财政部、中国人民银行关于执行《中央预算单位银行账户管理暂行办

财政部关于中央预算单位预算执行管理有关事宜的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------关于中央预算单位预算执行管理有关事宜的通知财库〔2020〕5号有关中央预算单位，有关中央管理企业，各中央国库集中支付代理银行，财政部各地监管局：根据《中华人民共和国预算法》、预算管理和财政国库管理制度有关规定，自2020年起，中央预算单位预算执行管理有关事项应当按照以下规定执行：一、做好用款计划编报（一）预算单位要严格按照财政部规定的支付方式划分标准，确定资金支付方式。

除下列情形外，单笔支付金额在500万元（含）以上的支出实行财政直接支付，单笔支付金额在500万元以下的支出实行财政授权支付：1.纳入财政统发范围的工资津贴补贴、离退休费，国有资本经营预算支出，以及财政部规定的有特殊管理要求的支出，实行财政直接支付；2.未纳入财政统发范围的工资津贴补贴、离退休费，社会保险缴费，职业年金缴费，住房改革支出，日常运行的水费、电费、应由单位支付给供热企业的取暖费，按规定计提的工会经费，需兑换外汇进行支付的支出，以及财政部批准的其他支出，实行财政授权支付。

（二）预算单位要加强预算执行事前规划，严格依据本单位预算指标和实际用款需求编报用款计划，情况发生变化时应及时上报调整用款计划。

除特殊情况外，主管部门不得代替所属预算单位编制用款计划，不得硬性规定所属预算单位的资金支付方式。

二、严控向实有资金账户转款（三）各部门各单位原则上应将全部预算细化到基层用款单位，年初确实无法细化到基层用款单位的，应当按照预算调整程序对预算进行细化，并依据细化调整后的预算办理资金支付。

（四）除下列情形外，预算单位不得从本单位零余额账户向本单位或本部门其他预算单位实有资金账户划转资金：1.依照政府购买服务相关制度规定，按合同约定需向本部门所属事业单位支付的政府购买服务支出；2.确需划转的工会经费、住房改革支出、应缴或代扣代缴的税金，以及符合相关制度规定的工资代扣事项；3.暂不能通过零余额账户委托收款的社会保险缴费、职业年金缴费、水费、电费、取暖费等；4.报经财政部（国库司）同意的归垫资金和其他资金。

金华市财政局、中国人民银行金华市中心支行关于印发金华市市级预算单位银行账户管理暂行办法的通知
文章属性
•【制定机关】金华市财政局
•【公布日期】2021.06.01
•【字号】金市财核〔2021〕50号
•【施行日期】2021.06.01
•【效力等级】地方规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】财政其他规定
正文
金华市财政局、中国人民银行金华市中心支行关于印发金华市市级预算单位银行账户管理暂行办法的通知
金市财核〔2021〕50号
市级各预算单位，农业发展银行金华市分行，各国有商业银行金华市分行，金华银行，各股份制商业银行金华分行，邮政储蓄银行金华市分行，各城市商业银行金华分行，省农信联社金华办事处，浙江金华成泰农村商业银行：
为进一步规范市级预算单位银行账户管理，根据《中华人民共和国预算法》《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔2003〕第5号）《中共浙江省委办公厅浙江省人民政府办公厅关于防止领导干部在公款存放方面发生利益冲突和利益输送的办法》（浙委办发〔2015〕8号）及有关法律、法规，经市政府同意，市财政局、人行金华市中心支行修订了《金华市市级预算单位银行账户管理暂行办法》，现予印发，请遵照执行。

