【公司风险与战略管理】第95讲_风险管理技术与方法(1)

风险管理常用技术方法简介一、风险坐标图风险坐标图是把风险发生可能性的高低、风险发生后对目标的影响程度，作为两个维度绘制在同一个平面上（即绘制成直角坐标系）。

对风险发生可能性的高低、风险对目标影响程度的评估有定性、定量等方法。

定性方法是直接用文字描述风险发生可能性的高低、风险对目标的影响程度，如“极低”、“低”、“中等”、“高”、“极高”等。

定量方法是对风险发生可能性的高低、风险对目标影响程度用具有实际意义的数量描述，如对风险发生可能性的高低用概率来表示，对目标影响程度用损失金额来表示。

下表列出某公司对风险发生可能性的定性、定量评估标准及其相互对应关系，供实际操作中参考。

下表列出某公司关于风险发生后对目标影响程度的定性、定量评估标准及其相互对应关系，供实际操作中参考。

对风险发生可能性的高低和风险对目标影响程度进行定性或定量评估后，依据评估结果绘制风险坐标图。

如：某公司对9项风险进行了定性评估，风险①发生的可能性为“低”，风险发生后对目标的影响程度为“极低”；……；风险⑨发生的可能性为“极低”，对目标的影响程度为“高”，则绘制风险坐标图如下：可能性极高高中等低极低极低低中等高极高影响程度如某公司对7项风险进行定量评估，其中：风险①发生的可能性为83%，发生后对企业造成的损失为2100万元；风险②发生的可能性为40%，发生后对企业造成的损失为3800万元；…….；而风险⑦发生的可能性在55%到62%之间，发生后对企业造成的损失在7500万元到9100万元之间，在风险坐标图上用一个区域来表示，则绘制风险坐标图如下：绘制风险坐标图的目的在于对多项风险进行直观的比较，从而确定各风险管理的优先顺序和策略。

如：某公司绘制了如下风险坐标图，并将该图划分为A 、B 、C 三个区域，公司决定承担A 区域中的各项风险且不再增加控制措施；严格控制B 区域中的各项风险且专门补充制定各项控制措施；确保规避和转移C 区域中的各项风险且优先安排实施各项防范措施。

2023（CPA）注册会计师全国统一考试《公司战略与风险管理》模拟试题及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(30题)1.蓝星公司是一家大型信息设备制造企业。

该公司依据对公司目标作出的贡献评价各种职能和活动，并根据员工的专长给他们安排相应的岗位和职权。

蓝星公司企业文化的类型是（）。

A.人员导向型B.权力导向型C.角色导向型D.任务导向型2.克林医药科技公司拟投资开发一款新型人体健康体外试剂，并对该款试剂的前期研究、临床试验、成品生产、申请上市、市场推广等各个业务环节的潜在风险、风险产生的原因及可能造成的损失，逐一进行了调查分析。

下列各项风险管理技术与方法中，属于克林医药科技公司采用的是（）。

A.事件树分析法B.风险评估系图法C.流程图分析法D.马尔科夫分析法3.伊峰公司是一家从事光学仪器研发和制造的企业。

该公司拟投资进入尚处于产业导入期的新型显示技术产业。

从新兴产业战略选择角度看，下列各项中，属于该公司近期进入新型显示技术产业需具备的条件是（）。

A.新型显示技术的变化比较迅速B.顾客忠诚的重要性在早期不显著C.企业的形象与声望对顾客至关重要D.为了塑造新型显示技术产业结构，需付出开辟市场较高的代价4.乌粱矿业公司主营稀土矿的开采业务。

据有关监管机构查明，该公司存在“内部人控制”问题。

下列乌粱矿业公司被查明的问题中，属于经理人违背对股东的勤勉义务的是（）。

A.管理者在职消费水平过高B.工资、奖金等收入增长过快，侵占利润C.管理者敷衍偷懒不作为，致使员工矿井操作存在诸多安全隐患D.盲目过度投资扩大稀土矿开采规模，经营行为短期化5.李某是H集团风险管理部的负责人，在参加控股子公司风险管理流程工作讨论时遇到以下说法，其中不符合《中央企业全面风险管理指引》的是（）。

A.各有关部门和业务单位应定期对风险管理工作进行自查和检验B.公司可聘请具备资质、信誉良好、风险管理专业能力强的中介机构对全面风险管理工作进行评价C.落实风险管理解决方案意味着风险管理基本流程的结束D.内部审计部门应每年至少一次对包括风险管理职能部门在内的各有关部门和业务单位能否按照有关规定开展风险管理工作及其工作效果进行监督评价6.北星咖啡馆通过精选原料，简化流程，提高服务。

