第1页共13页 出纳现金管理规定
第一章总则
第一条为了加强建设银行现金出纳工作，特根据中国人民银行有关规定制定本办法。
第二条办理现金出纳，必须认真执行国家规定的金融法令和制度。按照本办法的规定做好现金出纳工作。
第三条出纳工作必须坚持以下原则
一、钱帐分管、双人临柜、双人管库、双人押运、严禁一人对外办理现金出纳业务。
二、坚持复核制度，做到收款要复点、付款要复核。
三、坚持交接手续和查库制度。
第四条办理现金出纳行，应编制年度现金计划，报开户人民银行发行库(或发行保管库，下同)，并报上级行逐级汇总报总行，由总行汇总报人民银行总行。执行中需要超过计划时，报请追加计划。经办行在年度现金计划内，在月前五日向开户人民银行发行库报送月度现金计划和最高投放额以及月度分券别的用款计划。
第五条办理现金出纳行，应根据现金周转的正常需要设立业务库。根据业务情况确定一个三至五日周转必须保留的最低库存额，并按规定于月后五日向开户人民银行发行库报送分券别的业务库存月报。
第六条各级行、处必须加强对现金出纳工作的领导，认真做到：
一、要根据业务量的需要配备专职出纳员和出纳复核员。 第2页共13页 二、要选派忠诚老实、责任心强的同志担任出纳工作。除特殊情况外，一般不要轻易调动他们的工作。
三、要建立检查辅导制度和岗位责任制。管辖行要经常深入基层检查辅导，总结交流经验，解决存在问题。
四、要从政治上、工作上、生活上关心出纳人员，尊重他们的劳动，同时要注意劳逸结合，并按规定发给劳保用品。
第七条出纳人员要加强政治学习，提高思想觉悟，刻苦钻研业务技术，做到又红又专;要热爱本职工作，发扬廉洁奉公、遵守财经纪律的良好作风;要维护国家财产安全;提高服务质量，全心全意为客户服务。
第二章现金收付与整点
第八条现金收付必须手续清楚，责任分明、数字准确。要坚持现金收入先收款后记帐、现金付出先记帐后付款的程序。
第九条出纳人员与出纳复核人员要有明确分工。一般出纳员负责付出现金的配款和收入现金的复点，以及保管使用现金收讫专用章;出纳复核员负责付出现金的复点和收入现金的初点，以及保管使用现金付讫专用章。
第一章 总则
第一条 为加强公司财务管理，规范财务凭证管理，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务工作效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司所有财务凭证的填制、审核、保管、使用和销毁等环节。
第三条 财务凭证管理应遵循以下原则：
（一）合法性原则：财务凭证的填制、审核、使用等必须符合国家法律法规及公司内部规章制度。
（二）真实性原则：财务凭证应如实反映经济业务，不得弄虚作假。
（三）完整性原则：财务凭证应完整记录经济业务的全过程，包括业务发生的时间、地点、金额、当事人等信息。
（四）连续性原则：财务凭证编号应连续，不得有缺号、跳号现象。
（五）安全性原则：财务凭证应妥善保管，防止丢失、损毁和泄密。
第二章 财务凭证的种类
第四条 财务凭证主要包括以下几种：
（一）原始凭证：包括发票、收据、支票、汇票、银行对账单、收付款凭证、报销单、借款单等。
（二）记账凭证：包括记账凭证、转帐凭证、汇款凭证等。
（三）会计凭证：包括会计凭证、会计报表、会计分析报告等。
第三章 财务凭证的填制
第五条 财务凭证的填制应遵守以下规定：
（一）填写内容真实、完整，不得涂改、挖补、伪造。
（二）填写字迹清晰、工整，不得使用铅笔、圆珠笔等容易褪色的笔书写。
（三）凭证编号连续，不得有缺号、跳号现象。
（四）日期填写准确，应填写经济业务发生的实际日期。 （五）金额计算准确，小写金额和大写金额应一致。
（六）签字、盖章齐全，经办人、审核人、批准人等签字或盖章应清晰可辨。
第四章 财务凭证的审核
第六条 财务凭证的审核应遵循以下规定：
（一）审核凭证的真实性、完整性、合法性。
（二）审核凭证的填制是否符合会计制度规定。
（三）审核凭证的金额计算是否准确。
（四）审核凭证的签字、盖章是否齐全。
（五）审核凭证的审核意见是否明确。
