论中国社会保险改革

37 论中国社会保险改革 摘 要：中国保险主要包括社会保险和商业保险，社会保险作为中国保险业发展的基础地位暂且无人能够撼动，而商业保险作为社会保险的补充已是大家公认的事实。但是，随着我国经济迅速发展和社会的不断进步，国内保险业也在一直迅猛发展。再加上中国加入世界经贸组织后对保险金融领域的放开承诺逐步兑现，我国保险业呈现了复杂的多元化的竞争的局面，中国保险业面临着来自国内外的巨大挑战和竞争。而我国保险业，尤其是关系着社会稳定和经济繁荣的社会保险也面临的许多问题需要被解决，像社会保险的经营机构及其管理制度、社会保险新产品的开发、社会保险资金的使用范围及效率、社会保险的本金及收益金的分配及效率、社会保险的经营机制以及政府扮演的不合适宜的角色等。笔者认为社会保险作为一项关系着国计民生和社会稳定的经济制度，要想适应建设有中国特色的社会主义发展的要求，更为高质量地服务于人民群众，真正发挥社会保险的“社会稳定器”的作用，就必须及时进行改革和创新以适应时代的发展要求。 关键词：转化；管理体制；保险资金；政府角色；必然性

前 言 随着经济的发展和人们思想的进步，社会保障体系中的主体内容——社会保险，已逐渐为人们了解和接受。由于社会保险在我国的起步较晚，再加上社会保险的理论研究较为滞后，使得我国社会保险在发展的过程中遇到了许多的问题。社会保险的机构设置、管理体制、资金运用分配、政府角色等许多方面存在着问题和隐患。 随着中国加入世界经贸组织之后，对保险业的放开承诺逐步兑现，我国的商业保险市场将会出现中外保险公司共同竞争的局面。商业保险的主动性和社会保险的被动性形成了鲜明的对比。这种局面的形成，对社会保险来说既意味着机遇，也意味着挑战。但就社会保险目前的发展水平来看，挑战显然大于机遇。 本论文就是针对我国社会保险目前的状况和问题，提出了有针对性地解决方案。

1 总述 1.1 社会保险面临的环境及问题分析 中国保险的产生及成长发展历程较短，而且在九十年代以前基本上被国有保险机构垄断，九十年代以来，随着国家对保险业政策的变革，许多新兴保险公司，如中国平安保险公司，中国太平洋保险公司等如雨后春笋般涌现，过去的那种一家独占的局面被打破，观其(新兴保险公司)发展势头，有后来者居上的趋势。但不管保险组织机构如何变化，中国 38

保险主要还是分为政府包办的社会保险和部分由政府包办及部分独立自主经营而均由中国保险监督管理委员会监管的商业保险。 中国的社会保险是在中华人民共和国成立以后建立起来的，在相当长的一段时期内被称为“劳动保险”，费用完全由企业支付，所以这种保险被称为“企业保险”。在企业保险时期，社会保险的项目混杂在一起，并没有被明确列出；在当时及后来的很长的一段时间里，社会保险的管理机构不明确，责任难以落实，问题难以解决，就是到现在，也还是存在许多问题没有被解决。改革开放以后，国家开始重视社会保险的制度改革和进一步加强和完善有中国特色的社会保险体系的建设，社会保险的作用才逐步地显现出来。随着中国保险市场逐步地对国外保险全面放开和我国商业保险的迅速发展，我国社会保险的问题和不足也逐渐浮出水面。 基于此，笔者认为社会保险改革的主要内容主要有社会保险经营机构的改革，社会保险经营机制和管理体制的改革，社会保险资金的运用及分配机制的改革以及政府角色的改革等。 2 社会保险改革的方向 2.1 社会保险转化为商业保险的九大理由 将社会保险机构及其业务逐步向商业保险机构尤其是国有商业保险公司过渡，直至实现完全过渡。这样做的主要原因有： 一、成立商业保险机构所属的社会保险机构主要负责社会保险，不会改变其安定社会的根本宗旨。商业保险的保险范围的广泛性、保障对象的普遍性、管理运营的科学性高效性、投入及分配的公平性等是社会保险所望尘莫及的。但是社会保险的强制性、保障性、福利性、社会性和人民群众对社会保险的高度信任和主动参与性及国家对社会保险的政策的倾斜性也是商业保险所不具备的优势。因此，将社会保险机构及其业务转化为商业保险机构的所属机构，可以形成优势互补，更好地发挥社会保险的作用。 二、有利于精简机构，裁汰冗员，提高社会保险机构的管理及服务水平，减轻国家负担。在市场经济条件下，要想实现企事业单位的高效运转，就必须合理地配置人、财、物等资源。事实上，由于事业单位和国有企业运行和运营具有非市场化和不完全市场化的一面性，这就会导致其不能合情合理合法地配置人、财、物等资源，从而导致机构臃肿、人浮于事、办事效率低下，肆无忌惮地浪费和侵吞国家的财产，给党和国家带来巨大的损失。更为甚者，由于受传统体制的的影响和个人恶欲利益的作祟，一些先进的管理思想和经验被拒之门外，在这种情况下，国家最后不得不采取果断措施对政府机构和国有企业进行改革，如裁减冗员、实行法人治理机制、强化监督管理力度、提倡科学管理等。上述问题在 39

