水利建设基金应在哪个会计科目核算 文/龙飞凤舞 水利建设基金，是按规定向国家机关、社会团体、企事业单位和在职职工征收的，用于防洪保安、重点水利工程建设的资金。通常按企业当期营业收入进行征缴。 在审计实践中，我们发现，由于现行会计制度和会计准则未明确“水利建设基金”作为一项费用支出在哪个科目核算，有的企业在“管理费用”科目核算，有的企业在“营业外支出”科目核算，还有的企业在“营业税金及附加”科目核算。 作为一项负债，应交水利建设基金按执行的会计制度不同在“应交税费”或“其他应交款”科目核算，并无异议。另一方面，作为一项费用支出，它究竟在哪个科目核算呢？我们需要对这个费用的性质和会计制度、会计准则相关科目深刻理解的基础上做出分析判断。 首先，我们来看看“管理费用”科目。 管理费用，是指企业在组织和管理企业生产经营所发生的费用。包括：企业在筹建期间发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费、工会经费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、房产税、车船税、土地使用税、印花税、技术转让费、矿产资源补偿费、研究费用、排污费以及企业生产车间和行政管理部门等发生的固定资产修理费用等。 我们知道，管理费用的特点是，在一定范围内费用总额是相对固定
的，从财务管理的角度看，基本上是固定成本。就是说，在一定范围内，管理费用不会随着营业收入而发生变动。而水利建设基金是按照收入计征的，跟收入是呈正比例变动的，从财务管理角度看是变动成本。两者的性质完全不一样。所以，水利建设基金在“管理费用”科目核算不合适。 其次，我们来看看“营业外支出”科目。 营业外支出，是指企业发生的与日常活动无直接关系的损失。包括：非流动资产处置损失、非货币性交换损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损失等。 营业外支出的特点是：偶发性、与日常活动无直接关系。而水利建设基金，是跟日常活动有直接关的，且是经常发生的。不符合营业外支出的定义。所以，在“营业外支出”科目核算也不合适。 接来下，我们来看看“营业税金及附加”科目。 这个科目属于损益类科目，用来核算企业日常主要经营活动应负担的税金及附加，包括营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。这些税金及附加，一般根据当月销售额或税额，按照规定的税（费）率计算，于下月初缴纳。城市维护建设税和教育费附加属于附加税，是按企业当期实际缴纳的增值税、消费税和营业税税额的一定比例计算。不知道为什么，会计制度有关这个科目的讲解也没有提到水利建设基金。 但是我们知道，水利建设基金和营业税、消费税等一样，是直接根据收入计征的。水利建设基金不是税，但是税性质的费。其次，从其资
基金会计核算办法 【最新资料Word版可自由编辑！】
中宇慧通（北京）投资控股有限公司 基金会计核算办法 基金会计核算办法 一、总则 （一）为了规范证券投资基金的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《中华人民共和国会计法》、《金融企业会计制度》及国家其他有关法律和法规，制定本办法。 （二）本办法适用于基金管理公司管理的证券投资基金（以下简称"基金"）。 （三）基金管理公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。 （四）基金管理公司应于估值日计算基金净值和基金单位净值，并按国家有关规定予以公告。 （五）本办法统一规定会计科目编号，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实行会计电算化。基金管理公司不得随意打乱重编。某些会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。 （六）基金管理公司应按本办法的规定设置和使用会计科目。在不影响会计
核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的财务会计报告的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些会计科目。 明细科目的设置，除本办法已有规定者外，在不违反统一会计核算要求的前提下，基金管理公司可以根据需要自行确定。 （七）基金管理公司在填制会计凭证、登记账簿时，应当填制会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不应当只填科目编号，不填列科目名称。 （八）基金管理公司应编制和对外提供真实、完整的基金财务会计报告。财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。季度、月度财务会计报告通常仅指会计报表，国家统一的会计制度另有规定的除外。半年度、年度财务会计报告至少应披露会计报表和会计报表附注的内容。 （九）财务会计报告由会计报表和会计报表附注组成。对外提供的会计报表包括：资产负债表、经营业绩表、基金净值变动表及其附表。会计报表附注至少应披露主要会计政策及其变更的影响数、关联方关系及其交易和主要报表项目说明等内容。 关联方关系及其交易应披露基金与基金管理人、基金托管人、基金发起人、基金管理公司的股东等关联方在报告期内存在的关系与交易等。 （十）月度、季度财务会计报告应于月份终了后6个工作日内报出；半年度财务会计报告应于年度前6个月结束后60日内报出；年度财务会计报告应于年度终了后90日内报出。 编报的会计报表，以人民币"元"为金额单位，“元”以下填至“分”。 （十一）向外提供的基金会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面应注明：基金管理人和基金托管人名称、基金名称、基金设立年份、报表所属年度、月份、送出日期等，并由单位负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管）签名并盖章；设置总会计师的单位，还须由总会计师签字并盖章。 （十二）本办法由中华人民共和国财政部负责解释。本办法需要变更时，由财政部负责修订。 （十三）本办法自2002年1月1日起施行。 二、证券投资基金会计科目