第五章 财务凭证的保管
财务凭证管理制度
第一章 总 则
第一条为规范公司财务凭证管理，健全内部控制，保证资金安全，提高工作效率，特制定本制度。
第二章 财务凭证的种类和内容
第二条 公司的财务凭证主要包括：原始凭证、复制凭证和会计凭证。
原始凭证是记载公司每一笔经济业务的单据，主要包括：发票、收据、支票、汇票、银行对账单、现金收支凭证、存货盘点表等。
复制凭证是编制会计凭证的依据，主要包括：交款单、付款单、收支清单等。
会计凭证是公司进行记账的依据，在《会计凭证管理规定》中有详细的规定。
第三章 财务凭证的管理
第三条 财务凭证的管理包括凭证的使用、保存、查验和销毁等环节。
（一）凭证的使用
1. 凭证应按规定进行填写，应准确、清楚，无模糊、涂改线。
2. 凭证的填写应当听取部门经理或者会计的指导，由负责人签字。
3. 凭证一经填写，不得私自销毁、塞入私人口袋或者带出公司。
4. 凭证的使用应与实际业务相符，经核实后再做登记。
（二）凭证的保存
1. 凭证按照种类和年度进行分类，分门别类地保存。
2. 凭证宜采用防伪行为加盖“存档专用”章。
3. 凭证宜保存在保险柜内，对原始凭证进行封存。
4. 凭证的保存期限应当按照《会计法》和《税法》的规定进行保存。
（三）凭证的查验
1. 凭证的查验应当进行解密验证和实物标定。
2. 凭证的查验应当由保管人、招收人、领取人三方核实。 3. 凭证的查验不得随意泄露重要信息。
（四）凭证的销毁
1. 凭证的销毁包括立体式机械破坏、撕裂、涂改等多种手段。
2. 凭证销毁应按照相关法规进行。
3. 凭证销毁应当由领导人亲自签字盖章。
第四章 财务凭证的传递和识别
第四条 凭证的传递应当进行查验核对，验收人、发放人签字盖章。
第五条 凭证的识别应采用传送密件和指纹识别等多种手段。
第六章 财务凭证的保密
第六条 凭证的保密应当把原始凭证和公司其他重要信息进行固定保存。
第七条 不得私自泄漏凭证的具体信息和文件。
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第一章 总则
第一条 为了加强公司凭证管理，确保凭证的真实性、合法性和完整性，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度适用于公司所有凭证的管理工作，包括凭证的编制、审核、保管、归档和销毁等环节。
第三条 凭证管理工作应遵循以下原则：
1. 实事求是原则：凭证内容必须真实反映经济业务的发生和完成情况。
2. 规范化原则：凭证格式、填写内容和签章等应符合国家统一的会计制度要求。
3. 安全保密原则：加强凭证的保管，防止凭证遗失、损坏或被篡改。
4. 便捷高效原则：简化凭证处理流程，提高工作效率。
第二章 凭证的种类与格式
第四条 凭证的种类：
1. 原始凭证：包括发票、收据、银行结算凭证、收付款凭证、借款凭证、工资发放凭证等。
2. 记账凭证：根据原始凭证编制，用于登记账簿的凭证。
3. 其他凭证：如对账单、函证回单等。
第五条 凭证格式：
1. 凭证应使用统一格式的专用凭证纸，凭证纸应标明公司名称、凭证名称、凭证编号、日期等基本信息。
2. 凭证内容应包括：凭证名称、凭证编号、日期、摘要、金额、会计科目、附件张数、填制人、审核人、负责人签章等。
第三章 凭证的编制与审核
第六条 凭证的编制： 1. 凭证编制人员应根据实际发生的经济业务，按照规定的格式和内容编制凭证。
2. 凭证内容应完整、准确，不得涂改、挖补。
3. 编制凭证时，应使用规范的语言和数字，确保凭证的清晰易懂。
第七条 凭证的审核：
1. 审核人员应认真审核凭证的真实性、合法性、完整性。
2. 审核内容包括：凭证的填制是否符合规定格式、内容是否真实、金额是否准确、附件是否齐全等。
3. 审核人员对审核通过的凭证应在凭证上签章。
第四章 凭证的保管与归档
第八条 凭证的保管：
1. 凭证应按照类别、时间顺序排列，妥善保管。
2. 保管凭证应使用专用的凭证盒或文件夹，确保凭证的整洁和安全。