真正的市场化的企业里是不能被容忍的。社会保险机构作为一个国务院所属的事业机构是否也存在上述那样的问题呢?答案是肯定的。 三、有利于减少和消灭保险业内尤其是社会保险业内的“蛀虫”。众所周知，在社会保险机构及一些商业保险机构工作的多为国家公务员及专员等，而这些人在国家对保险机构及其工作人员的监督管理的体制尚不够健全和完善的情况下，很容易钻空子，而改革后，首先，国家会授权保险监督管理机构加强对保险业及其工作人员实行更严格，更有效的监管。其次，董事会内部也会形成商业保险董事和社会保险董事的相互监督。再次，大股东(投资者，保户)及社会舆论也会加强监督。最后，也是最为重要的一点，国家会督促法律部门制定更为健全，更为完善的保险业法律监管体制。 四、可以有效地提高保险资金的利用效率，使商业保险和社会保险实现双赢。目前，中国保险业遇到的最大的难题之一就是保险资金的运用范围窄，收益率低。而改革后保险业将拥有更多的客户，需要更多的保险资金用于补偿或经济支付，于是客观上要求保险机构将大量的保险资金用于高效率、高收益且安全性较高的科学投资。改革以后社会保险资金将和商业保险资金一起在商业保险资金的模式下运营，不仅会使保险业拥有足够的风险准备金，也将会实现巨大的保险资金的效率收益，规模收益。这一运营结果在保证商业保险机构和社会保险机构的利益的前提下，会使社会保险的作用变得更强，甚至像加强对弱势群体的援助等方面的功能也会增强。 五、可以使保险业扩大市场，最终实现“人人有保险“的目标。如果和欧美国家及亚洲的日本，新加坡等国家和地区的保险业相比较的话，我国保险业还处于“社会主义初级阶段”。比如，在日本平均每人有七张保单，而在中国大陆每一百人才有六张保单。另外，即使从保险密度和保险深度同国外比较，保险在中国发展也是较为落后的。但这也从另外一个方面说明了中国保险市场存在着巨大的潜力。社会保险转化为商业保险，一方面壮大了中国保险业的实力，另一方面也会促使广大消费者加强对保险方面的投资，这就是作大作强的规模经济效应，再者，有国家给保险业作“担保人”，当然也会大大增强老百姓对中国保险业的信心。 六、二者合并，可以扬长避短，走专业化经营与特殊化经营之路，发挥优势互补。专业化经营主要是从保险产品设计的专业性，经营管理的科学性方面来考虑的；特殊化经营主要是从社会保险本身具有的特殊性来考虑的，社会保险作为面临特定风险的工薪劳动者及其家属提供基本收入保障的一种社会制度，有其自身的特殊性。其运营管理需要科学化、市场化，但是其在执行实施时则必须与我国的国情相结合。另外，商业保险是以营利为目的的，这可能会影响其社会保障功能作用的真正发挥。如若二者合并，则“公平”、“公正”、 40

“公开”、“合理”、“适当”等原则会真正地在商业保险和社会保险身上发挥更大更好的作用。 七、有利于引进国内外先进的管理经营体制，提高中国保险业在国内外市场上的竞争力。企事业改革，尤其是国有企事业改革其面临的最大阻力即是管理经营机制的改革，因为这会影响某些群体的利益，当然其改革的效果也往往是最令人失望的。商业保险作为保险业在市场上的“先行者”，其兼收并扬弃国内外保险业的先进管理经验和运营机制本领和环境是社会保险所不具备的。将社会保险转化为商业保险，引入商业保险先进的管理经验和经营体制是建设有中国特色社会主义市场经济发展的必然要求。 八、有利于更好地实现社会稳定，实现经济发展及建立有中国特色的社会主义市场经济体制的目标。真正的公平是以效率为前提的，近几年来，不少城市包括一些直辖市出现了工人游行示威，静坐等表达对政府当局不满的事件，他们认为政府在帮助工人就业及工人福利保障等方面做得不够，使他们的基本生活难以维持。这些事件的出现，我们的政府有责任，但笔者认为我们的社会保险机构应该承担更大的责任。保险是“一人为众，众人为一”的事业，我们的社会保险经营机构有责任、有义务将社会保险资金进行科学而高效地投资运用，获取更多的收益，以真正地解老百姓之难，减老百姓之苦，真正地做到为人民服务。但其守旧的思想及目前的经营管理水平是很难实现这些目标的，是很难适应市场经济发展要求的，要不是社会保险资金具有规模性(量大)、后继性(保险费征收的连续性)及增值性(投资收益)，很难保证社会保险能够发展到现在。将社会保险朝商业保险的方向进行改革，不仅可以使保险的保障范围更广、保障对象更宽泛、服务更加专业高效，而且还会使商业保险和社会保险的作用大大加强及更能适应社会主义市场经济发展的要求。 九、有利于减轻政府的负担，建立符合我国国情的有中国特色的保险体系。通过电视、广播、报纸、杂志我们知道国家每年不仅要支付社会保险机构的运营管理费用，而且每年还要拿出财政收入的一部分用于替个别群体交纳保费及超常赔付等，仅此一点，不仅会给国家增加巨大的经济负担，而且这对全体纳税人尤其是对于非工薪阶层(如农民阶级)是不够公平的。社会保险转化为商业保险之后，国家将这些风险转移给商业保险机构，而政府主要负责制定相关政策，进行宏观指导监控，这样不仅可以减轻自身的负担，而且还有利于有中国特色的保险体系的建立。 2.2 社会保险的运营管理体制的改革 中国保险业的经营管理体制，尤其是社会保险机构和国有商业保险机构的经营管理体制整体水平低是业内不争的事实。 中国社会保险经营管理体制的现状，是在新中国成立以后形成的传统社会保险体制的