银行柜面操作风险ppt

原则： 的原则。
办理现金业务的网点应按币种建立网点现金限额，办理现金业务的柜员现金箱就按币种建立柜员
基本规定： 现金箱限额。
现金实行票面管理，柜员午间休息和每日营业结束时，应对现金箱（库）中的现金进行轧账处理
现金交接时交接双方应当面点清交接的款项。成捆券应确保卡把准确；对成把券或不成把券应逐张清点， 按规定启动相关交易登记系统内有关登记薄，当时打印交接业务受理通知书并由交接双方签章确认。
柜面工作要点提示
主讲人：朱艳
1 • 柜面业务操作风险 2 • 柜面工作要点 3 • 柜面业务操作风险防控
2
第一部份
柜面业务操作风险
十分钟的悲剧
3第一部份柜面业源自操作风险银行风险: 银行的本质就是经营风险，传统的银行风险包括信用风险，市场风险，
操作风险三大类，柜面业务所面临的主要风险则是操作风险。
第二部份
柜面工作要点——支付结算业务
1、大小写金额数字规范写法 标准大写数字：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿
标准小写数字：0、1、2、3、4、5、6、7、8、9。
2、“整”或“正”字规范写法：大写数字到“元”位为止的，在元之后应写“整”或“正”字，
在“角”之后可以不写“整”或“正”字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”或 “正”字。
客户提交银行的各种票据和结算凭证的大小写金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的 结算凭证无效。其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。 5、凭证上由银行填写和由客户填写的内容应有明显区分，由客户填写的，未经客户 授权，银行工作人员不得代办。客户授权银行代制凭证，必须由客户事先提交委托书或协议书，或银 行填制凭证其他要素后由客户签章确认。 6、内部手工填制的现金、转账、特种转账等银行内部通用凭证，填制时 应按规定的要素填写。

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运营监管与风险防控
理解底稿：调阅某分理处某柜员凭证箱重要空白 凭证超限额，其中定期存单45份。 调阅某支行某通道监控录像显示，柜员日终未进 行凭证核对，只操作5642交易。 调阅某支行某通道监控录像显示，柜员作凭证内 调交易主管未审核凭证份数即签字。
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运营监管与风险防控
印章保管不善引起的案件
7
柜面操作风险类型
内部风险 ★操作失误型
业务操作人员非主 观故意，操作失误
引发风险。
8
柜面操作风险类型
内部风险 ★主观违规型
业务操作人员出于 主观故意，恶意操
作引发风险。
9
柜面操作风险类型
外部风险 ★外部欺诈型
不法分子采取非法 手段实施金融诈骗
引发风险。
10
合规操作与风险防控
“合规”一词为舶来品，compliance”。 即“合乎规范”。
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运营监管与风险防控
在我们银行柜面业务处理过程中，操作风险 时时刻刻都存在着，就象我们在生活中碰到某 些社会现象，随时都可能发生。为了让大家对 风险防控能有更深刻、更进一步的了解，请大 家欣赏一下下面的图片，结合日常操作风险点 ，从中吸取教训
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运营监管与风险防控
运营主管时刻关注新柜员，注意日常工作中风险防范 意识的培养
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运营监管与风险防控
自助设备维护人员盗取ATM款项：
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运营监管与风险防控
风险和漏洞：加钞、取钞和清钞工作未在监控状 态下由两名钞箱管理员共同进行，存在一人操作 或非管理人员操作，关闭保险柜后未打乱密码， 潜藏着钞箱资金被挪用、被盗用的风险隐患。
同一台自助设备，一直由相同的两名钞箱管理员 加钞、取钞，达不到按季轮换，每次至少轮换一 人的要求，对存在问题的不能及时发现，容易造 成问题长期隐瞒，不能及时暴露风险。 钞箱钥匙未按规定放入保险箱保管。