本办法发布之前没有采用竞争性方式开立的银行账户，由单位领导班子集体研究是否采取竞争性方式选择开户银行。

如需采取竞争性方式重新选择开户银行的，
按本办法规定执行。

若发现存在利益输送情形的，必须及时纠正；发现有未经市财政局审批的银行账户，一律撤销。

金华市财政局中国人民银行金华市中心支行
2021年6月1日。

财政部驻浙江省财政监察专员办事处关于开展在浙中央预算单位银行账户专项检查的通知文章属性•【制定机关】财政部驻浙江省财政监察专员办事处•【公布日期】2006.02.20•【字号】财驻浙监[2006]25号•【施行日期】2006.02.20•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算,财政监督,银行业监督管理正文财政部驻浙江省财政监察专员办事处关于开展在浙中央预算单位银行账户专项检查的通知（财驻浙监〔2006〕25号）各在浙中央预算单位，在浙国有独资、国家控股银行省级分行，中国民生银行杭州分行：根据财政部、监察部、审计署、中国人民银行印发的《中央预算单位银行账户管理暂行办法》（财库〔2002〕48号）（以下简称《暂行办法》）、《财政部、中国人民银行关于执行＜中央预算单位银行账户管理暂行办法＞的补充通知》（财库〔2004〕1号，以下简称《补充通知》）和财政部《关于做好2005年度中央预算单位银行账户年检工作通知》（财库〔2005〕353号），为检验中央预算单位银行账户开立、审批、备案、年检情况，加强中央预算单位银行账户财政管理，我办决定对在浙中央预算单位银行账户的开立使用情况进行专项检查。

现将有关事项通知如下：一、时间安排本次检查从2006年3月开始至5月底结束。

二、检查对象本次检查对象为在浙中央预算单位，包括中央各部门所属的行政事业单位，以及中央财政预算单列的企业集团总公司所属的事业单位，政企合一等中央单位，与在浙中央预算单位存在代管或挂靠关系的学会、协会、研究会、基金会、各种中心等社团组织。

必要时延伸检查有关开户银行。

三、检查内容（一）应纳入预算单位银行账户管理单位是否已来我办办理账户申报、审批手续。

（二）是否存在未按规定经我办审批而开立的银行账户。

（三）是否在国有、国家控股银行或经批准允许为开户行的商业银行开立银行账户。

开户银行是否违反《暂行办法》规定，为中央预算单位开立银行账户。

人民币银行结算账户管理操作手册第一章概述 (3)第一节存款人、开户银行和银行结算账户 (3)第二节银行结算账户的核准制与备案制 (6)第二章账户业务处理流程 (9)第一节存款人如何办理开立、变更、撤销手续 (9)第二节核准类银行结算账户资料的报送 (14)第三章银行结算账户申请书 (14)第一节开立银行结算账户申请书 (15)第二节变更银行结算账户申请书 (25)第三节临时存款账户展期申请书 (28)第四节撤销单位银行结算账户申请书 (32)第五节补（换）发银行结算账户申请书 (34)第六节以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页 (36)第七节建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页 (38)第八节变更以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页 (40)第九节变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页 (43)第四章银行结算账户的开立 (46)第一节基本存款账户的开户资料 (47)第二节专用存款账户的开户资料 (63)第三节临时存款账户的开户资料 (67)第四节一般存款账户的开户资料 (76)第五节开户银行对开户资料的审查与账户管理系统操作 (77)第五章银行结算账户的变更、补（换）发、展期和撤销 (108)第一节银行结算账户的变更 (108)第二节银行结算账户的补（换）发 (131)第三节临时存款账户的展期 (134)第四节银行结算账户的撤销 (135)第五节账户管理系统操作应注意的有关事项 (138)第六章有效个人身份证件 (142)第七章个人银行结算账户 (149)第八章银行机构的系统管理 (151)第一节银行结构代码的管理 (151)第二节操作员的管理 (161)第九章常见问题解答 (162)第一章概述中国人民银行营业管理部根据属地管理原则，对北京市辖内各类银行结算账户实施监控和管理。

根据《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（以下简称《实施细则》）等文件的规定，中国人民银行营业管理部结合人民币银行结算账户管理系统的实际运行情况，为提高账户申请、办理、审核等过程中的工作效率，普及账户业务知识，从实际操作出发，拟写了本业务操作指引，供各相关主体在日常工作中使用。