第一章：投资部岗位职责 工作核心：根据公司托管基金的投资方向，定向拓展目标投资项目，筛选优质项目通 过评审委员会批准投资，不断扩充基金项目池，根据市场宏观分析及市场机会，建议发起新的行业/项目基金，同时对已投入项目的执行进行监控预警。 工作流程：项目渠道拓展→项目考察→《尽职调查初稿》→初评通过→第三 方《尽职调查》→评审决策→投资→监管预警→退出； 岗位职责： 1、投资项目渠道拓展； a. 项目渠道:分行业、区域开拓投资咨询公司/园区管委会/发改委/个人等为基金项目报送渠道，各渠道提供符合我方要求规范的项目简报及商业计划书（BP），居间服务协议按投资额单边获酬。 b. 拓展方式: 个人社会关系、向集团营销中心提请营销安排。2、项目初审与内部尽职调查； 内部尽职调查: 对BP制作规范，符合我方产业投资规划，且达到基本数据要求的企业进行现场考察，完成《内部尽职调查报告》，要求全面准确，包括上下游企业回访，为投资决策提供可靠依据和风险点警示；3、第三方（会计、审计、律师）尽职调查； 对初审通过项目,聘请第三方审计\会计公司进行权威的《融资企业尽职调查》，出具具有法律效力的调查文件，发起投资委员会召开专项决策会；4、投资全程参与； 配合法务部起草相关文件、进行项目签约和监控预警与退出等步骤；5、营销支撑； 协调组织及开展公司金融产品募集说明会或讲座，协助完成公司业绩指标。 基本工作流程： 初步审核业务渠道 业务渠道 业务渠道 业务渠道 项目简报商业计划书 否 现场考察 《内部尽调》 风控委员会 否 通过 第三方尽调机构《项目尽职调查报告》 投资决策委员会 否 项目投资 监管预警 退出机制 入职条件： 1、本科及以上学历，管理、财会、金融或法律专业，三年银行、PE、VC业务经验。 2、主导投资过两个以上股权投资项目，参与过从投资到退出的全过程； 3、遵纪守法，具有良好的职业操守和职业道德； 4、具备良好的财务、管理、金融、法律等相关专业的理论知识； 5、具备学习能力和
会计核算手册 2014 年 产业基金
一、总述 （一）本制度统一规定本公司相关经济业务会计核算方法，根据各经济业务运行时点，规范会计核算分录、所需原始凭证、审核要点等，以使得会计核算标准化。 （二）本制度依据会计准则等国家法律法规制定。 （三）本制度由财务中心负责指导产业编制，每年度产业根据实际业务状况进行更新维护，报送财务中心统一归整，并发布与各子、分公司会计遵照执行。 （四）本制度涉及会计科目核算内容遵循产业的《会计科目说明书》规定执行。 （五）财务部会计必须严格遵照该核算手册进行日常会计核算工作，需真实反映经济业务。 （六）每笔经济业务会计分录、原始凭证、审核要点等必须经过制单人、审核人审核，并且实行职责分离。
二、主营业务类型 （七）基金公司主营业务介绍 基金公司主营业务类型有：长期股权投资业务、股票投资、债券投资、其他金融产品投资，由于目前公司基金为产业基金，主要涉及长期股权投资业务，所以本手册主要针对长期股权投资业务进行说明。 7.1 长期股权投资业务概述：长期股权投资业务，主要是进行对外长期股权投资，并享受被投资企业的经营成果，并在退出投资时获取相应投资收益。 三、各经济业务会计核算明细 （八）长期股权投资业务会计核算明细 长期股权投资业务描述：对外投资获取相应股份。 8.1初始计量：长期股权投资在取得时，以初始投资成本入账。 经济业务时点：投资决策委员会或合伙人会议做出决议，签订股份受转合同并支付相应款项。 会计分录： 借：长期股权投资-***公司（投资成本） 交易费用（交易的费用） 贷：银行存款 原始凭证：投资决策委员会或合伙人会议决议、合同、银行单据、付款申请单。 审核要点：投资金额及所持股份是否与合同、银行单据一致。 8.2后续计量 1）能够对被投资企业实施控制，或者不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用“成本法”核算。后续计量不调整账面价值。 2）对被投资单位共同控制或重大影响，采用“权益法”核算。后续计量，根据能够享有被投资单位的所有者权益的份额相应调整账面价值。盈亏（净利润）调整，对应“投资收益”，其他权益（可供出售金融资产公允价值变动）调整，对应“损益平准金”。
私募基金公司员工岗位职责及绩效考核方案 私募基金公司岗位职责及绩效考核方案