2023年注册会计师之注会公司战略与风险管理题库及精品答案单选题（共30题）1、2015年以来，Z石化公司与42家供应商签订协议，并在协议中规定，与供应商实现物资需求信息共享，将物资库存委托给供应商管理，供应商一直享有库存物资的所有权，直到它们被运送到Z公司指定的仓库。

Z公司采用的采购模式属于（）。

A.MRP采购模式B.JIT采购模式C.VMI采购模式D.数字化采购模式【答案】 C2、达星公司是一家电动自行车生产、销售公司，销售经理每个月会给团队中的员工下达规定好的产品销售额，要求必须完成，但是不限制达到销售目标的方式、途径和过程。

根据横向分工结构的基本协调机制分类，该公司的基本协调机制属于（）。

A.直接指挥，直接控制B.技艺（知识）标准化C.共同价值观D.工作成果标准化【答案】 D3、新兴市场本土企业优势资源适合于本国市场，那么在产业的全球化程度低的情况下，本土企业应该采取的战略定位是（）。

A.利用国内市场的优势防卫B.将企业的经验转移到周边市场C.通过转向新业务或缝隙市场避开竞争D.通过全球竞争发动进攻【答案】 A4、2007~2013 年，S 公司在作为 P 公司最大的元器件和闪存供应商的同时，推出了系列智能手机和平板电脑，成为 P 公司在智能手机和平板电脑市场主要的竞争对手。

P 公司很想摆脱对 S 公司的依赖，但由于 S 公司在生产关键零部件方面的能力显著强于其他公司，在短期内 P 公司仍然离不开 S 公司。

根据上述信息判断，S 公司对 P 公司的权力来源于（）。

A.对资源的控制与交换的权力B.个人的素质和影响C.参与或影响企业的战略决策与实施过程D.利益相关者集中或联合的程度【答案】 A5、XG炼钢厂为解决难以准确测算烧结混合料成分这一难题，利用大数据统计方法，对每垛入垛物料的种类、数量、成分进行详细的基础数据统计，建立数学模型，从而推导出烧结矿的成分，保证入炉料的稳定。

根据上述信息，公司运用大数据分析影响的战略转型的主要方面是（）。

公司战略与风险管理案例分析一、公司背景与战略规划公司ABC是一家全球领先的电子产品制造商，专注于智能手机和平板电脑的设计、制造和销售。

公司在全球范围内拥有广泛的销售渠道和良好的品牌知名度，市场份额稳定增长。

然而，随着竞争的加剧以及技术进步的快速发展，公司面临着诸多挑战和风险。

公司的战略规划是通过不断创新和提升产品质量来保持竞争优势，并且积极拓展新的市场份额。

在新产品开发方面，公司投入大量资源进行研发，以确保产品具有差异化和创新性。

此外，公司还积极与供应商建立长期合作关系，确保供应链的稳定和高效。

公司还通过加强营销推广和客户服务来增强品牌忠诚度和销售额。

二、风险识别与评估1.市场竞争风险：随着智能手机和平板电脑市场的饱和，竞争对手纷纷推出具有相似功能和价格的产品。

这可能会导致公司的市场份额受到挤压，销售额下降。

2.技术风险：电子产品行业迅速更新换代，技术进步迅猛。

公司如果无法及时跟进，并提供具有创新性的产品，可能会导致产品滞销和市场份额下降。

3.供应链风险：公司依赖于全球范围内的供应商提供关键零部件，例如芯片、摄像头等。

如果供应商面临原材料短缺、生产延迟或其他供应链问题，公司的生产和交货能力可能会受到影响。

4.品牌声誉风险：产品质量问题随时可能导致消费者满意度下降和品牌声誉受损。

特别是在社交媒体时代，消费者的投诉和不满很容易传播，给公司造成巨大影响。

三、风险应对策略1.多元化产品线：公司应该不断推出具有创新性和差异化的产品，以满足不断变化的市场需求。

同时，公司可以通过多元化产品线来分散风险，降低对特定产品的依赖。

2.技术研发和合作：公司应该加大对技术研发的投入，并积极与科研机构合作，以确保产品技术的领先地位。

此外，公司还可以考虑与其他技术公司合作共同开发新产品，以进一步降低技术风险和加快创新速度。

3.多元化供应商和供应链管理：公司应该与多个供应商建立长期合作伙伴关系，降低对单一供应商的依赖。

此外，公司还应积极管理供应链风险，建立灵活的供应链网络，并与供应商进行有效的物流和库存管理，以确保及时交货和高效运作。