• # 4.柜员短暂离柜（原则上在5分钟之内），且能
保证工作台始终在其视线之内，终端可不签退， 但必须将票夹门，存放现金的抽屉关上。离柜5分钟
以上，或超出其视线之外，必须将票夹门，抽屉上锁，终 端签退，钥匙随身携带。柜员中途请假离开营业网点，必 须经营业网点负责人同意后，轧平帐，款，换人复核，办 妥款项，凭证的交接手续，方能离开。
•••Fra bibliotek4.因调出，劳动合同到期，退休及其他原因不在本行继续工作的业务人员，必须交回 权限卡。
5.丢失权限卡，持卡人应立即与发卡部门和会计结算部门联系，及时报告情况，未及 时报告而引起的后果，责任由持卡人承担。丢失后又找到的权限卡视为作废的权限卡 处理。
•
现金业务的基本要求
• 1.收款业务先收款后记账，付款业务先记账后付款。（收付款操作原则） • 转账业务先办转出方再办转入方。 • 2.柜员日终人民币零包余额不超过本行规定的数额。（超库存限额的上解） • 3.零包每日应随机交叉发放，换人使用。*（出库不清点造成柜面纠纷） 办理现金业务的柜员领取钱箱后，必须逐张清点核对钱箱中的库存现金。 受理现金业务时，应注意审查现金业务凭证的合法性，有效性，要坚决贯彻“三 清原则”，（客户认清，钞券点清，一笔一清）， 所有的现金业务必须当日入账，所有的业务凭证必须联机打印， 并加盖业务清讫章后，方为有效凭证。
（三）将个人名章、授权卡、操作卡、柜员号、密码交给他人使 用、授权，或使用他人名章、 操作卡、柜员号、密码进行业务操作；未履行交接手续，将本人保管的 业务印章、有价单证、重要空白凭证等重要物品交给他人使用，或使用 他人业务印章、有价单证、重要空白凭证等进行业务操作；超越授权范 围办理业务；
（四）不按规定的频率、方法检查或督促检查库存现金、 贵金属、有价单证、重要空白凭证、业务印章等重要物品，不对 营业终了或营业期间柜员因故结束工作、离开营业现场的现金尾 箱库存情况进行核实；在未审核传票、核实账务的情况下授权、 编押、签章；（不看内容的状况就授权等） #（五）假作废、假遗失重要空白凭证、空白印鉴卡、有价单证 等重要物品，私自留存银行废止的重要空白凭证；违规跳号使

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柜面操作风险的来源
2.思想素质不到位： 责任意识、竞争意识不强，对错误的认知度不 深。盲目听从领导的意见，利用岗位便利窃取公 款或与外界人员勾结，共同作案。
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柜面操作风险的来源
➢案例1： ➢农商行某支行实习柜员张某在办理供电所
现金缴电费时，在现金清点时未认真审阅 票面，致使一把拾元券中竟然夹着一张50 元券的票面，日终轧库发现长款40元。
2.制度流程缺少或出台不及时 相应的操作制度流程不健全，从而导致操作无统一规范 的标准。 3.各类制度流程之间不衔接 与信贷制度、资金营运制度、市场营销等制度流程不 匹配，未能有机结合，造成柜面操作不规范。
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柜面操作风险的来源
➢ 二、柜面人员素质不到位
1.业务素质不到位： 柜面人员对于法律知识了解不多，法律 意识淡薄，不识别风险或当风险发生后不 能很快地控制风险。
柜面业务操作风险防范
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课程内容
➢柜面操作风险概述 ➢柜面操作风险的来源 ➢柜面操作风险的控制 ➢柜面操作风险防范对策
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ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
柜面操作风险概述
➢ 问题1：什么是柜面操作风险？
商业银行的柜面操作风险可以解释为：人员和系统的不 完备或失败，或由于外部事件造成的风险。
柜面业务是我们经营和管理工作的重要组成部分，是我 们营销产品、联系客户的主要渠道和纽带之一。柜面业务 最容易发生操作风险，如何有效地防范柜面业务操作风险 成为摆在我们面前重要的课题。
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柜面操作风险的来源
➢ 案例2： ➢ 农商行某支行柜员王某在收进99张百元券后，
本应加入1张100元进行扎把，误加入10张100 元进行扎把，并且对该把现金当天进行了后付款 ，把10900元当做10000元付出，轧库时才发现 短款900元。 ➢ 反思：柜员为何在简单的现金收付业务流程化的 操作中，缕缕出现低级错误？