财政部江苏专员办关于做好2012年度驻苏中央预算单位银行账户年检工作的通知文章属性•【制定机关】•【公布日期】2012.12.24•【字号】财驻苏监[2012]135号•【施行日期】2012.12.24•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算,银行业监督管理正文财政部江苏专员办关于做好2012年度驻苏中央预算单位银行账户年检工作的通知（财驻苏监〔2012〕135号）各驻苏中央预算单位：根据财政部、中国人民银行、监察部、审计署联合制发的《中央预算单位银行账户管理暂行办法》（财库〔2002〕48号通知印发，以下简称《办法》）、《财政部中国人民银行关于执行＜中央预算单位银行账户管理暂行办法＞的补充通知》（财库〔2004〕1号，以下简称《补充通知》）、财政部《关于进一步加强中央预算单位银行账户日常审批管理与年检工作的通知》（财办库〔2008〕299号）和《关于开展中央基层预算单位综合财政监管工作的通知》（财监〔2012〕80号）的有关规定和要求，现将2012年度驻苏中央预算单位银行账户年检工作事项通知如下：一、银行账户年检范围驻苏中央预算单位截止2012年12月31日开设的所有银行账户，包括所属非法人机构开设的所有银行账户；备案管理类的零余额账户、贷转存账户、保证金账户、定期存款账户、中央财政汇缴专户、公务卡账户、通知存款账户、协定存款账户等。

二、申报程序和时间要求（一）申报程序非系统性驻苏中央预算单位银行账户的年检，直接报送我办办理；系统性驻苏中央预算单位银行账户的年检，先由省内主管部门（单位）按照相关规定及本通知要求预审并汇总所属下级单位的年检资料，再报送我办办理。

（二）申报时间要求驻苏中央预算单位应于2013年1月31日之前，将银行账户年检资料报送我办。

三、年检需报送的资料及要求（一）《2012年度中央预算单位银行账户年检申请表》（即“中央预算单位银行账户管理系统[预算单位版]”导出的年检申请表，以下简称《年检申请表》），并附TXT格式的电子文档。

人民币银行结算账户管理常见问题解答]一、资料审核中常见问题（一）存款人名称填写有误多数为存款人开立专用存款账户、临时存款账户会出现该种错误。

根据《中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》（银发[2006]71号）有关规定：1、专用存款账户名称可以为“存款人名称”+“内设机构名称”。

开立“存款人名称”+“内设机构名称”的专用存款账户需要存款人填写《以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页》。

存款人填写《开户申请书》、《以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页》的“存款人名称”栏应为基本存款账户开户许可证上的单位名称；《以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页》的“内设机构名称”栏应为单位设立的内设机构名称，不用填写存款人名称。

即存款人名称为“AAAAA”，单位设立的内设机构名称为“BB”，其“内设机构名称”栏只需填写“BB”。

《开户申请书》、《以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页》的“账户名称”栏，应为“存款人名称”+“内设机构名称”。

例如存款人名称为“AAAAA”，单位设立的内设机构名称为“BB”，其账户名称应为“AAAAABB”。

2、专用存款账户名称可以为“存款人名称”+“资金性质”。

根据“不具有社会团体法人资格的工会组织，应按照《办法》第十九条的规定开立专用存款账户。

为体现工会组织的独立性，账户名称可为单位名称加资金性质，即单位名称后加…工会‟字样”的规定，开立资金性质为“工会经费”的专用存款账户，只能以“存款人名称”+“资金性质”开立；不能按照“存款人名称”+“内设机构名称”的专用存款账户开立，存款人无需填写《以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页》。

3、本地建筑施工单位只能开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和相关的建筑施工及安装合同。

国务院办公厅转发监察部、财政部、人民银行、审计署关于清理整顿行政事业单位银行账户的意见的通知文章属性•【制定机关】国务院办公厅•【公布日期】2001.05.24•【文号】国办发[2001]41号•【施行日期】2001.05.24•【效力等级】国务院规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文国务院办公厅转发监察部、财政部、人民银行、审计署关于清理整顿行政事业单位银行账户的意见的通知（国办发〔２００１〕４１号）各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：监察部、财政部、人民银行、审计署《关于清理整顿行政事业单位银行账户的意见》已经国务院同意，现转发给你们，请遵照执行。

