银行基层网点柜面操作风险的产生原因及防范重点风险管理?RiskManagement银行基层营业网点柜面操作风险是日常经营活动中最为集中,发生频繁,危害较大的一种操作风险.从目前银行系统暴露的案件和风险事项情况看,营业网点柜面操作风险是引发案件风险的主要原因.因此,加强营业网点柜面操作风险防范是当前案件防控工作的重点和难点.银行基层网点柜面操作风险的产生原因及防范重点◆蒋敦荣一,柜面操作风险的表现形式1.因操作失误引发的操作风险事件.操作失误是指员工在业务操作的执行,传递和流程管理中,由于责任心不强,专业技术不过关以及偶然失误等原因导致的柜面操作风险事件.这类风险事件最容易发生,日常中数量最多,但带来的损失一般不大.2.因主观故意违规引发的案件风险.主观违规是指员工明知自己的操作行为是违背相关规章制度的,但仍然故意去做,以致风险产生.这类风险事件往往是案件的前兆或隐患,虽发生的数量不多,但负面影响较大,带来的损失也较大.3.因内部欺诈引发的案件风险.内部欺诈又可称为道德缺失或丧失,主要表现为员工在其自身需要得不到有效满足时,受其思想状况,道德修养,价值取向的影响和左右,放弃有关法规制度,职业道德,为满足自己的需要,而采取欺诈手段引发的风险.这类风险事件就形成了案件,性质恶劣,影响力大,危害性强.4.因外部欺诈引发的案件风险.外部欺诈是指员工在办理业务的过程中被不法客户恶意采取欺诈手段利用,而带来潜在损失的风险.这类风险一旦爆发,涉及的人员较多,金额巨大,对客户以及社会的影响极大.1.员工合规意识差,风险意识淡薄.有的员工对临柜业务操作风险的普遍性缺乏足够的认识,对屡查屡犯的违规问题视而不见,存在侥幸心理;有的员工以习惯代替规程,以熟人代替制度;有的员工责任心不强,对规章制度的严肃性认识不够,工作中随意性强,自觉或不自觉地简化程序,放松标准,缺乏风险意识和自我保护意识,使各业务操作环节上的制度形同虚设; 有的员工为了争业绩,只顾完成业务指标,对风险内控制度置之不管;有的管理人员忙于抓业务发展,疏于道德风险防范,对内部员工的思想行为不闻不问,管理基础薄弱,案防意识淡化.2.员工业务素质不高,对业务操作中的风险点及需要控制风险的重点,难点识别不清或把控不住.业务流程中的关键风险环节融合在众多业务制度之中,有的员工不注重学习,对业务流程和相关制度不熟悉,对关键风险点和风险控制措施不了解,不明确,客观上放任了风险事件的发生.3.员工思想发生偏差,蓄意作案.个别员工由于理想信念丧失,或受社会不良风气的侵蚀,思想上发生裂变,想方设法钻制度的空子,处处寻求作案时机,一旦遇到有利条件就趁机作案,引发风险. 4.检查整改不到位.个别基层机构对营业网点业务工作的指导, 督促和检查的频率不够,措施不到位,加之网点自查,员工行为排查流于形式,没能及时发现问题.有现代商业镊行导刊3O?2011.6风险管理'RiskManagement的对检查发现的问题或上级行的风险提示和案例通报,只是就事论事,查一点改一点,没有从深层次上分析研究风险形成的原因和危害,不能举一反三,整改不彻底或留有后患.5.激励措施不完善,员工防范风险的主动性不强.近年来对违规, 违纪员工的处罚力度不断加大,包括纪律处分,积分,经济处罚,通报批评等,但对于遵章守纪的员工正向激励措施不足,不能充分调动员工防范风险的主动性和积极性.6.基层机构人力资源配备不足,难以形成有效的岗位制约.部分营业网点人员配置达不到不相容岗位设置的要求,一人多岗或混岗现象时有发生,存在较大风险隐患. 三,柜面操作风险的防范重点1.账户管理.账户管理环节是柜面操作风险产生的集中部位,许多欺诈案件和洗钱事件都是由于账户管理环节出了问题才引发的.第一,把好账户开立关.不仅要谋求开立结算账户的数量,更要注重账户的质量,保证账户安全可靠.一些账户开户时资料不全,银行无法对其身份的真实性进行核实,这就存在客户利用虚假资料开户的可能,为犯罪分子实施犯罪留下了隐患,一旦这些账户被犯罪分子利用得逞,就很难挽回损失.因此,柜面工作人员必须严把开户手续,切实履行"了解客户"职责.在办理开户及结算业务时,要认真审查客户提交资料的真实性,完整性以及合法性,不为身份不明确的客户提供开户,结算等服务,从源头上控制风险.第二,高度重视大额和可疑交易.将账户管理和反洗钱工作结合起来,对于大额,可疑交易,要按规定及时上报,防范因违反反洗钱规定被人民银行处罚的风险.同时,对于发生可疑支付的单位,应高度重视,持续关注此类账户的资金动态,防范不法分子利用账户作案,给银行造成资金和声誉损失. 第三,加强客户预留印鉴的管理.