1、任职资格： 金融、经济相关专业硕士以上学历，有丰富的项目管理、资本运营经验，精通投资或企业并购、重组、新三板等投资业务，剧本解决突发事件和抗压能力，有较好的实力和工作责任心者获基金团队经理任职资格。 2、工作职责: 1)根据公司战略部署，负责公司及新三板业务的投资工作的审核、监督、管理工作， 以及外部协作工作； 2)协助公司规划阳光私募、新三板业务体系规划，并领导团队制定年度、季度、月 度计划并监督执行； 3)分公司领导下负责协调、推进、落实公司拟定新三板业务、投资项目的各项工作 4)代表团队向总经理提供拟投项目、三版业务的阶段性汇报文件 5)负责协调与投资项目相关的各种内部、外部关系； 6)负责本部门的日常管理工作及制度建设工作 3、薪酬结构： 薪酬结构为：基本工资+绩效工资+利润红利+业务管理费用及补助 1)基本工资：固定工资，每月按考勤日计算； 2)绩效工资：考核工资，由个人绩效加团队绩效两部分组成，按照考核指标核算后 发放； 3)利润红利：按照团队的业务体量比例提取，具体标准以每个项目的合作合同为准， 绩效工资按实际利润额占个人业绩要求的占比计算，超过部分亦按照占比发放。 4)管理业绩提成：按照团队业绩结合利润，按照一定比例提取，绩效工资发放标准 为按实际利润占业绩要求的占比乘以绩效工资总额提取，超过部分亦按照占比发放； 5)业务管理费用及补助：销售管理人员享受业务管理费用及补助，具体标准见第三 章。 4、具体考核标准：
职位 标准工资 （基本工资+绩效工资合计考核项目备注 团队经理基本工资绩效工资 30000 利润额 50% 达标率 30% 团队建设 20% 岗位考评 10% 绩效的体 现根据当 月度实际 完成情况 按比例考 核，以工 资合计数 为上限封 顶计算20000 10000 按团队每季 度的述职报 告中的目标 为考核依 据，实际输 出利润为核 算标准 按述职的工 作计划为依 据，考核整 个团队的工 作进度，完 达标情况； 低于50%该 考核为0 按公司战略部 署，团队负责人 自己匹配相关岗 位人力，并按此 标准为考核 每月由公 司总经理 对其综合 表现评分 备注：考核分年度、季度、月度考核，薪资标准单位（元） (二)投资经理 1、任职资格： 1)有一定的产业研究背景，对行业研究、思路有一定的认识 2)本科学历以上，1-2年投行、券商、财务顾问、会计事务所等投行经验，有直接参 与1~2个实际投资项目经验及资源； 3)具有项目资源及项目开发能力，有能力独立发掘、分析投资价值的高成长中小企 业 2、工作职责： 1)开拓公司投资银行业务，完成投资银行的经营指标； 2)按照公司战略部署发现潜在投资项目，配合项目经理对拟投资项目进行筛选、分 析论证、收益和风险测算、投资交易机构及条款设计、商务谈判及投融资方案设计； 3)负责投资项目的进入、谈判、交易、退出的组织和控制； 4)负责公司备投项目跟踪、收集、掌握国内外行业法规、政策、重要专业及业务信 息动态 5)建立、维护与政府机构、金融机构、投资合作机构、合作伙伴、潜在客户的良好
基金会计制度
第一章总则 第一条本制度根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、 其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准 则”)、中国证券业协会制定的《证券投资组合核算会计核算业务指 引》、中国证监会制定的《公开募集证券投资基金运作管理办 法》、《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、 《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价 有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《会计 档案管理办法》及其他相关法律法规和C基金管理有限公司(以下简 称“公司”)的规章制度编制。 第二条本制度所称证券投资基金资产是独立于基金托管人和基金管理人的资产, 属于基金份额持有人所有。 第三条公司负责基金会计的有关人员应当遵守本制度。
第二章基金会计核算基本规定 第四条基金资产独立于基金管理人资产。公司自有资产的会计核算与基金资产的会计核算应完全分开, 建立各自独立的基金资产会计核算系统 和自有资产会计核算系统。 第五条公司管理的每只基金均为独立的会计核算主体, 应独立建账, 独立核算, 单独编制财务会计报告, 保证不同基金之间在名册登记、账户设 置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。 第六条基金的会计年度自公历1月1日起至12月31日止, 首期年度会计报表的编制期间从基金合同生效日起至相关年度的12 月31 日止, 末期 年度会计报表的编制期间从相关年度的1 月1 日起至基金合同终止 日止。 第七条基金会计核算采用借贷记账法, 以人民币为记账本位币。 第八条基金会计核算遵循权责发生制原则。 第九条基金会计核算人员应于估值日计算基金资产净值和基金份额净值。 基金资产净值 = 基金资产–基金负债 基金资产净值按已发行的基金份额总份额平均分割, 得出基金份额净 值, 并按规定予以公告。 第十条基金资产估值原则 (一) 活跃市场上交易的投资品种 活跃市场上交易的投资品种, 如证券交易所上市交易的股票、 债券、基金(包括封闭式基金、ETF和LOF)、权证等, 其估值 政策如下: 1. 估值日投资品种有市价的, 应采用市价确定该投资品种