严格控制并规范行政事业单位的银行账户，既是加强预算管理、推进国库管理制度改革的基础性工作，也是强化资金监管、从源头上预防和治理腐败的重要措施。

各地区、各部门要进一步提高认识，加强领导，集中力量对行政事业单位的银行账户进行全面清理整顿，严格按照国家有关规定开设和使用银行账户，切实解决银行账户过多过滥和账外设账、私设“小金库”的问题。

各有关部门要明确责任，搞好组织协调，加强监督检查，严格执行纪律，确保这项工作顺利进行并取得实效。

二００一年五月二十四日监察部、财政部、人民银行、审计署关于清理整顿行政事业单位银行账户的意见（二００一年五月八日）严格控制并规范行政事业单位的银行账户，是加强预算管理、推进国库管理制度改革的基础性工作，也是强化资金监管、从源头上预防和治理腐败的重要措施。

近年来，不少地区和部门按照中央的要求，相继对行政事业单位的银行账户进行了清理，取消了一批违规开设的账户，加强对保留账户的规范管理，取得了一定成效。

但也存在一些不容忽视的问题，如：有的地区和部门对这项工作重视不够，清理不彻底；有的部门和单位开设、变更、终止银行账户未按规定程序办理，少数单位仍在擅自开设银行账户。

总的看，行政事业单位银行账户过多过滥和账外设账、私设“小金库”的问题尚未得到很好解决。

财政部关于中央预算单位2017年预算执行管理有关问题的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2016.11.28•【文号】财库[2016]207号•【施行日期】2016.11.28•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】预算、决算正文关于中央预算单位2017年预算执行管理有关问题的通知财库[2016]207号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，武警部队，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，新疆生产建设兵团，有关中央管理企业，各中央国库集中支付代理银行，西藏自治区财政厅，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）、《国务院关于编制2017年中央预算和地方预算的通知》（国发〔2016〕66号）和财政国库管理制度有关规定，现将中央预算单位2017年预算执行管理工作有关事项通知如下：一、总体要求（一）为贯彻落实《中华人民共和国预算法》关于“各部门各单位是本部门本单位预算执行主体，负责本部门本单位的预算执行，并对执行结果负责”的有关要求，根据国务院关于推进简政放权、放管结合、优化服务改革的精神和财政部支出经济分类科目改革要求，2017年将对中央预算单位预算执行管理业务流程和国库集中支付范围划分标准进行适当调整，扩大预算单位用款自主权，加大事前、事中、事后财政监管力度，在保障资金支付安全的基础上，进一步提高财政资金运行的效率和效益。

各部门各单位要充分认识本次业务调整的重要意义，认真学习文件精神，尽快适应新业务要求，确保2017年预算执行工作顺利开展。

二、提高用款计划编报准确性（二）自2017年开始，预算单位不再向财政部报送财政直接支付和财政授权支付范围划分建议表。

（三）预算单位用款计划报送时间、内容、批复和调整等事项仍按照现行规定执行。

中国人民银行、监察部、财政部、审计署关于各金融机构协助做好中央行政事业单位银行账户专项检查工作的通知文章属性•【制定机关】监察部(已撤销),中国人民银行,审计署,财政部,中国人民银行(已变更),银行•【公布日期】2001.09.21•【文号】银发[2001]310号•【施行日期】2001.09.21•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政监督正文中国人民银行、监察部、财政部、审计署关于各金融机构协助做好中央行政事业单位银行账户专项检查工作的通知（银发[2001]310号）中国人民银行各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行，各政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行：根据《国务院办公厅转发监察部、财政部、人民银行、审计署关于清理整顿行政事业单位银行账户的意见的通知》(国办发[2001]41号)的有关要求，中国人民银行、监察部、财政部、审计署定于2001年 9月下旬至10月底，对中央行政事业单位银行账户管理情况进行专项检查。

