对转型时期人民银行内部审计质量控制的思考

（四）提高大数据应用效果，充分借助非现场分析结果提升内控质量
当前，各商业银行均越来越重视科技投入，所有的业务成果也都通过计算机系统反映出来，形成了业务数据的集中存储，为通过大数据进行业务风险分析提供了可能。

但大数据分析的作用还没有得到完全发挥。

在大数据分析提升内审内控职能方面，一是要强调基层机构人员对各自数据结果的分析运用，这样既可提高数据应用的针对性，在萌芽阶段发现可能存在的问部审计频繁检查的可能是同一类业务，
出于审计业绩的考虑，很多内部审计人
员将并不存在实质风险的操作疏漏也
坚持认定为违规事件，并在审计报告中
加以夸大，给局外人和决策层造成同一
业务问题屡查屡犯的印象，导致各级管
理人员将关注的重点由业务的改进转
向对被审计当事人的惩处，这种现象还
有进一步加剧的趋向。

如果审计发现的
问题能够被该业务领域的专家认定为
可能导致实质风险的发生，必要的惩处
广的固定组成部分，不应只提业务发展
指标而忽视内部风险控制。

业务内控知
识的培训应以专业条线为主，在进行业
务推广的安排中，提前嵌入风险防控措
施的内容，避免业务推广与风险控制的
对立。

当前阶段，对于从事内审内控岗位
的从业人员，也应有针对性地加强业务
知识的培训。

银行业务的更新速度是超
前的，传统的操作方式正在发生根本
性的变化。

如果从事内部审计的人员对。

浅谈银行内部审计质量管理存在的问题及解决途径【摘要】银行内部审计在质量管理方面存在着审计人员素质不足、审计工作标准不统一、审计流程不畅以及缺乏有效的内部控制机制等问题。

这些问题导致了审计工作的效率和准确性受到影响。

为了解决这些问题，可以采取加强审计人员培训、建立统一的审计工作标准、优化审计流程、加强内部控制机制等方案。

通过对这些问题进行解决，可以提升银行内部审计的质量管理水平，确保审计工作的有效性和可靠性。

审计人员素质的提升、标准与流程的统一、内部控制机制的完善将有助于提高银行内部审计的工作效率和质量，为银行的经营发展提供有力支持。

【关键词】银行、内部审计、质量管理、问题分析、审计人员、素质、工作标准、流程、内部控制机制、解决方案、结论。

1. 引言1.1 背景介绍随着金融行业的不断发展和银行业务的日益复杂化，银行内部审计质量管理显得尤为重要。

内部审计是银行监督管理的有效手段，能够帮助银行及时发现和纠正问题，保障银行的风险控制和经营效率。

在实际操作中，银行内部审计质量管理存在一些问题，如审计人员素质不足、审计工作标准不统一、审计流程不畅以及缺乏有效的内部控制机制等，这些问题严重影响了内部审计的有效性和可靠性。

分析和解决这些问题，提升银行内部审计质量管理水平，已成为银行业面临的重要课题。

本文将围绕这些问题展开探讨，旨在为改进银行内部审计质量管理提供思路和方法。

2. 正文2.1 银行内部审计质量管理问题分析银行内部审计质量管理是银行内部控制体系的重要组成部分，其质量直接影响到银行的经营风险和经营效率。

在实际工作中，银行内部审计质量管理存在着一些问题。

审计人员素质不足是一个普遍存在的问题。

部分审计人员缺乏专业知识和工作经验，难以胜任复杂的审计工作。

审计工作标准不统一也是一个影响质量的因素。

由于缺乏统一的审计标准和规范，不同审计人员在工作中可能存在主观判断不一致的情况。

审计流程不畅也会影响审计的质量。

审计流程不清晰、不完善会导致审计遗漏或审计不准确。

关于做好内部审计工作转型的思考文／武荣桢 张荣荣摘要：党的十八大以来，党中央国务院对审计工作提出了新要求，赋予新使命，内部审计是现代企业制度不可或缺的重要组成部分，是集团化企业内部控制体系的关键环节。

中国人寿西安区域审计中心认真分析通自身在审计观念与思想认识、审计责任与工作作风、审计方式与技术手段、审计质量与价值提升方面的不足与缺陷，重点围绕观念转变、作风改进、质量提升、价值管理、审计转型等方面，提出了加强内部审计工作的若干对策。