岗位职责： 1、负责私募基金产品的登记、备案，设立和发起；负责基金的运营管理及相关监察稽核的工作； 2、基金销售机构及基金托管人数据核对、文件审核工作； 3、负责各类金融产品的评审和上线审核工作，包括产品交易结构、风控措施和核心交易文件的合规合法性等； 4、负责研究监管政策，持续跟踪相关法律法规，并及时汇总发布动态，开展合规宣导与合规培训； 5、按照规范的工作程序，审核公司各项外部合同，确保其符合法律规定及监管要求；规避合同缺陷，维护公司利益； 6、负责基金信息的披露等相关工作，与协会保持良性沟通； 7、制定和落实基金运营内控体系、规章制度、业务流程； 8、完成上级指派的其他工作。 任职要求： 1、法律或金融相关本科以上学历，有国外留学背景优先考虑； 2、3年以上知名私募证券公司基金运营经验，熟悉证券基金、股权基金运营工作流程，有风险管理师、注册会计师、审计师等资格证书者或金融类机构法务工作经验优先考虑； 3、具有较好的逻辑思维能力，优秀的计划管理能力及组织协调能力，沟通能力与执行力突出； 4、具有较强的学习、了解基金投资领域所涉及的法规、政策及监管要求； 5、思维清晰、逻辑严密，工作认真、严谨务实，有较强的风险管理意识； 6、有证券基金从业资格证书。 主要职责： 1 、负责基金委托资产核算及账务处理;与托管行核对基金产品及合伙企业净值及各项主要数据，对基金资产运作中各项业务进行账务处理； 2 、按照部门业务流程的要求，制作并发送各类划款指令，追踪资金划付及到账情况； 3 、根据部门流程制度及公司信息披露工作流程的要求,负责编制基金产品及合伙企业财务报表，为相关部门提供数据支持； 4 、负责会计资料的存档保管工作，定期装订并编号归档管理相关凭证账册；负责文件数据的保管与备份等其他日常事务性工作； 5 、负责基金产品的清算； 6 、向公司领导、部门经理等提供与委托资产相关的财务统计数据及财务报表； 7 、配合监管等外部要求提供与基金资产相关的统计数据及财务报表。 任职条件： 1 、财会类、金融类专业本科以上学历，8年以上金融相关财务或审计工作经验，有基金运营经验者优先； 2 、熟悉基金投资相关核算制度，能从募集、投资、投后管理、项目退出等四个方面进行财务监督和管理，熟悉各类基金核算模型； 3 、具有基金从业资格和证券从业资格者优先； 4 、工作勤恳敬业，为人诚恳正直，具有信服力，能承受高强度工作压力。 精选
错误！未指定书签。(筹) 关于特定客户资产管理业务 申请材料 特定客户资产管理业务 岗位设置及职责规定
1. 总则 为确保特定资产管理业务(以下简称“特定资产业务”)的独立、高效运作, 实现与公募基金相对独立的投资管理和营销客服分工, C基金管理有限公司(以下简称“公司”或“C基金”)依据《基金管理公司特定资产管理业务试点办法》等法律法规的规定, 特制定本特定资产管理业务岗位设置及职责规定(以下简称本“规定”)。 2. 负责特定资产业务的部门及岗位设置 2.1. 公司建立专职的业务投资部门——专户投资部, 负责特定客户资产管 理业务的投资管理工作。 专户投资部的岗位设置: 专户投资部设立部门总监、投资经理、投资经理助理及部门秘书。 2.2. 由市场部和机构理财部负责特定客户资产管理业务的市场营销及特定 客户服务工作。市场部负责渠道以及个人客户的开拓和维护, 机构理财 部主要负责机构客户的开拓和维护。 市场部、机构理财部的共享岗位设置: 销售经理、销售经理助理及部门 秘书。 2.3. 公司其他部门设置专职岗位 除专户投资部的各个专职岗位外, 在运营部、监察稽核部设立了专职的 特定资产组合的会计核算及监察员岗。 2.4. 其他共享资源岗位 公司其它部门如研究部、交易部、风险管理部、产品部、信息技术部、
财务部、综合管理部等, 是特定客户资产管理业务开展中资源共享的业 务平台。共享岗位包括: 研究员岗位、交易员岗位、风控员岗位、产品 开发人员岗位、系统分析员岗位、营销策划岗位等。其中, 公募基金渠 道经理也承担着特定客户资产管理业务的市场拓展和客户服务业务。 3. 专户投资部的部门职责 3.1 根据公司的发展战略, 制定特定资产业务的中长期发展战略。 3.2 制定公司特定资产业务的各项管理制度, 建立清晰的业务流程。 3.3 梳理特定资产业务的风险点及风险控制措施, 在实际业务操作过程中 严格执行。 3.4 加强部门团队建设, 提高员工素质, 传导企业文化, 建立富有战斗力的 专业化的特定资产业务投资团队。 3.5 完成公司下达的年度特定资产业务的工作目标。 3.6 督导投资人员按照公司制度和资产合同的有关要求, 合规、高效地完成 工作目标。 4. 专户投资部的内部岗位职责 4.1 部门总监负责部门制度的拟定、部门年度计划的编制及督促执行、团 队建设和专业人才培养。 4.2 投资经理负责依照资产管理合同进行专业投资, 以实现特定客户资产 的投资收益目标。投资经理助理按投资经理的要求进行数据和相关信 息的收集整理, 根据特定客户需求形成投资建议方案, 根据实际投资 情况撰写投资报告并提交客户, 安排投资经理调研和接待的行程, 保 存相关的业务文档。 4.3 部门秘书负责日常的行政支持和协调工作, 包括路演材料制作、投资相
基金销售岗位职责 The latest revision on November 22, 2020
基金销售岗位职责 1、基金销售岗位职责 1、根据公司的理财产品,制定和实施相应的销售计划，并完成销售目标; 2、负责开发拓展高净值客户,并对客户和渠道进行维护，向客户提供专业投资建议; 3、组织销售人员定期开展业务学习和培训，不断提高销售人员的业务能力； 4、协助公司定期举办金融类相关活动。 2、基金销售岗位职责 1、负责客户的开发和维护；达成基金销售业绩； 2、制定工作计划并快速推进； 3、负责与银行、证券、保险、信托等第三方中介机构或个人建立合作关系、持续服务； 4、负责公司的基金产品的推广； 5、收集并统计市场信息和客户建议，并及时整理信息并反馈给公司，为公司提供合理的建议。 3、基金销售岗位职责 1、制定基金销售方案，明确销售渠道和策略，整理目标客户数据； 2、负责银行、机构、第三方理财、个人大客户的开发和维护，实现基金销售业绩； 3、负责投资者与销售渠道的建立与沟通；负责管理基金产品的售前与售后服务，向投资者提供优质服务； 4、及时掌握行业市场动态，并汇报相关领导； 5、配合公司进行市场宣传、品牌建设等工作； 6、领导安排的其它工作。 4、基金销售经理岗位职责 1、机构客户的开拓、维护与服务工作，为机构客户提供固收类基金产品资产配置服务，并协助客户完成交易； 2、撰写投资建议书、策略分析报告、产品说明书等各类型材料，为客户提供持续的产品信息和研究报告； 3、配合基金产品发售，策划和组织各类研讨会等营销活动等。 5、基金销售主管岗位职责 1、销售管理职位，负责其功能领域内主要目标和计划； 2、制定、参与或协助上层执行相关的政策和制度； 3、负责部门的日常管理工作及部门员工的管理、指导、培训及评估； 4、负责组织的销售运作，包括计划、组织、进度控制和检讨； 5、协助销售总监设置销售目标、销售模式、销售战略、销售预算和奖励计划； 6、建立和管理销售队伍，完成销售目标； 7、从销售和客户需求的角度，对产品的研发提供指导性建议。