有关要求如下：一、对中央行政事业单位开立的银行账户进行合规性确认。

各金融机构要根据本文所附的中央行政事业单位名单，对开户单位开立的账户进行合规性审核。

按照《中央预算单位银行账户管理暂行办法》(财预字[1999]66号)、《行政事业单位预算外资金银行账户管理的规定》(财综字[1999]88号)、《银行账户管理办法》(银发[1994] 255号)等有关规定，检查中央各部门在银行开立的账户是否具有财政部门批准文件(中央各部门所属行政事业单位应具有其上级主管部门的批准文件)和人民银行颁发的《开户许可证》，账户的种类划分和使用范围是否符合规定。

同时，积极支持、配合检查组做好中央行政事业单位银行账户专项检查工作。

二、做好违规银行账户的撤户和资金划转工作。

对违反规定开设和使用银行账户的中央行政事业单位，要通知开户单位在15天内到开户银行办理撤户和资金划转手续。

中央预算单位公务卡管理暂行办法第一章总则第一条为进一步深化国库集中支付制度改革，规范中央预算单位财政授权支付业务，减少现金支付结算，提高支付透明度，加强财政监督，方便预算单位用款，根据《财政国库管理制度改革试点方案》(财库〔2001〕24号)和《银行卡业务管理办法》(银发〔1999〕17号)、《支付结算办法》(银发〔1997〕393号)等相关规定，制定本办法。

第二条本办法所称公务卡，是指中央预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

第三条中央预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和5万元(以人民币为单位，下同)以下的零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。

中央预算单位应根据银行卡受理环境等情况，积极扩大公务卡使用范围，尽量减少现金支出。

第四条公务卡的发卡银行(以下简称发卡行)是指办理国库集中支付业务的代理银行，预算单位在确定的代理银行范围内，自行选择本单位公务卡发卡行。

第五条与公务卡管理有关的信息维护、财务报销、银行划款和动态监控等业务，通过专门的公务卡支持系统辅助办理。

第六条持有公务卡的工作人员(以下统称持卡人)应当妥善保管公务卡，规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务，并及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。

第七条预算单位财务部门应当依托公务卡支持系统，认真审核公务卡报销事项。

对于批准报销的公务卡消费支出，应当按规定时间，通过零余额账户办理向公务卡的资金还款手续。

第二章公务卡日常管理第八条公务卡由中央预算单位统一组织本单位工作人员向发卡行申办。

公务卡申办成功后，经预算单位确认核实，由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡支持系统管理。

第九条预算单位在工作人员新增或调动、退休时，应及时组织办理公务卡的申领或停止使用等手续，并通知发卡行及时维护公务卡支持系统。

现有工作人员涉及公务卡的相关信息变动时，应及时通知发卡行维护公务卡支持系统。

乐税智库文档
财税法规

策划 乐税网
乐税网（ http://www.leshui365.com/ ）邮箱： Jiufu@leshui365.com
安徽省国家税务局转发《中央预算单位银行账户管理暂行办法》
的通知

【标 签】单位银行帐户管理
【颁布单位】安徽省国家税务局
【文 号】皖国税发﹝1999﹞110号
【发文日期】1999-06-21
【实施时间】1999-06-21
【 有效性 】全文有效
【税 种】银行

各市、地国家税务局：
现将《国家税务总局转发财政部和中国人民银行制定的〈中央预算单位银行账户管理暂
行办法〉的通知》（国税发［1999］107号）转发给你们，请认真贯彻执行。同时，各单位
要根据《中央预算单位银行账户管理暂行办法》，结合1999年国家税务局系统开展的财务检
查和内部审计工作，认真清理整顿现有银行账户，并于7月20日前，将清理整顿情况上报省
局。

关联知识：
1.国家税务总局转发财政部和中国人民银行制定的《中央预算单位银行帐户管理暂行办法》
的通知

乐税网（ http://www.leshui365.com/ ）邮箱： Jiufu@leshui365.com

财政部关于中央预算单位2018年预算执行管理有关问题的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2017.12.22•【文号】财库〔2017〕207号•【施行日期】2017.12.22•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】预算、决算正文关于中央预算单位2018年预算执行管理有关问题的通知财库〔2017〕207号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，武警各部队，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，有关中央管理企业，各中央国库集中支付代理银行，西藏自治区财政厅，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）、《国务院关于编制2018年中央预算和地方预算的通知》（国发〔2017〕52号）和财政国库管理制度有关规定，现将中央预算单位2018年预算执行管理工作有关事项通知如下：一、总体要求（一）2018年是全面贯彻落实党的十九大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想的开局之年。