预留印鉴是银行借以支付客户款项的依据,也容易被犯罪分子伪造,成为转移客户资金的作案工具.在通报的金融诈骗案例中,多数都是通过伪造客户预留印鉴,蒙混过关,将巨额资金从客户账上划走的.尤其是带空白印鉴卡为一些大客户和重要客户提供上门服务时,一定要坚持双人经办,并由分管领导审批同意后,方可按规定流程办理.第四,认真仔细地做好对账工作.对账的目的不是对账单100%发出和收回,而是100%的真实有效, 控制资金风险.切实防止员工在对账过程中弄虚作假,严禁可疑"客户"到柜台自取对账单的行为,保证对账工作无水分且无差错.2.印,押,证的管理.第一,关注会计印章管理中的风险.对会计专用印章要作为重要物品管理, 按照"谁保管,谁使用,谁负责"的原则保管和使用.在El常营业期间,要重点关注印章保管使用人临时离岗,是否人离章收;柜员个人之间是否私自混用会计印章;非经办人员是否动用会计印章;中午和晚上营业终了,要重点关注会计印章是否由保管,使用人专匣上锁后放入保险柜或入库保管,个人名章是否随手摆放在桌面上.各种会计印章必须严格按规定的范围使用, 不得在空白凭证,空白报表,空白公文纸上预先加盖各类会计印章, 不得将会计印章携带出本单位,本部门使用.第二,加强重要单证管理.营业网点申请调入重要单证时必须由网点负责人签批;对外发售重要空白凭证应验证客户身份,并须由客户签收确认,不得由银行工作人员代客户签收,购买重要空白凭证;属于银行签发的重要单证,不得由摄影:一呜ModernCommercialBankHeraId20l1.6?31?风险管理?RiskManagement摄影:厨见荧客户签发;严禁在重要单证上预先加盖印章备用;不得将重要单证带出营业场所签发;机构撤并时,被撤并网点重要单证应退回上级行或办理转入,移入网点手续.第三,加强作废,停用印章和重要单证的管理.从一定程度上讲,对印章和重要单证失去控制,比丢失现金的风险更大,更加不可控.营业网点负责人要经常关注,亲自过问本机构印章和重要单证的管理情况.对停用的会计印章,必须及时收缴,逐级上缴上级行统一保管,不能随意散落在个人手上,要重点关注是否有人擅自私留作废印章和重要单证.3.授权事项的管理.业务授权是一项非常熏要的内部控制措施, 及时有效的业务授权,对防范柜面操作风险尤为重要.目前,授权制度执行不到位是银行基层机构内控管理中的一个突出问题,主要表现在:人工签字授权事后补签的现象较突出;授权流于形式,为授权而授权,授权人未对计算机界面及所授权业务进行认真审核.这些问题的存在使授权的内部制约完全落空,风险极大.各级管理人员应严格执行授权制度.对需本人授权的事项,该签字授权的,应及时进行,不得口头授权,也不得事后补签;该通过系统进行计算机授权的,应亲自在系统中进行授权,不得违反规定委托他人授权.同时,授权时应对相关业务凭证和计算机界面进行形式和实质上的审核,对授权业务的真实性和合规性负责;对于网点会计主管,综合柜员权限内的授权事项,网点负责人不能越过授权人员强令柜面人员办理;网点负责人和内部员工要加强对授权人员的监督,对其违反授权规定的行为及时予以制止或报告,发挥相互间的监督制约作用.4.挂失业务管理.在实施实名制之前开立的账户,在银行计算机系统内往往未录入存款人的身份信息,当客户在无折,无卡的情况下前来办理挂失时,容易产生"冒名顶替"的风险.曾经就发生过因网点同姓名身份证挂失造成误挂,造成客户资金损失的案例.因此,营业网点在办理此类业务时,应高度重视,在要求客户提供身份证件的同时,还要了解其他一些佐证信息或相关资料,以严密控制风险.5.尾款箱管理.加强对尾款箱的查库管理是防止柜面工作人员利用现金作案和保证账实相符的重要措施,各级负责人要坚持按规定定期对尾款箱进行查库.一是基层机构的行领导每季度至少要查库一次;营业网点负责人每月至少核查柜员尾箱一次;会计主管每周查库一次.二是对柜员尾款箱的检查要彻底,不允许采用抽把,抽查的方式,确保账实相符.三是查库内容要全面,对柜员保管的现金,重空,印章及其他所有的重要物品都要一一核查清楚.6.长假期间管理.长假期间,除按照有关规定加强柜面日常业务管理外,还要按照例外管理的原则,重点加强对人员值班请假,当班临柜人员配备,网点库存现金等的监督管理和检查指导.一是长假期间及前后,柜员未请假不到岗或超过假期未到岗的,网点负责人要高度关注,及时与当事人取得联系,了解原因;对超过假期未到岗且与当事人联系不上的,应立即向上级报告.二是长假期间,授权综合柜员必须始终在岗,营业期间对外营业网点必须做到至少三人当班,两人临柜.三是合理匡算长假期间本网点的现金用量,控制库存现金余额.