关键词：审计定位；审计价值；审计转型随着审计管理体制改革的深化，内部审计作为公司监督系统最重要的骨干组成部分，如何发挥中国人寿集团化管控优势，防范化解经营风险，促进公司科学发展是我们必须思考的问题。

面对新的机遇与挑战，西安审计中心认真分析了自身在审计观念与思想认识、审计责任与工作作风、审计方式与技术手段、审计质量与价值提升方面的不足与缺陷，紧紧围绕集团公司战略目标与审计需求，及时开展了以“观念大转变，作风大改进，质量大提升”为主要内容的审计转型活动，重点围绕观念转变、作风改进、质量提升、价值管理、审计转型等方面，解放思想、转型固基，努力在审计质量提升上做出特色，在探索开展“研究式”审计新模式上争创一流，为公司持续、健康、稳定发展提供有力的审计保障。

一、准确审计定位，实现审计观念大转变思想是行动的先导，审计工作转型首先要实现思想转型和审计观念的四个转变，即“内审功能要从查错防弊向价值管理转变、审计重点要从由财务收支审计向管理审计转变、内审关口要从由事后监督向过程控制转变、审计方法要从传统的现场检查向以非现场为主，现场检查为辅转变”。

全面理解和准确把握内部审计功能的新发展，全面提升内审工作价值，不能仅仅停留在“看家”和“守护”层面，要适应市场需要，超越账薄、深入流程、支撑管控，及时转变内审工作重点，向以业务流程和内控系统审计为主要内容的管理审计转变；树立风险管理理念，从“事后监督”转向“过程控制”，注重离任审计与任中审计的结合，注重风险审计与内部控制审计的结合，充分利用集团公司逐步建立的信息流、资金流、业务流高度统一的信息化体系，从更大范围，更高层次上发挥独立、客观的确认与咨询作用，实现企业价值保护和价值创造的目标。

当前人民银行内审工作的实践与思考作者：刘胜利来源：《审计与理财》2019年第10期内部审计是一种独立、客观的监督、评价和咨询活动，是人民银行内部控制的重要组成部分。

随着金融改革的不断深化，人民银行亟需改变工作理念，坚持风险问题导向，全面加强审计体系建设，不断创新审计方式方法，进一步强化内审工作用来评价及改善内部经营活动，反映风险状况，巩固增强内部控制基础作用。

一、当前人民银行内审工作的新变化1.审计观念新变化。

近些年来，人民银行每年出台《内审工作要点》，将审计部门开展的项目数量、审计发现问题数量及风险隐患排查项目等方面内容纳入考核。

人民银行内审部门审计观念发生了新的转变。

实现了审计效率“由松散到紧凑”、审计项目“由面面俱到到精准审计”、审计意识“由传统到创新”观念的转变。

以确保适应新形势下内审工作的新特点，引领内审工作持续健康发展。

2.审计内容新变化。

随着党建工作不断推向深入。

人民银行对党员干部守纪和人员管理关注度也逐步加深。

内审工作从主要偏重于内部业务控制、财务管理方面，开始向人员风险管理的制度和风险防范措施管控方面检查。

这些新情况要求人民银行内审工作必须要紧跟实际形势，逐步将审计触角延伸党风廉政建设和员工八小时以外，离退休人员管理、酒驾醉驾、黄赌毒等诸风险审计等新的领域，通过不断完善审计内容。

切实发挥内审工作监督、评价的重要作用。

3.审计方式新变化。

随着云数据的广泛应用，人民银行渐渐认识到大数据运用的重要性，在内审工作上逐步加大了非现场审计的频率与比重，合理运用审计软件等辅助程序对电子数据进行批量处理，预先设置风险预警，建立各种风险审计模块等将成为内审发展趋势。

运用审计软件进行审计，可以做到用最少的人力、物力、财力来实现达到最佳的内审效果。

二、当前人民银行内审工作存在的问题1.内部审计状况普遍存在滞后。

人民银行内部审计工作还停留在“查账审计”和“制度审计”的阶段，审计监督工作只是业务部门事后监督的延伸，只是对发现的问题提出整改意见。