附录： 一、基金会计科目表 顺序号编号会计科目名称 一、资产类 1 1002 银行存款 2 1021 结算备付金 3 1031 存出保证金 4 1101 交易性金融资产 5 1111 买入返售金融资产 6 1131 应收股利 7 1132 应收利息 8 1202 应收申购款 9 1221 其他应收款 二、负债类 10 2001 短期借款 11 2101 交易性金融负债 12 2111 卖出回购金融资产款 13 2204 应付赎回款 14 2206 应付管理人报酬 15 2207 应付托管费
16 2208 应付销售服务费 17 2209 应付佣金 18 2221 应交税费 19 2231 应付利息 20 2232 应付利润 21 2241 其他应付款 三、共同类 21 3001 证券清算款 22 3101 衍生工具 23 3201 套期工具 24 3202 被套期项目 四、所有者权益类 25 4001 实收基金 26 4103 本期利润 27 4104 利润分配 五、损益类 28 6011 利息收入 29 6101 公允价值变动损益 30 6111 投资收益 31 6302 其他收入 32 6403 管理人报酬 33 6404 托管费
34 6406 销售服务费 35 6407 交易费用 36 6411 利息支出 37 6605 其他费用 38 6901 以前年度损益调整
二、基金资产负债表、利润表、所有者权益（基金净值）变动表格式 资产负债 表 会证基01表编制单位：年月日单位：元 资产期末 余额年初 余额 负债和所有者权益期末 余额 年初余 额 资产：负债： 银行存款短期借款 结算备付金交易性金融负债 存出保证金衍生金融负债 交易性金融资产卖出回购金融资产款其中：股票投资应付证券清算款债券投资应付赎回款 资产支持证券投 资 应付管理人报酬衍生金融资产应付托管费 买入返售金融资产应付销售服务费 应收证券清算款应付佣金 应收利息应交税费 应收股利应付利息 应收申购款应付利润
部门职能与岗位职责 行政人事部 部门职能 （一）行政部分： 1、制定制度 建立健全公司行政和后勤管理制度。 2、会务与协调 （1)负责召集总裁办公会议、行政例会等，做好会议记录，并对会议决定的事项进行跟踪和落实； （2）负责公司对外接待和会务工作，负责公司外联，协调公司与投资方及其它单位或部门的关系； （3）负责协调公司内部各部门之间的关系。 3、费用控制 （1）根据各部门的年度行政费用预算，制定公司的行政费用计划，并报公司领导审批； （2）按照公司年度费用预算，严格控制各项费用支出； （3）确认费用分摊范围，按月分摊各项行政费用。 4、资产与物资管理 （1）制定公司低值易耗品和固定资产管理办法； （2）负责办公用品、低值易耗品的采购和发放登记； （3）负责固定资产的采购和管理。 5、车辆管理 （1）制定公司行政车辆管理制度； （2）公司行政车辆及其驾驶员日常管理； （3）建立公司行政车辆和驾驶员档案； （4）公司的交通费用控制。 6、信息管理与宣传工作 （1）组织开展公司信息管理工作，搭建统一信息平台； （2）开展公司内外部日常宣传策划工作，塑造公司品牌形象； （3）统一管理公司各种现代办公设备、通讯工具及网络。 7、后勤保障 （1）公司员工午餐的供应；
（2）员工集体宿舍管理，员工生活福利的采购与分配； （3）公司运行性资产的维护和保养工作； （4）协调公司相关单位对公司的安全、保卫、治安、消防等的管理； （5）协调公司相关单位对保洁等人员的调配与管理。 8、档案管理及其他。 （1）负责公司营业执照等的使用和保管，以及营业执照的年检； （2）设立集团档案室，统一管理公司行政、人事、财务、工程等文件和资料，并对上述文件和资料进行收集、整理、编号、归档、借阅等； （3）完成公司领导交办的其他工作。 （二）人事部分： 1、人力资源规划 （1）根据公司的业务发展状况，编制人力资源规划，报领导审批后执行； （2）根据需要定期或不定期地对人力资源规划进行修订。 2、员工日常管理 （1）负责各部门人员定岗、定员及岗位职责编制和落实； （2）负责员工调配、任免、晋升、奖惩等手续的办理； （3）进行员工综合档案管理，办理人事档案调转手续； （4）编制人力资源管理的规章制度，报领导审批后执行并监督其执行情况； （5）负责公司人员的招聘、入职、合同签订及续签等手续； （6）处理公司员工有关经营活动的建议和方案，并根据总裁办公会决定，对有价值的提案给予奖励； 3、职称评审与员工培训 （1）结合企业文化，根据公司年度员工培训需求与相关预算，编制公司年度培训计划，报领导审批后执行； （2）组织培训实施，跟踪培训效果； （3）协助员工自我定位，开展员工职业生涯设计工作。 4、绩效考核 （1）根据公司各部门的职能分解和岗位职责，组织实施绩效考核； 5、薪酬与福利管理 （1）制定公司薪酬福利政策，报领导审批后执行； （2）进行公司薪酬福利体系设计，报领导审批后执行； （3）对公司员工进行考勤管理； （4）确定公司员工工资计发程序与手续，编制员工工资表，发放工资并计交各类保险金。 6、资料管理及其他 （1）统一管理公司人力资源文件和资料，做好收集、整理、归档、借阅、审批等管