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9
存款开户应防止账户信息失真：
经办人的真实性和合规性
严格审查代办时的授权委托书和身份证件 必要时联系单位负责人 严禁客户经理代办开户手续
开户资料的真实性
保证印鉴章的真实性并妥善保管纸质印鉴卡
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关于单位开户经办人员的规定：
对于法定代表人或者单位负责人授权他 人办理单位银行结算账户开立业务的， 被授权人应是授权单位工作人员。
二、案例分析
根据《人民币单位银行结算账户开立变更集中审批管理办法 》的通知，营业网点受理人员对本网点单位结算账户开立、变 更业务的真实性、完整性和合规性负责。
（一）此案例中，网点业务受理柜员未认真核对企业提供的 证明资料，造成企业法人名称不一致，形成风险事件。
（二）该笔业务经现场审核人员审核签章，说明现场审核人员 责任心不强，对业务审核流于形式，极易造成银企纠纷。
对存单、存折等介质的真伪做培训 后督应加强存单、存折真伪的辨别能力
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你能识别本行的存折 、存单、银行卡真伪 吗？
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存款人死亡后款项支取的风险防范
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存款人死亡后的业务处理
储户死亡案例.doc
存款人死亡时业务处理的监督（矛盾？） 关于执行《储蓄管理条例》的若干规定：
存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份 和有权提取该项存款，应向储蓄机构所在地的 公证处申请办理继承权证明书，储蓄机构凭以 办理过户或支付手续。该项存款的继承权发生 争执时，由人民法院判处。储蓄机构凭人民法 院的判决书、裁定书或调解书办理过户或支付 手续。
《中华人民共和国公证法》 第25条：
自然人、法人或者其他组织申请办理公证，可 以向住所地、经常居住地、行为地或者事实发 生地的公证机构提出。（2005年）

包括柜员岗位设置、柜员行为管理两个环节
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柜面业务操作风险控制
（1）岗位设置环节 风险点：银行汇票与汇票专用章、银行承兑汇票与结
算专用章、银行本票与本票专用章等没有分管。 主要表现：登记簿上印、证使用人或保管人一栏签章
为同一柜员；监控录像显示印、证使用为同一柜员。 防范措施：指定专人保管印章,加强监督检查。
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柜面操作风险的来源
2.思想素质不到位： 责任意识、竞争意识不强，对错误的认知度不 深。盲目听从领导的意见，利用岗位便利窃取公 款或与外界人员勾结，共同作案。
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柜面操作风险的来源
➢案例1： ➢农商行某支行实习柜员张某在办理供电所
现金缴电费时，在现金清点时未认真审阅 票面，致使一把拾元券中竟然夹着一张50 元券的票面，日终轧库发现长款40元。
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柜面操作风险的来源
➢ 案例2： ➢ 农商行某支行柜员王某在收进99张百元券后，
本应加入1张100元进行扎把，误加入10张100 元进行扎把，并且对该把现金当天进行了后付款 ，把10900元当做10000元付出，轧库时才发现 短款900元。 ➢ 反思：柜员为何在简单的现金收付业务流程化的 操作中，缕缕出现低级错误？
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柜面业务操作风险控制
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柜面业务操作风险控制
（一）会计日常管理操作风险环节
1、柜员管理 2、印章管理 3、重要空白凭证管理 4、现金箱、凭证箱操作管理及调拨 5、错帐处理 6、自助存取设备管理
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柜面业务操作风险控制 1.柜员管理环节
由操作风险引发的案件占决大多数，而与前台柜员操 作风险密切相关的又占这个多数的多数，因此有效防范 柜员操作风险，是加强银行内控机制的第一道防线，成 为我们进行操作风险管理的重要内容。

