新会计准则下的资产负债表、损益表、现金流量表. 含自动计算公式

现金流量表的编制方法（公式法）

一、经营活动产生的现金流量净额

销售商品提供劳务收到的现金

=主营业务收入

+其他业务收入

+销项税金

+应收帐款（期初-期末）

+应收票据（期初-期末）

+预收账款（期末-期初）

+当期收回前期核销的坏账损失

收到的其他与经营活动有关的现金

=营业外收入+补贴收入

现金流入小计

=销售商品提供劳务收到的现金

+收到的其他与经营活动有关的现金

购买商品、劳务所支付的现金

=产品销售成本+

其他业务支出

+存货（期末-期初）

+预付账款（期末-期初）

+应付账款（期初-期末）

+应付票据（期初-期末）

+进项税额

支付给职工以及为职工支付的现金

=（应付工资+应付福利费的借方发生额）

+管理费用的劳动保险费

+管理费用中的工会经费

+管理费用中的职工教育经费

支付的各项税费

=未交增值税的贷方数

+应交所得税的贷方数

+管理费用的税金

+主营业务税金的关税

-资产负债表中未交税金（期末-期初）

支付的与其他经营活动有关的现金

=利润表中的管理费用

-管理费用的工资和福利

-管理费用的折旧费

-管理费用的劳动保险费

-管理费用的工会经费

-管理费用的职工教育经费

+利润表中的营业费用

-营业费用的工资和福利费

+利润表中的营业外支出

现金流出小计

=以上相加

经营活动产生的现金流量净额=流入-流出

二、投资活动产生的现金流量

取得投资收益所收到的现金

=（损益表的投资收益）

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额

=固定资产清理

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

=固定资产合计数（期末-期初）

+无形及递延资产的合计数（期末-期初）

+固定资产的贷方处置数

+折旧

投资所支付的现金

=长期投资+短期投资的借方发生额

投资活动产生的现金流量净额就计算出来了。

三、筹资活动产生的现金流量：

借款所收到的现金

=（长期借款和短期借款的贷方发生额）

财务报表的勾稽关系公式

财务报表勾稽关系公式是财务会计领域中的重要概念，它用于检验财务报表中各个项目之间的关系和准确性。财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表，而勾稽关系公式则通过计算和比较这些报表的数据，确保其数值的准确性和一致性。本文将详细介绍财务报表的勾稽关系公式，并探讨其在财务分析和决策中的重要作用。

一、资产负债表与利润表的勾稽关系公式

1. 总资产 = 总负债 + 净资产

这是资产负债表的基本平衡公式，反映了企业资金来源和运用的基本关系。总资产是企业所有的资源和权益，等于总负债和净资产之和。

2. 净资产 = 总资产 - 总负债

净资产是企业的净值，代表了企业所有者的权益。通过计算总资产减去总负债，可以得到净资产的数值。

3. 利润 = 收入 - 费用

利润表反映了企业一定时期内的经营成果。利润等于收入减去费用，是企业实现盈利的核心指标。

4. 利润 = 净资产收益率 × 净资产

净资产收益率是衡量企业经营效益的指标，表示每单位净资产创造的利润。通过计算净资产收益率乘以净资产，可以得到利润的数值。

二、资产负债表与现金流量表的勾稽关系公式

1. 现金净流入 = 经营活动现金流入 - 经营活动现金流出

现金流量表反映了企业一定时期内现金的流入和流出情况。经营活动现金流入减去经营活动现金流出，可以得到现金净流入的数值。

2. 现金净流入 = 净资产增加额 - 非经营活动现金净流出

净资产增加额是企业净资产的增加情况，非经营活动现金净流出是与企业经营无关的现金流出情况。通过计算净资产增加额减去非经营活动现金净流出，可以得到现金净流入的数值。

三、资产负债表与利润表与现金流量表的勾稽关系公式

1. 利润 = 总资产回报率 × 总资产

总资产回报率是衡量企业利润相对于总资产的收益能力的指标。通过计算总资产回报率乘以总资产，可以得到利润的数值。

2. 净资产 = 总资产 - 长期负债

1、货币资金=现金+银行存款+他货币资金； 

2、应收帐款净额＝应收帐款－坏帐准备；

3、存货＝库存商品+主要原材料+燃料+辅助材料+低值易耗品+在产品+发出商品等；

4、流动资产＝货币资金+短期投资+应收帐款+预付帐款+其他应收款+存货+待摊费用等

5、固定资产净值＝原值-累计折旧

6固定资产合计＝固定资产净值+在建工程

7、无形资产和其他资产＝无形资产+长期待摊费用+其他长期资产

8、资产总计＝流动资产+长期投资+固定资产+无形资产和其他资产合计

9、应交税金＝应交增值税+城建税+企业所得税+个人所得税+房产税+土地使用税+车船税等

10、流动负债＝短缺借款+应付票据+应付帐款+预收帐款+应付工资+应付福利费+应交税金+予提费用

11、负债合计＝流动负债+长期负债

12、所有者权益＝实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润

13负债和所有者权益合计＝负债合计+所有者权益合计

一、本表反映企业月末、年末全部资产、负债和所有者权益的情况。

二、本表“年初数”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项

目的名称和内容同上年度不相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏

内。

三、本表各项目的内容和填列方法：1.“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行

本票存款和在途资金等货币资金的合计数。本项目应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。

2.“短期投资”项目，反映企业购入的各种能随时变现，持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资。本项目应根

据“短期投资”科目的期末余额填列。

3.“应收票据”项目，反映企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收票据，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。本项目应根据

“应收票据”科目的期末余额填列。已向银行贴现的应收票据不包括在本项目内，其中已贴现的商业承兑汇票应在本表下端补充资料内

会计报表函数公式大全

会计报表函数公式是财务人员必须掌握的重要知识之一。它可以帮助财务人员准确地计算和分析企业的财务状况，以便做出好的决策。以下是常用的会计报表函数公式大全及其解释。

1. 总资产 = 当期资产总额

2. 总负债 = 当期负债总额

3. 所有者权益 = 总资产 - 总负债

4. 营业收入 = 销售收入 + 其他业务收入

5. 成本费用总额 = 营业成本 + 销售费用 + 管理费用 + 其他费用

6. 净利润 = 营业收入 - 成本费用总额 - 所得税

7. 经营活动产生的现金流量净额 = 经营活动现金流入 - 经营活动现金流出

8. 投资活动产生的现金流量净额 = 投资活动现金流入 - 投资活动现金流出

9. 筹资活动产生的现金流量净额 = 筹资活动现金流入 - 筹资活动现金流出

10. 现金及现金等价物净增加额 = 经营活动产生的现金流量净额 + 投资活动产生的现金流量净额 + 筹资活动产生的现金流量净额

11. 总资产周转率 = 营业收入 / 总资产

12. 应收账款周转率 = 营业收入 / 应收账款余额

13. 存货周转率 = 营业成本 / 存货余额

14. 总负债率 = 总负债 / 总资产

15. 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债

16. 净资产收益率 = 净利润 / 所有者权益

17. 总资产净利率 = 净利润 / 总资产

18. 流动比率 = 流动资产 / 流动负债

以上是常用的会计报表函数公式大全及其解释。财务人员必须熟练掌握这些公式，并根据企业实际情况进行合理的运用和分析。这样才能确保企业的稳健和可持续发展。