库区建设基金会计核算办法
库区建设基金会计核算办法 关于印发《库区建设基金会计核算办法》的通知 （水移[2004]154号） 各有关单位： 为进一步规范库区建设基金的会计核算，加强移民资金的管理，根据《中华人民共和国会计法》、《财政部关于库区建设基金使用管理有关问题的通知》（财企[2003]291号）及其他有关法规，我部制定了《库区建设基金会计核算办法》，现印发你们，请遵照执行。 附件：《库区建设基金会计核算办法》 二○○四年五月十二日 附件： 库区建设基金会计核算办法 第一章总则 第一条为规范库区建设基金的会计核算，全面反映库区建设基金的预算执行和使用情况，根据《中华人民共和国会计法》、《库区建设基金征收使用监督管理办法》、《财政部关于库区建设基金使用管理有关问题的通知》及有关法律法规制定本办法。
第二条本办法适用于库区建设基金使用管理单位。 第三条库区建设基金的会计核算工作应按本办法执行。 第四条会计核算应当以各项业务活动持续正常地进行为前提。 第五条会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制会计报表。会计期间为年度、季度和月度。会计年度、季度和月度均采用公历起讫日期。 第六条库区建设基金单独设账核算，会计记账采用借贷记账法。 第七条会计核算以人民币“元”为金额单位，元以下记至角分。 第八条会计核算和会计报表应当以实际发生的经济业务为依据，全面、及时、客观、真实、准确地记录和反映库区建设基金收支情况和经济活动，对主要的业务事项应单独反映。 第九条会计信息应当符合国家宏观经济管理要求，满足有关部门了解库区建设基金活动和使用情况的需要。 第十条库区建设基金的会计核算应当按照规定的会计处理方法进行，并保证会计指标口径的一致，相互可比。 第十一条会计核算和会计报表应当清晰明了，便于理解和运用。 第十二条会计核算采用收付实现制。 第二章资产 第十三条资产是指水库移民管理机构为实施水库移民建设项目所占用或者使用的能以货币计量的经济资源。包括现金、银行存款、预付工程款、
基金管理公司组织架构及岗位职责1 四川信达股权投资基金管理有限公司 岗 位 职 责 说 明 书 （讨论稿） 一、基金管理公司组织架构图 一，岗位职责描述： 1、总经理 对董事会负责，在董事会的授权下，执行董事会的战略决策，实现董事会制定的经营目标；通过组建必要的职能部门，组聘管理人员，形成一个以总经理为中心的组织、管理、领导体系，实施对公司的有效管理；负责公司日常业务的经营管理，经董事会授权，对外签订合同和处理业务；向董事会提交年度报告及各种报表、计划、方案，包括经营计划、利润分配方案、弥补亏损方案
等。 2、营销总监 根据公司的战略和经营目标，实现基金产品的市场研究、决策制定、营销和投资运作管理；营销队伍建设、培育、管理与考评； 3、营销部 根据公司的经营目标，完成公司下达的产品销售目标；负责客户信息的建立、保存、保密、运用管理；根据接触客户的第一手资料，为营销总监提供数据支持及建议；营销策略、计划的拟定、实施和改进；负责市场调研、市场分析工作，制定业务推进计划；负责如实向顾客介绍产品、与顾客洽谈合同和签订合同，确保所签合同规范、有效和可行；了解客户的基本情况及与本企业有关的数据资料；负责合同、评审记录的及时传递和保存。 4、行政人事部 根据公司的人员配备需求完成人员的招聘、试用、评估、转正等环节；制定公司的薪酬和绩效考核制度；负责公司员工的业绩考核；根据对在岗人员的关注和测评，对员工进行有效的激励；规划、组织和实施公司的人员提升培训。根据公司的战略和经营理念，营造公司的文化氛围；制定《员工手册》（包括上下班时间、办公室环境管理办法、迟到或旷工处理办法、公司车辆管理办法、各部门职业晋升通道的设定、各类员工福利管理办法、公司物资管理办法等）；公司日常事务的管理。 5、财务部 参与制定本公司财务制度及相应的实施细则；参与公司新产品的可行性研究和项目评估中的财务分析工作；负责董事会及总经理所需的财务数据资料的
首先为您简要介绍一下基金的基本概况,我国目前的基本金融工具类型主要有股票,债券,基金,外汇,期货等,其余的均为基本金融工具的衍生产品例如认购权证,股指期货.认股权证等.而其中的基金具体是指证券投资基金.所谓的证券投资基金是指一种利益共享风险共担的集合投资方式,通过向社会公开发行一种凭证筹集资金集中投资者的资金,由基金托管人托管,由基金管理人来进行管理和运用资金,从事股票,债券,外汇,货币等金融工具的投资,以获得投资收益和资本增值. 其次目前我国的证券投资基金市场上的最常见的一种类型是股票型基金和偏股型基金.而且也最受投资者的青睐.也是目前投资的重点.另外证券型投资基金目前多以开放型基金为主.其购买的渠道是到银行网点或具有代销资格的证券营业部或直接到基金公司直销柜台去购买. 根据对上述证券投资基金概况的简述.一般企业(不包括投资公司)购买了这种证券型投资基金那么对投资的企业来说是取得了一项金融性资产.这种金融性资按企业投资目的的不同可以分为交易性金融资产和可供出售金融资产(这里我需要说明一点的是我不清楚贵公司目前的会计核算采用的是会计制度还是会计准则.所以我以企业会计准则为例来加以说明).如果企业购进的基金是以短期获利为目的的.那么则按交易性金融资产来进行核算.如果购进后不能准确确定其出售的时间的,那么一般按可供出售金融资产来进行核算.另外无论企业投资股票也好还是基金也好.企业都要先设立一个都专有的投资账户来对投资进行单独的核算.
