部、人民银行、审计署关于清理整顿行政事业单位银行账户的意见的通知（国办发〔２００１〕４１号）各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：监察部、财政部、人民银行、审计署《关于清理整顿行政事业单位银行账户的意见》已经国务院同意，现转发给你们，请遵照执行。

严格控制并规范行政事业单位的银行账户，既是加强预算管理、推进国库管理制度改革的基础性工作，也是强化资金监管、从源头上预防和治理腐败的重要措施。

各地区、各部门要进一步提高认识，加强领导，集中力量对行政事业单位的银行账户进行全面清理整顿，严格按照国家有关规定开设和使用银行账户，切实解决银行账户过多过滥和账外设账、私设“小金库”的问题。

各有关部门要明确责任，搞好组织协调，加强监督检查，严格执行纪律，确保这项工作顺利进行并取得实效。

二００一年五月二十四日监察部、财政部、人民银行、审计署关于清理整顿行政事业单位银行账户的意见（二００一年五月八日）严格控制并规范行政事业单位的银行账户，是加强预算管理、推进国库管理制度改革的基础性工作，也是强化资金监管、从源头上预防和治理腐败的重要措施。

近年来，不少地区和部门按照中央的要求，相继对行政事业单位的银行账户进行了清理，取消了一批违规开设的账户，加强对保留账户的规范管理，取得了一定成效。

但也存在一些不容忽视的问题，如：有的地区和部门对这项工作重视不够，清理不彻底；有的部门和单位开设、变更、终止银行账户未按规定程序办理，少数单位仍在擅自开设银行账户。

总的看，行政事业单位银行账户过多过滥和账外设账、私设“小金库”的问题尚未得到很好解决。

财政部办公厅关于中央预算单位银行账户财政审批有关事项的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2002.11.13•【文号】财办库[2002]56号•【施行日期】2002.11.13•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】预算、决算正文财政部办公厅关于中央预算单位银行账户财政审批有关事项的通知（2002年11月13日财办库[2002]56号）党中央有关部委财务部门，国务院各部委、各直属机构财务部门，全国人大常委会办公厅、全国政协办公厅、高法院、高检院、各人民团体财务部门，新疆生产建设兵团财务局，中央财政预算单列的企业集团总公司：根据《监察部、财政部、人民银行、审计署关于继续清理整顿中央行政事业单位银行账户的通知》(监发[2002]5号)(以下简称《通知》)和《财政部、中国人民银行、监察部、审计署关于印发＜中央预算单位银行账户管理暂行办法＞的通知》(财库[2002]48号)(以下简称《办法》)，各中央预算单位前一段时间已对银行账户进行了清理。

在此基础上，为做好中央预算单位银行账户财政审批工作，现将有关事项通知如下：一、各中央预算单位应对照《通知》和《办法》的各项规定，对清理检查后准备保留的银行账户作进一步的核查，确保拟上报审批的银行账户符合规定要求。

二、为进一步规范中央预算单位的银行账户管理，积极推进银行账户审批管理工作的顺利进行，各中央一级预算单位应在充分理解和掌握《办法》中各项规定的基础上，结合自身的工作实际，抓紧制定符合本系统的银行账户管理规定。

三、根据《办法》中有关“一级预算单位所属预算单位级次较多、分布较广的，在符合管理要求的前提下，其基层预算单位的开户申请可由其规定的主管单位审核签署意见后，报当地专员办审批”的规定，各中央一级预算单位应尽快明确本系统中对基层预算单位开立银行账户进行审核并签署意见的上级审核(主管)部门，确保所属各基层预算单位银行账户申报、审批工作的正常进行。

财政部关于中央预算单位2016年预算执行管理有关问题的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2015.12.02•【文号】财库〔2015〕220号•【施行日期】2015.12.02•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】预算、决算正文关于中央预算单位2016年预算执行管理有关问题的通知财库〔2015〕220号党中央有关部门,国务院各部委,各直属机构,武警部队,新疆生产建设兵团,全国人大常委会办公厅,全国政协办公厅,高法院,高检院,各民主党派中央,有关人民团体,有关中央管理企业,各中央国库集中支付代理银行,西藏自治区财政厅,财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处:根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）、《国务院关于编制2016年中央预算和地方预算的通知》（国发〔2015〕65号）和财政国库管理制度有关规定，现将2016年预算执行管理工作有关事项通知如下：一、加强预算执行管理的总体要求（一）2016年是贯彻落实党的十八届五中全会会议精神、全面实施“十三五”规划的开局之年。