由于外部欺诈、突发事件等原因引 发的风险。
04
风险成因
人员素质不高
部分柜面人员业务素质和职业道德水平不高， 容易引发操作风险。
系统缺陷与漏洞
银行系统存在缺陷和漏洞，容易遭受外部攻 击和内部违规操作的风险。
内控管理不到位
银行内部管理存在漏洞，对柜面业务的监督 和制约不够，导致风险事件发生。
客户自身因素
详细描述
某银行柜员利用职务之便，私自挪用客户资金进行非法交易。银行通过内部审计发现异常，最终依法 追究了相关责任人的法律责任。同时，银行也加强了客户身份识别措施，以防范外部诈骗风险。
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风险转移
通过购买保险、分担等方式，将部分风险转移给其他 机构或第三方。
风险恢复
风险总结
对风险事件进行全面总结，分析原因和教训， 提出改进措施。
风险防范机制完善
根据风险总结结果，完善柜面操作的风险防范 机制，提高风险抵御能力。
风险文化建设
加强银行内部的风险文化建设，提高员工的风险意识和应对能力。
05
风险影响评估
02
评估风险发生后可能造成的损失。
风险等级评估
03
根据风险概率和影响程度确定风险等级。
风险报告
在内部通报风险事件，提 高员工风险意识。
在发现重大风险时及时向 上级管理层报告。
定期向上级管理层报告风 险状况。
定期报告
紧急报告
内部通报
03
银行柜面操作风险的防 范与控制
制度建设
制定完善的柜面操作规程
06
案例分析
案例一：柜员误操作导致资金损失
总结词
柜员操作失误是常见的银行柜面操作风险之一，可能导致资金损失和客户纠纷。

2. 票据的操作风险 即银行在办理承兑汇票
贴现业务时, 由于操作不慎或审查不严, 误将
有瑕疵的汇票或票面要素不全及伪造、变造 的票据办理了贴现而造成的风险。
（1）结算人员票据基本知识缺乏会导致审
票马虎等内控制度执行不力。基层银行普遍 存在着票据专门人才不足、缺乏培训、没有 足够的票据鉴别器材等问题;
❖ （北京通州农行行员自杀）
❖ 9.柜台差错时有发生
❖
一般性差错（工作失误等）
❖
较大差错（损失较大）
❖
重大差错（数额巨大）
❖
一般事件（违规）
❖
较大事件（违规带来的损失）
❖
Байду номын сангаас
重大事件（案件）*（上海南市支行某行长挪用）
❖ 四.造成柜面业务操作风险的种类和风险点
❖ 1. 岗位设置和人员配置不全 ❖ （不合理，重要岗位未经严格考察上岗） ❖ 2. 不相容岗位职责相互不分离 ❖ （不能兼职的兼职；做不到印押证三分开）*（如兴
❖
（抗风险能力减退）*（指标高，业务量大）
❖ 5.减少操作风险，不仅仅是内控，审计的事情
❖
（全员共同努力）
❖ 操作风险的特点
❖ 6.操作风险在会计结算，零售业务中占比较大
❖ （以柜面业务居多）
❖ 7.当前，新型业务操作风险相对集中。
❖ （信用卡，网银，手机银行）*（如上海工行最近…）
❖ 8.少数员工道德缺失，形成案件。*（江阴一行长举家出逃，2亿）
4.外部欺诈 （社会诈骗）*
5.技术风险 （流程，系统问题）
❖ 操作风险的特点
❖ 1.来源于业务操作，是银行可控范围的风险
❖
（经过努力，可以减少）