各部门各单位要按照十九大报告提出的“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”的要求，进一步加强预算执行管理，强化预算单位作为预算执行主体的地位；完善国库集中支付运行机制，落实支出经济分类科目改革，积极推进新版中央国库支付管理系统（以下简称新国库支付系统）上线相关工作；严格执行公务卡制度，减少现金提取和使用；调整国家科技重大专项（民口）（以下简称民口科技重大专项）资金支付流程；继续深化非税收入收缴管理改革；加强预算单位实有资金账户管理，严格执行预算单位银行账户资金存放管理制度；加强预算执行动态监控，从严控制向实有资金账户划转资金；在保障资金安全的基础上，加快预算执行进度，进一步提高财政资金运行的效率和效益。

二、完善国库集中支付运行机制（二）预算单位要严格依据本单位预算指标编制用款计划，加强预算执行事前规划，提高用款计划编报的准确性。

事业单位银行账户管理暂行办法为加强我县行政事业单位银行账户管理，逐步建立国库单一账户体系，保障我县国库管理制度改革顺利进行，根据国库改革要求和《人民币银行结算账户管理办法》等有关规定，制定本办法。

第一条本办法适用于县本级行政事业单位和乡镇级行政事业单位（以下简称预算单位）。

第二条财政局国库科具体办理全县预算单位账户的审批、管理、年审等工作。

第三条预算单位基本账户原则上在县支付中心统一开设，待实行零余额改革后再行变更。

第四条预算单位须由财务机构统一办理本单位银行账户的开立、变更、撤销等手续，并负责本单位银行账户的使用和管理。

预算单位负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。

第五条有下列情况之一的，预算单位经批准可在商业银行保留相应专户：（一）有上级部门不经县财政部门，直接向预算单位拨入专项资金、用于专项用途的；（二）住房公积金等专用账户；（三）依政策规定，需在银行开立专户管理的；（四）经县财政部门认定的其他情况。

第六条预算单位除县财政局批准保留的银行账户外，不得自行开设、保留任何账户。

第七条县财政局按上级政策规定需开立财政专户的，由财政局国库科按相关程序统一办理。

第八条开设专户程序。

预算单位按上级政策确需开设专户的，必须按以下程序办理有关申报手续，预算单位不得自行开立账户及选择开户银行。

（一）填写《县行政事业单位开设银行账户申请表》。

符合开设专户条件的预算单位开设银行账户，首先向财政局国库科提出书面申请，国库科初步审查开户所需相关资料及开户依据，由财务部门或经办部门填写《县行政事业单位开设银行账户申请表》；（二）财政部门审批。

申请开户的预算单位，在《县行政事业单位开设银行账户申请表》经单位领导签字后，加盖单位公章，写明申请理由，报县财政局审批，经财政局相关科室审定、相关局长审批后，由国库科办理。

（三）办理开户手续。

申请开户的预算单位开立专户，应由财政局国库科根据资金性质、资金安全的原则指定商业（政策性）银行，出具《行政事业单位开户通知》，预算单位到指定的商业（政策性）银行办理开户手续，银行凭《行政事业单位开户通知》填写《银行开立账户申请表》，国库科在《银行开立账户申请表》上加盖总预算会计专用章，开户银行按开户程序报中国人民银行县支行审批。

监察部、财政部、⼈民银⾏、审计署关于继续清理整顿中央⾏政事业单位银⾏账户的通知⽂号：监发[2002]5号颁布⽇期：2002-10-18执⾏⽇期：2002-10-18时效性：现⾏有效效⼒级别：部门规章国务院各部委、各直属机构，中央财政预算单列的企业集团总公司：严格控制并规范⾏政事业单位的银⾏账户，是加强预算管理、推进国库管理制度改⾰的基础性⼯作，也是强化资⾦监管、从源头上预防和治理腐败的重要措施。