加强预算执行管理，对于贯彻落实党和国家方针政策、保障财政职能发挥、提高财政资金使用效益具有重要意义。

各部门各单位要继续高度重视预算执行管理，严格落实国家财政财务管理规定，认真做好预算执行工作。

（二）各部门各单位要严格执行国库集中支付范围划分标准；深入开展全年用款计划编报，除部分特殊部门和项目外，中央部门预算全部细化执行到项目；加强项目组织实施管理、加快支出进度；按财政部要求积极参与国库集中收付电子化管理试点工作；严格执行公务卡制度，加快推进科研项目实施公务卡结算；加强政府采购管理，严格执行政府采购有关法律制度；规范银行账户管理，做好银行账户管理有关基础工作；强化预算约束，控制和减少预算执行中的调整事项；从严控制资金垫付行为；继续深化非税收入收缴管理改革；严格执行财经纪律，高度重视预算执行动态监控工作。

财政部关于中央预算单位2017年预算执行管理有关问题的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2016.11.28•【文号】财库[2016]207号•【施行日期】2016.11.28•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】预算、决算正文关于中央预算单位2017年预算执行管理有关问题的通知财库[2016]207号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，武警部队，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，新疆生产建设兵团，有关中央管理企业，各中央国库集中支付代理银行，西藏自治区财政厅，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）、《国务院关于编制2017年中央预算和地方预算的通知》（国发〔2016〕66号）和财政国库管理制度有关规定，现将中央预算单位2017年预算执行管理工作有关事项通知如下：一、总体要求（一）为贯彻落实《中华人民共和国预算法》关于“各部门各单位是本部门本单位预算执行主体，负责本部门本单位的预算执行，并对执行结果负责”的有关要求，根据国务院关于推进简政放权、放管结合、优化服务改革的精神和财政部支出经济分类科目改革要求，2017年将对中央预算单位预算执行管理业务流程和国库集中支付范围划分标准进行适当调整，扩大预算单位用款自主权，加大事前、事中、事后财政监管力度，在保障资金支付安全的基础上，进一步提高财政资金运行的效率和效益。

各部门各单位要充分认识本次业务调整的重要意义，认真学习文件精神，尽快适应新业务要求，确保2017年预算执行工作顺利开展。

二、提高用款计划编报准确性（二）自2017年开始，预算单位不再向财政部报送财政直接支付和财政授权支付范围划分建议表。

（三）预算单位用款计划报送时间、内容、批复和调整等事项仍按照现行规定执行。

财政部驻山西省财政监察专员办事处关于做好驻晋中央预算单位2013年度银行账户年检工作的通知文章属性•【制定机关】财政部驻山西省财政监察专员办事处•【公布日期】2014.01.03•【字号】•【施行日期】2014.01.03•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政综合规定正文财政部驻山西省财政监察专员办事处关于做好驻晋中央预算单位2013年度银行账户年检工作的通知各驻晋中央预算单位：根据财政部、中国人民银行、监察部、审计署联合制发的《中央预算单位银行账户管理暂行办法》（财库〔2002〕48号，以下简称《办法》）、《财政部中国人民银行关于〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的补充通知》（财库〔2004〕1号，以下简称《补充通知》）等有关规定，现将2013年度驻晋中央预算单位银行账户年检工作事项通知如下：一、账户年检范围驻晋中央预算单位截止2013年12月31日开设的所有银行账户（含所属非法人机构开设的所有银行账户；备案管理类的零余额账户、贷转存账户、保证金账户、定期存款账户、协定存款账户等）。

二、账户年检时间和申报程序要求各驻晋中央预算单位集中上报银行账户年检资料时间为2013年1月31日前，逾期上报不予受理。

三、年检需报送的材料及相关要求（一）年检申报材料1、年检申请报告（一式两份）。

年检申请报告应详细说明本单位及汇总申报的下属单位该年度银行账户的基本情况、变动情况，上年度年检不合格账户的整改情况等。

2、《2013年度中央预算单位银行账户年检申请表》（以下简称“《申请表》”）、《驻晋中央预算单位2013年度银行账户年检承诺书》（以下简称《承诺书》），一式两份，加盖公章。

3、《申请表》电子版，即从“中央预算单位银行账户管理系统”导出的扩展名为“.TXT”的两个文件。

4、中央预算单位2013年12月31日资产负债表，加盖公章。

5、2013年12月31日全部银行账户（包括定期存单）的银行对账单复印件、银行存款余额调节表复印件，加盖公章（装订排序须与《申请表》及其电子文档、《承诺书》的年检账户排序一致，并在对账单右上角标明在《申请表》上的账户序号，标注账户类别和用途）。