《财政学》第09章在线测试
第一题、单项选择题（每题1分，5道题共5分）
1、税收的（）是指税收将纳税人的一部分收入转移到政府手中，使纳税人的收入下降，从而降低商品购买量和消费水平。
A、收入效应 B、支出效应
C、替代效应 D、挤出效应
2、政府征税使纳税人减少高税商品需求，增加低税商品的购买，被称为：（）
A、挤出效应 B、收入效应
C、支出效应 D、替代效应
3、供给学派认为（）边际税率会降低人们的工作积极性。
A、高 B、低
C、中 D、不变
4、（）是减轻通货膨胀的收入分配扭曲效应的一种方法。
A、所得税指数化 B、个人所得税
C、税收支出 D、社会保险税
5、我国1994年的工商税制改革，在商品课税税制的设计上也体现了（）的原则。
A、税收负担 B、税收转嫁
C、税收中性 D、税收替代
第二题、多项选择题（每题2分，5道题共10分）
1、边际税率的高低决定了替代效应的强弱，所得税的累进程度（），对个人储蓄行为的（）作用越大。
A、越高、抑制
B、越低、抑制
C、越高、促进
D、越低、促进
2、税收指数化的主要方法有：（）
A、特别扣除法
B、实际所得调整法 C、税率调整
D、指数调整法
3、政府征税给纳税人行为带来的影响效应主要有：（）
A、收入效应
B、支出效应
C、挤出效应
D、替代效应
E、紧缩效应
4、拉弗曲线至少阐明了以下三方面的经济含义：（）
A、高税率不一定取得高收入，而高收入也不一定要实行高税率。
B、取得同样多的税收收入可以采取两种不同的税率。
C、税率、税收收入和经济增长之间存在着相互依存、相互制约的关系，从理论上说应当存在一种兼顾税收收入与经济增长的最优税率。
D、取得同样多的税收收入必然采取两种不同的税率。
E、税率、税收收入与经济增长之间不存在任何关系。
5、下面说法正确的是：（）
A、个人所得税是调节收入分配的有力工具。
B、税收支出也是影响收入分配的重要工具。
税收征收管理法练习试卷5 (题后含答案及解析)
全部题型 2. 单项选择题 3. 多项选择题 4. 判断题 6. 综合题
单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案，在答题卡相应位置上用2B铅笔填涂相应的答案代码。答案写在试题卷上无效。
1． 《税收征管法》中规定,对纳税人骗取出口退税款的,可( )。
A．加收滞纳金
B．处以骗取税款0.5~5倍的罚款
C．处以1万元以下的罚款
D．处以骗取税款1~5倍的罚款
正确答案：D 涉及知识点：税收征收管理法
2． 根据刑法规定,单位犯虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪,其虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,对单位应判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处以( )。
A．3年以下有期徒刑或者拘役
B．3~10年有期徒刑
C．10年以上有期徒刑或无期徒刑
D．无期徒刑或死刑
正确答案：C 涉及知识点：税收征收管理法
3． 从事生产经营的纳税人,如果其财务会计制度或财务、会计处理方法与国务院或者国务院财政、税务主管部门有关税收的规定相抵触,则应( )。
A．提请上级主管部门做出决定
B．按纳税人的财务、会计制度和处理方法计算纳税
C．按国务院或国务院财政、税务主管部门有关规定计算纳税
D．由纳税人和主管税务机关协商确定税款的计缴方法
正确答案：C 涉及知识点：税收征收管理法
4． 《税收征管法》及其实施细则规定,从事生产经营的纳税人应当自领取( )之日起15日内,将其财务、会计制度或财务、会计处理办法报送税务机关备案。
A．税务登记证件
B．发票领购簿
C．营业执照
D．财务专用章
正确答案：A 涉及知识点：税收征收管理法
5． 发票真伪的鉴定权属于( )。
国家税务总局关于印发《事业单位、社会团体、民办非企业单位企业所得税征收管理办法》的通知
文章属性
• 【制定机关】国家税务总局
• 【公布日期】1999.04.16
• 【文 号】国税发[1999]65号
• 【施行日期】1999.01.01
• 【效力等级】部门规章
• 【时效性】失效
• 【主题分类】企业所得税
正文
*注：本篇法规中的第八条（一）、（二）、第九条（二）、第十四条已被《国家税务总局关于发布已失效或废止的税收规范性文件目录的通知》（发布日期：2006年4月30日 实施日期：2006年4月30日）废止
*注：本篇法规已被：税务部门现行有效失效废止规章目录（发布日期：2010年11月29日，实施日期：2010年11月29日）宣布失效或废止
国家税务总局关于印发《事业单位、社会团体、民办
非企业关于企业所得税征收管理办法》的通知
（１９９９年４月１６日 国税发〔１９９９〕６５号）
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：
为了加强对事业单位、社会团体和民办非企业单位企业所得税的征收管理，根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》、《中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则》，以及财政部、国家税务总局《关于事业单位社会团体征收企业所得税有关问题的通知》（财税字〔１９９７〕７５号）等有关法规的规定，总局制定了《事业单位、社会团体、民办非企业单位企业所得税征收管理办法》，现印发给你们，请贯彻执行。各地省级税务机关可根据实际情况制定实施办法。
附：１．事业单位、社会团体、民办非企业单位企业所得税纳税申报表
２．事业单位、社会团体、民办非企业单位企业所得税纳税申报表填报说明
事业单位、社会团体、民办非企业单位企业所得税征收管理办法
第一条 根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和有关税收规定，事业单位、社会团体和民办非企业单位取得的生产、经营所得和其他所得，应当缴纳企业所得税。应纳税的事业单位、社会团体、民办非企业单位以实行独立经济核算的单位为纳税人。
企业所得税核定征收管理规定试行
The pony was revised in January 2021 附件
企业所得税核定征收管理办法（试行）
第一条为了加强企业所得税征收管理，进一步规范企业所得税核定征收行为，保证国家税款及时、足额入库，维护纳税人合法权益，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《国家税务总局关于印发〈企业所得税核定征收办法（试行）〉的通知》（国税发〔2008〕30号）等有关规定，结合我省实际，特制定本办法。
第二条本办法适用于居民企业纳税人。
第三条核定征收适用范围。
（一）纳税人具有下列情形之一的，核定征收企业所得税：
1.依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的；
2.依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账薄的；
3.擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的；
4.虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的；
5.发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；
6.申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。 （二）纳税人具有下列情形之一的，不得核定征收企业所得税:
1.享受《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国务院规定的一项或几项企业所得税优惠政策的企业（不包括仅享受《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条规定免税收入优惠政策的企业、第二十八条规定的符合条件的小型微利企业）；
2.汇总纳税企业（视同独立纳税人计算并就地缴纳企业所得税的分支机构除外）；
3.上市公司；
4.银行、信用社、小额贷款公司、保险公司、证券公司、期货公司、信托投资公司、金融资产管理公司、公司、担保公司、财务公司、典当公司等金融企业；
5.会计、审计、资产评估、税务、房地产估价、土地估价、工程造价、律师、价格鉴证、公证机构、基层法律服务机构、专利代理、商标代理以及其他经济鉴证类社会中介机构；