长假结束后第一个工作日,营业网点要对长假期间寄库现金及时整点并上缴金库.7.岗位轮换管理.对敏感,重要岗位人员进行定期的岗位轮换, 是防范岗位操作风险的一项重要措施.一是轮岗时严禁出现同一网点内部柜员之间简单对调或反复对调的低效,无效轮岗,同一网点内部轮岗原则上应采取多人(至少3人)循环的方式.二是轮岗柜员必须严格办理业务交接手续,交接必须由会计主管(业务主管)或网点负责现代商业银行导刊32?20l1.6风险管理'RiskManagement人负责监交.三是不得将政治,业务素质不符合要求的人员轮换到重要或敏感岗位上来.四,加强基层网点操作风险防范的主要措施1.强化合规文化建设,正确处理好业务拓展与风险防范的关系. 银行是一个高风险行业,各种风险潜藏在业务的各个环节.银行员工要牢固树立合规经营意识,培养对风险的敏感性,增强合规操作的责任感和使命感,在全行营造合规文化氛围.只有每个岗位,每名员工, 在办理每笔业务时都坚持做到依法合规操作,形成有效的相互制约和自我控制机制,才能从源头上减少或杜绝柜面操作风险.在业务拓展过程中要重视风险识别与控制,坚持在有效控制风险的前提下发展业务,使操作风险管理融入到日常业务操作和管理的全过程.不得因为发展业务而忽略甚至放弃制度约束,否则,在没有有效控制风险的前提下,任何业务拓展都是盲目的,都将给银行带来危害和损失. 2.加强业务培训,提高柜员业务素质.面对银行业务的快速发展和不断创新,一线柜员要加强对新业务和新技术的学习.各级行应采取多种形式加大对一线员工的培训力度,条线的风险管理人员应将有关规章制度分解到各个部门,各个环节,各个岗位,形成指导性强的操作指南和岗位流程,让楫晁全面认识本岗位的重要风险点,熟悉本岗位的风险防范方法.对由于新老交替,岗位调整,岗位轮换等产生的操作风险,应通过岗前培训来规避,严防因员工业务不熟或人员紧张而发生的临时顶岗,混岗的现象.对潜在的风险隐患,要做到早发现,早防范,早排除.3.加强监督检查,切实落实整改措施.进一步完善和落实检查机制,不断改进监督检查的方法和手段,提高监督检查的效果.一是充分发挥现有各种监测系统的功能, 通过实时监测系统数据的变化,及时发现重点控制环节可能存在的问题,主要对重点业务,重要环节,重点时段进行风险监控,及时提醒柜面人员加强重点部位的风险防控, 消除风险隐患.二是充分发挥监控录像在监督管理中的作用,消除对日常操作的检查盲区,实现全过程监控,让违规操作行为无所遁形.三是督促检查要善于抓住重点.对容易导致事故,案件和造成损失的薄弱环节进行重点监控,建立对重点网点,重点环节,重点时段,重点对象的适时监控制度,提高检查的针对性和效率.四是加大对违规问题的整改力度.对发现的风险隐患和违规问题,要落实整改责任人,限时整改到位,同时要做到举一反三,从制度流程层面建立防范风险的长效机制.各监督职能部门要把督促落实整改作为工作的重中之重,随时跟踪整改落实情况,确保所有问题得到全面整改.4.建:立科学完善的考核机制.坚持业务发展与防范风险并重的经营思想,纠正只注重指标完成,放松风险防范的意识和做法.对员工除了考核其业绩指标外,还要重点考核其职业道德,合规操作等方面.突出正面激励作用,坚持惩戒与激励并重,将人员积分,处理情况作为机构与人员评选先进和绩效考评等的参考指标,充分调动员工参与内控管理,合规操作的自觉性和积极性.5.合理分配和调整人力资源,满足不相容岗位控制要求.充分考虑业务发展和风险管理要求,提高岗位设置和人员配备的前瞻性与有效性.在人员数量有限的条件下,突出重点,提高资源配置效率.深入了解不同员工的业务能力,服务水平,尽快把业务素质高,工作责任心强,服务态度好的员工充实到重要风险岗位.坚持定期轮岗和顶岗检查制度,减少道德风险造成的操作风险.6.提高科技防范手段的应用水平.对前台操作中的一些高难度问题,如印鉴的识别,仅凭肉眼无法应对日益高速发展的高科技犯罪,容易被犯罪分子蒙混过关,导致诈骗案发生.因此,要迅速推广变码印鉴器或电子验印等科技防范技术,不断提升基层网点对风险的识别和防范水平.7.严格落实问责制度,严肃责任追究.要充分发挥问责的教育和警戒作用,对员工的违规行为,坚持按照相关管理办法和惩戒制度进行责任追究.通过严肃责任追究制度,教育和警示员工不断提高遵章守纪,合规操作的自觉性.对屡犯不改的机构和人员,应加大处罚力度,使其付出较大的违规违纪成本,深刻吸取教训,引以为戒.作者单位:建设银行重庆市分行责任编辑:许敏MoclernCommercialBankHerald 201】.6?33?。
