流动资金需求测算

流动资金贷款需求测算的指导意见摘要：I.流动资金贷款需求测算的背景与意义A.流动资金贷款的定义和作用B.流动资金贷款需求测算的重要性和必要性II.流动资金贷款需求测算的方法与步骤A.明确流动资金贷款需求测算的目标和范围B.收集和整理相关数据和信息C.分析数据，确定贷款需求量D.制定合理的贷款方案III.流动资金贷款需求测算中的注意事项A.确保数据的真实性和准确性B.考虑企业的实际情况和未来发展C.遵循银行的相关政策和规定IV.流动资金贷款需求测算的实际应用A.企业如何进行流动资金贷款需求测算B.银行如何审核和评估流动资金贷款需求正文：流动资金贷款是企业为了满足日常生产经营所需的资金而向银行申请的贷款。

对于企业来说，如何准确测算流动资金贷款需求是非常重要的。

这不仅有助于企业合理安排资金使用，降低贷款风险，而且有助于企业与银行顺利沟通，获得所需的贷款支持。

一、流动资金贷款需求测算的背景与意义流动资金贷款是企业运营过程中重要的融资渠道之一。

流动资金贷款需求测算对于企业来说，有助于确定合理的贷款金额，避免资金不足或过剩的情况。

同时，对于银行来说，流动资金贷款需求测算也是评估企业信贷风险的重要依据。

因此，流动资金贷款需求测算具有重要的现实意义。

二、流动资金贷款需求测算的方法与步骤流动资金贷款需求测算需要遵循一定的方法和步骤。

首先，企业需要明确测算的目标和范围，这有助于统一认识，提高测算的准确性。

其次，企业需要收集和整理相关数据和信息，包括企业财务报表、经营计划、销售预测等。

然后，企业需要对数据进行分析，根据分析结果确定贷款需求量。

最后，企业需要制定合理的贷款方案，确保贷款能够有效支持企业运营。

三、流动资金贷款需求测算中的注意事项在进行流动资金贷款需求测算时，企业需要注意以下几点：首先，确保数据的真实性和准确性，这有助于提高测算的可靠性；其次，考虑企业的实际情况和未来发展，这有助于制定合理的贷款方案；最后，遵循银行的相关政策和规定，这有助于提高贷款申请的成功率。

流动资金贷款需求量的测算办法流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。

一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。

同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。

客户经理应根据借款人当期财务报告和业务发展预测，对流动资金贷款需求量进行合理的测算。

如果借款人为生产型企业或贸易企业，可按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。

在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：上年度销售利润率=主营业务利润（收入-成本）/销售收入净额×100％营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额特别说明：1、如果借款人的财务报表经审计，则上述财务数据取借款人上年度经审计的财务报表确认；如果借款人的财务报表未经审计，则取最近的一个完整会计年度的财务报表为基础计算。

2、设定“预计销售收入年增长率”需有充分的依据，例如过去三年的平均增长率、新增的生产经营能力、新增的大额订单等。

3、对于某些企业由于行业特性或特殊原因，导致应收帐款、预付帐款、存货、应付帐款及预收帐款的期初与期末余额波动较大的，可以将按上述公式计算得出的应收帐款及存货周转次数下浮或上浮一定幅度，但需详细解释上下浮的原因。

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流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。一般来讲，影响流动资金需求 的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现金、预付账款、应收 账款和应付账款、预收账款等。同时，还会受到借款人所属行业、经营 规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
1.流动资金占用量的影响因素 影响流动资金占用量变化的因素主要有： (1)企业内部因素 第一，企业正常运营产生的流动资金占用量变化，即企业因正常经营 活动需要而引起的流动资金需求量的增减变化，如生产规模扩大，或原 材料采购、生产、销售的季节性影响等。 第二，企业非正常运营造成的流动资金占用量变化，即由于企业生产 经营管理不善等引起的定额流动资金占用量的增加，如盲目采购引起的 超额储备，生产计划不合理引起的在产品、半成品积压等。 (2)外部环境因素 外部环境因素指宏观经济、行业周期等企业外部因素引起的流动资金 占用量的变化，如原材料价格上调造成的流动资金占用量增加、国外订 货提前到货引起的临时生超额储备等。 2.流动资金贷款需求量测算的一般思路 《流动资金贷款管理暂行办法》附有《流动资金贷款需求量的测算参 考》，明确要求流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运 资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。 在实际估算过程中，采取定 I 生分析与定量分析相结合的方法，思路 如下：
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。

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一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。

同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。

银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。

在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。