具体的核算步骤如下: 1.设立投资账户时:借:其他货币资金--存出投资款40万 贷:银行存款40万 2.进行基金申购时:借:交易性金融资产--成本40万 贷:其他货币资产--存出投资款40
一，基金管理公司组织架构图： 二，岗位职责描述： 1总经理：对董事会负责，在董事会的授权下，执行董事会的战略决策，实现董事会制定的经营目标；通过组建必要的职能部门，组聘管理人员，形成一个以总经理为中心的组织、管理、领导体系，实施对公司的有效管理；负责公司日常业务的经营管理，经董事会授权，对外签订合同和处理业务；向董事会提交年度报告及各种报表、计划、方案，包括经营计划、利润分配方案、弥补亏损方案等。 2副总经理（分管业务）：服从总经理的领导。根据公司的战略和经营目标，实现基金产品的研究决策、营销和投资运作。 3副总经理（分管公司运营）：服从总经理的领导。树立企业文化，领导人力资源、行政、法律和客户服务部门，保证公司运营的顺畅，为业务的开展提供人力配备、行政后勤和法律的保障。 4营销部：根据公司的经营目标，完成公司下达的产品销售目标；根据接触客户的第一手资料，为产品研发部提供数据支持及建议；营销策略、计划的拟定、实施和改进；负责市场调研、市场分析工作，制定业务推进计划；负责如实向顾客介绍产品、与顾客洽谈合同和签订合同，确保所签合同规范、有效和可行；了解客户的基本情况及与本企业有关的数据资料，建立和运用客户资料库；负责合同、评审记录的及时传递和保存；负责货款回收的管理；协助客户服务部对顾客满意程度的调查。 5产品研发部：分析国际国内投资市场现状及趋势，并充分调研；在法律部的法律指导下研发新的符合法律法规的投资产品，并进行可行性论证；进行小面积的产品试运行，时刻关注产品所取得的成效；根据试运行的结果完成可行性报告，协助营销部进行新产品的推广；负责风险的预测和风险应对计划的制定。
私募基金公司员工岗位职责及绩效考核方 案案例
私募基金公司员工岗位职责及绩效考核方案 私募基金公司岗位 职责及绩效考核方案 (一) 私募基金团队经理 预览： 运营计划 1、任职资格： 金融、经济相关专业硕士以上学历，有丰富的项目管理、资本运营经验，精通投资或企业并购、重组、新三板等投资业务，剧本解决突发事件和抗压能力，有较好的实力和工作责任心者获基金团队经理任职资格。 2、工作职责: 1) 根据公司战略部署，负责公司及新三板业务的投资工作的审核、监督、管理工作， 以及外部协作工作； 2) 协助公司规划阳光私募、新三板业务体系规划，并领导团队制定年度、季度、月 度计划并监督执行； 3) 分公司领导下负责协调、推进、落实公司拟定新三板业务、投资项目的各项工作 4) 代表团队向总经理提供拟投项目、三版业务的阶段性汇报文件 5) 负责协调与投资项目相关的各种内部、外部关系； 6) 负责本部门的日常管理工作及制度建设工作 3、薪酬结构： 薪酬结构为：基本工资+绩效工资+利润红利+业务管理费用及补助
1) 基本工资：固定工资，每月按考勤日计算； 2) 绩效工资：考核工资，由个人绩效加团队绩效两部分组成，按照考核指标核算后 发放； 3) 利润红利：按照团队的业务体量比例提取，具体标准以每个项目的合作合同为准，绩效工资按实际利润额占个人业绩要求的占比计算，超过部分亦按照占比发放。 4) 管理业绩提成：按照团队业绩结合利润，按照一定比例提取，绩效工资发放标准为按实际利润占业绩要求的占比乘以绩效工资总额提取，超过部分亦按照占比发放； 5) 业务管理费用及补助：销售管理人员享受业务管理费用及补助，具体标准见第三 章。 4、具体考核标准： 2 预览：
关于发布《证券投资基金会计核算办法》的通知 各基金管理公司、基金托管银行： 2006年11月，中国证监会发布《关于基金管理公司及证券投资基金执行<企业会计准则>的通知》，明确证券投资基金（以下简称“基金”）自2007年7月1日起执行新会计准则。为使基金行业会员更好地贯彻执行《企业会计准则》，我们拟写了《证券投资基金会计核算办法》（以下简称“办法”），现予印发，请在基金实施新会计准则的相关核算业务中遵照执行。 特此通知。 附件：证券投资基金会计核算办法 中国证券业协会 二○○七年月日
证券投资基金会计核算办法 一、总则 （一）为了规范证券投资基金（以下简称“基金”）的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《会计法》、《证券投资基金法》、企业会计准则及国家其他有关法律和法规，制定本办法。 （二）基金持有的金融资产和承担金融负债通常分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。 （三）基金管理人和基金托管人对所管理、托管的基金应当以基金为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编制财务会计报告。不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面应当相互独立。 （四）基金管理人和基金托管人进行基金会计确认、计量和报告应以权责发生制为基础，并遵循实质重于形式原则、重要性原则、谨慎性原则和及时性原则，确保对外提供的财务会计报告的信息真实、可靠、完整、相关、明晰及可比。 （五）本办法中的会计科目编号，供填制会计凭证、登记会计账簿、查阅会计账目、采用会计软件系统参考，基金管理人和基金托管人可结合实际情况自行确定会计科目编号。 （六）基金管理人和基金托管人应按本办法的规定设置和使用会计科目。在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的财务会计报告的前提下，可以根据实际情况自行增设、分拆或合并会计科目。对不存在的交易或者事项，可不设置相关科目。 对于明细科目，在不违反统一会计核算要求的前提下，基金管理人和基金托管人可以根据需要自行确定。 （七）基金的会计年度为1月1日起至12月31日止，基金首期年度会计报表的编制期间从基金合同生效日起至相关年度的12月31日止，基金末期年度会计报表的编制期间从相关年度的1月1日起至基金合同终止日止。 （八）基金财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。季