2.《假币收缴凭证》上签名盖章的经办员，复核员必须持有《反假上岗 资格证书》。 在客户联上留下收缴单位联系电话后，将客户联交持币客户，并告知持 有人有权在3个工作日向中国人民银行或人行授权的鉴定机构申请鉴定。 3.持币人在规定的时间内持“假币收缴凭证”申请鉴定，经鉴定为假币， 按规定予以没收，经鉴定为真币，按规定以同等面额予以兑换。 4.柜员在整点现金的过程中发现假币或可疑币必须当场换人进行复核确 认，整点的现金不得归档，由网点负责人通知当事人或出错单位。当日 无法处理的应入账，不得寄库和空库。
（七）违反银行结算账户相关规定为单位及个人开
立账户；开户前不核对企业开户证明文件原件，不通过居民身份
证联网核查系统等手段核查单位法定代表人（单位负责人）、法定 代表人（单位负责人）授权的经办人、临时存款账户（验资）投资 人的身份，违规离柜办理开户手续或将已受理的开户资料违规交回 客户；不严格执行单位结算账户生效日制度； （八）预留印鉴卡的受理、办理和保管为同一人；印鉴卡保管人 违规将印鉴卡借用他人或离柜调阅；在未办理交接签收手续前 提下将空白印鉴卡交于客户离柜办理业务； （九）不按规定审核对账回执；对不反馈对账信息、对账结果不 符以及对账回执有瑕疵的账户，未跟踪对账处理情况和处理结果； 未达账和账款差错的查核工作返原岗处理；代理客户进行对账；
未审核凭证或审核凭证不严，会造成冒 审核凭证，授权， 领，洗钱；大额付款授权人未卡把数 复核 （捆数）
预约付款双人核对装箱寄库；未核对取 核对取款人名称， 款人名称，金额并逐位唱付，会造成冒 金额并逐位唱付 领，差错。
个人取款，审核 卡片是伪冒卡，变造卡和无效卡；证件 银行卡和客户身 无效。 份
必须审查卡片是否涂改，卡号模糊，数 字大小不一排列不齐，签名条有无改， 撕，揭的痕迹；卡片是否已过有效期； 柜员办理凭证件取现业务或持卡人办理5 万元以上取现业务要审查持卡人有效证 件，通过联网核查系统对客户的身份进 行验证，并留存客户的身份证件复印件。 若受理信用卡时，要对证件姓名，卡面 姓名拼音与卡片背后签名一致。卡片背 面无签名，应要求持卡人签名。 现金付出必须严格执行大额现金管理要 求执行，大额现金的支付必须经过审批 后才能执行。

二、重要印章管理风险案例
风险提示：
三、与外界发生法律关系的过程中，印章起着在形式上代表 意志的作用，无论是日常交往，还是在法院对纠纷的审查判断 中，依据盖章认定有关文件的效力而确定有关权力和义务的归 属，已成为一个常识。
二、重要印章管理风险案例
案例二：
（二）与“无锡双方公司”借款担保纠纷2019年7月13日， 平安公司向无锡双方商贸有限责任公司借款1500万元，期限2 5天，蒋慕飚擅自向无锡双方公司出具“监管责任承诺函”， 承诺对该笔资金的安全进行监管和担保。该“监管责任承诺函 ”有蒋慕飚签字，但所盖支行公章同样系伪造。2019年1月， 无锡双方公司将其债权转让给无锡市的“蒋国湘”等八名自然 人，并由该八名个人在法院起诉。2009年7月27日，长沙中院 二审判决我行对1500万元本金承担补充赔偿责任。
二、重要印章管理风险案例
案例二：
（四）与“张永良”借款担保纠纷2019年4月20日，平安公 司法定代表人龙大海向自然人“张永良”借款450万元，期限 55天。蒋慕飚违规擅自以支行名义出具了一份为平安公司向 张永良借款450万元提供连带责任担保的《承诺函》，该《承 诺函》盖的是假公章，有蒋慕飚的亲笔签名。
二、重要印章管理风险案例
案例二：长沙某银行柜员陈××沉溺于炒股和赌彩，为解决
资金问题，陈××利于银行工作人员身份长期对外揽储，将客 户资金收入囊中。为掩盖事实，陈××盗用本人重空尾箱内的 空白储蓄存单，加盖银行储蓄公章后，利用办公软件打印并制 作成定期存单交付客户。为消除客户怀疑，陈××利用现金柜 台内其他柜员不收私章的习惯，分别不同频率的在储蓄存单上 加盖加盖其他柜员私章。至东窗事发，共窃取客户资金达80多 万元，因陈××本人无力偿还负刑事责任，该笔资金由银行和 存单上记载的经办人，按照存单记载金额和应付利息各负一半 的赔偿责任。

中国工商银行柜面内控风险防范工作内容阐述: 850712
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