2001年，监察部、财政部、⼈民银⾏、审计署根据《关于清理整顿⾏政事业单位银⾏账户的意见的通知》》(国办发[2001]41号)⽂件精神，对中央⾏政事业单位银⾏账户进⾏了清理整顿，并且对重点单位银⾏账户⾃查⾃纠情况进⾏了专项检查，取得了较⼤成效。

但在检查中，也发现⼀些不容忽视的问题，如：有的单位⾃查⾃纠不积极，漏报、瞒报银⾏账户，个别单位漏报账户数竟达⾃查上报数的2倍；各单位⾃查⼯作当中普遍存在对违规开设和多头开设的银⾏账户撤并⼒度不够、撤并率偏低的问题，主要表现在重点检查后要求单位撤并的账户占总撤并数的40．60％；银⾏账户未在单位财务部门统⼀管理、资⾦未纳⼊单位法定账簿核算和会计基础⼯作管理混乱等现象依然存在。

从总体来看，中央⾏政事业单位银⾏账户过多过滥的现象虽然得到了遏制，但是还不够彻底。

党中央、国务院对⾏政事业单位银⾏账户清理整顿⼯作⾼度重视。

中央纪委第七次全会和国务院第四次廉政⼯作会议对清理整顿银⾏账户都提出了具体明确的要求。

为贯彻落实这两个会议精神，按照李岚清副总理2002年3⽉18⽇和9⽉3⽇在财政部⼯作汇报中的有关批⽰，今年将在2001年银⾏账户清理整顿的基础上，继续对中央⾏政事业单位银⾏账户进⾏清理整顿。

现就有关⼯作提出如下意见：⼀、清理整顿的范围和⽬的本次清理整顿的范围是中央⾏政事业单位(包括本级及所属⾏政事业单位)和中央财政预算单列的企业集团总公司在各商业银⾏及其他⾦融机构开设的所有账户。

财政部驻浙江省财政监察专员办事处关于做好2009年度驻浙中央预算单位银行账户年检工作的通知文章属性•【制定机关】财政部驻浙江省财政监察专员办事处•【公布日期】2010.01.01•【字号】•【施行日期】2010.01.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算,银行业监督管理正文财政部驻浙江省财政监察专员办事处关于做好2009年度驻浙中央预算单位银行账户年检工作的通知各驻浙中央预算单位：根据财政部、中国人民银行、监察部、审计署联合制发的《中央预算单位银行账户管理暂行办法》（财库〔2002〕48号，以下简称《办法》）、《财政部、中国人民银行关于执行〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的补充通知》（财库〔2004〕1号，以下简称《补充通知》）和财政部《关于进一步加强中央预算单位银行账户日常审批管理与年检工作的通知》（财办库〔2008〕299号）的有关规定和要求，现将2009年度驻浙中央预算单位银行账户年检工作事项通知如下：一、银行账户年检范围驻浙中央预算单位截止2009年12月31日开设的所有银行账户（含所属非法人机构开设的所有银行账户；备案管理类的零余额账户、贷转存账户、保证金账户、定期存款账户、中央财政汇缴专户、公务卡账户、通知存款账户、协定存款账户等）。

二、申报程序和时间要求（一）申报程序。

非系统性驻浙中央预算单位银行账户的年检，直接报送我办办理；系统性驻浙中央预算单位银行账户的年检，先由省级主管部门（单位）按照相关规定及本通知要求预审并汇总所属下级单位的年检资料，再统一报送我办办理。

（二）申报时间要求。

驻浙中央预算单位应于2010年1月31日之前，将银行账户年检资料报送我办。

根据《财政部中国人民银行监察部审计署关于印发＜中央预算单位银行账户管理暂行办法＞的通知》（财库〔2002〕48号）规定，中央预算单位应在财政部门签发《中央预算单位开立银行账户批复书》的15个工作日内开立相关银行账户，并在开户后3个工作日内，报相应批准开户的财政部门备案。

财政部关于印发《中央预算单位银行账户财政审批管理工作规程》的通知【法规类别】预算管理财政监察【发文字号】财库[2007]53号【发布部门】财政部【发布日期】2007【时效性】现行有效【效力级别】部门规范性文件财政部关于印发《中央预算单位银行账户财政审批管理工作规程》的通知（财库〔2007〕53号）西藏自治区财政厅，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：为规范中央预算单位银行账户审批管理工作程序，进一步提高账户管理服务水平，根据《财政部中国人民银行监察部审计署关于印发〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》（财库[2002]48号）及相关补充规定和要求，财政部制定了《中央预算单位银行账户财政审批管理工作规程》。

现予印发，请遵照执行。

附件：中央预算单位银行账户财政审批管理工作规程第一章总则第一条为加强中央预算单位银行账户管理，规范中央预算单位银行账户审批管理行为，根据《财政部中国人民银行监察部审计署关于印发〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》（财库[2002]48号，以下简称《办法》）及相关补充规定，特制定本规程。

第二条本规程所称中央预算单位银行账户审批管理工作，是指对中央各部门及所属的行政事业单位，中央财政预算单列的企业集团总公司及所属的事业单位，政企合一等中央单位，与中央预算单位存在代管或挂靠关系的学会、协会、研究会、基金会、各种中心等社团组织银行账户的审批、备案和年检等相关管理工作。

第三条中央预算单位银行账户审批管理工作由财政部统一组织领导、统一政策规范、统一协调实施。

第四条财政部国库司（以下简称国库司）和财政部驻各地财政监察专员办事处（含西藏自治区财政厅，以下简称专员办）应遵循“科学规范、精简高效、公开透明”原则，履行中央预算单位银行账户审批管理工作。

第五条国库司具体负责中央一级预算单位银行账户的审批、备案和年检工作。

第六条专员办具体负责辖区内中央基层预算单位（包括二级及二级以下预算单位）银行账户的审批、备案和年检工作。

银行账户管理实施细则第一章总则第一条为进一步加强银行账户管理，规范校内单位银行账户的开立和使用，根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》、财政部《中央预算单位银行账户管理暂行办法》以及教育部《教育部直属高校和事业单位银行账户管理暂行办法》等规定，制定本实施细则。

第二条本办法适用于校内各单位、各部门，包括具有法人资格的校办企业以及独立核算的附属单位。

第二章管理职责第三条学校财经领导小组是银行账户管理的最高领导机构，学校财务部门负责全校银行账户的管理，学校审计、监察部门负责学校银行账户的监督。

第四条单位主要负责人对本单位银行账户开立和使用的合法性、安全性负领导责任，单位财务部门负责人对银行账户开立和使用的合法性、安全性负直接领导责任，具体经办人对银行账户开立和使用的合法性、安全性负直接责任。

第三章银行账户的设置第五条学校财务处可根据实际工作需要开立以下账户：（一）基本存款账户。

用于核算预算内、预算外、自筹及往来资金的日常转账和现金收付款业务。

（二）拨款账户。

用于核算教育部核拨的事业经费、返还的预算外资金。

（三）财政授权支付零余额账户。

用于办理财政部授权单位支付额度内的转账、提取现金等结算业务；可以向本单位划转工会经费、住房公积金及提租补贴，以及经财政部门批准的特殊款项，但不得向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位划拨资金。

（四）预算收入汇缴专用存款账户。

用于预算外资金的收缴。

该账户的资金应按规定上缴中央国库或中央财政专户，不得用于本单位的支出；预算资金等需要退付的，可按有关规定办理。

（五）基本建设账户。

用于核算学校使用的各种基建资金。

（六）售房款账户。

用于核算职工按住房制度改革政策规定缴纳的购房款。

（七）住房维修基金账户。

用于核算职工按住房制度改革政策规定缴纳的住房维修基金以及该基金所产生的利息收入。

（八）住房公积金账户。

用于核算按住房制度改革政策规定提取的住房公积金及职工个人缴纳的住房公积金。