证券投资基金会计核算办法（全文） 新华网( 2001-11-12 08:45:53) 一、总则 （一）为了规范证券投资基金的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《中华人民共和国会计法》、《金融企业会计制度》及国家其他有关法律和法规，制定本办法。 （二）本办法适用于基金管理公司管理的证券投资基金（以下简称"基金"）。 （三）基金管理公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。 （四）基金管理公司应于估值日计算基金净值和基金单位净值，并按国家有关规定予以公告。 （五）本办法统一规定会计科目编号，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实行会计电算化。基金管理公司不得随意打乱重编。某些会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。 （六）基金管理公司应按本办法的规定设置和使用会计科目。在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的财务会计报告的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些会计科目。 明细科目的设置，除本办法已有规定者外，在不违反统一会计核算要求的前提下，基金管理公司可以根据需要自行确定。 （七）基金管理公司在填制会计凭证、登记账簿时，应当填制会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不应当只填科目编号，不填列科目名称。 （八）基金管理公司应编制和对外提供真实、完整的基金财务会计报告。财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。季度、月度财务会计报告通常仅指会计报表，国家统一的会计制度另有规定的除外。半年度、年度财务会计报告至少应披露会计报表和会计报表附注的内容。 （九）财务会计报告由会计报表和会计报表附注组成。对外提供的会计报表包括：资产负债表、经营业绩表、基金净值变动表及其附表。会计报表附注至少应披露主要会计政策及其变更的影响数、关联方关系及其交易和主要报表项目说明等内容。
XX基金管理组织架构 1.专业委员会 （1）投资决策委员会 投资决策委员会是基金管理公司基金投资的最高决策机构，是非常设的议事机构，在遵守国家有关法律法规、条例的前提下，拥有对所管理基金的投资事务的最高决策权。投资决策委员会一般由基金管理公司的总经理、研究部经理、投资部经理及其他相关人员组成，负责决定公司所管理基金的投资计划、投资策略、投资原则、投资目标、资产分配及投资组合的总体计划等。具体的投资细节则由各基金经理自行掌握。（2）风险控制委员会 风险控制委员会也是非常设议事机构，一般由副总经理、监察稽核部经理及其他相关人员组成。其主要工作是制定和监督执行风险控制政策，根据市场变化对基金的投资组合进行风险评估，并提出风险控制建议。风险控制委员会的工作对于基金财产的安全提供了较好的保障。
2.总经理 总经理对董事会负责，在董事会的授权下，执行董事会的战略决策，实现董事会制定的经营目标；通过组建必要的职能部门，组聘管理人员，形成一个以总经理为中心的组织、管理、领导体系，实施对公司的有效管理；负责公司日常业务的经营管理，经董事会授权，对外签订合同和处理业务；向董事会提交年度报告及各种报表、计划、方案，包括经营计划、利润分配方案、弥补亏损方案等。 3.投资管理部门 （1）投资部 投资部负责根据投资决策委员会制定的投资原则和计划进行股票选择和组合管理，向交易部下达投资指令。同时，投资部还担负投资计划反馈的职能，及时向投资决策委员会提供市场动态信息。 （2）研究部 研究部是基金投资运作的支撑部门，主要从事宏观经济分析、行业发展状况分析和上市公司投资价值分析。研究部的主要职责是通过对宏观经济、行业状况、市场行情和上市公司价值变化的详细分析和研究，向基金投资决策部门提供研究报告及投资计划建议，为投资提供决策依据。 （3）交易部 交易部是基金投资运作的具体执行部门，负责组织、制定和执行交易计划。交易部的主要职能有：执行投资部的交易指令，记录并保存每日投资交易情况；保持与各交易商的联系并控制相应的交易额度；负责基金交易席位的安排、交易量管理等。 4.风险管理部门 （1）监察稽核部 监察稽核部负责监督检查基金和公司运作的合法、合规情况及公司内部风险控制情况，定期向董事会提交分析报告，直接对总经理负责。监察稽核部主要工作包括：基金管理稽核，财务管理稽核，业务稽核（包括研究、资产管理、综合业务等），定期或不定期执行、协调公司对外信息披露等工作。监察稽核部在规范公司运作、保护基金持有人合法权益、完善公司内部控制制度、查错防弊、堵塞漏洞方面起到了相当重要的作用。 （2）风险管理部 风险管理部负责对公司运营过程中产生的或潜在的风险进行有效管理。该部门的工作主要对公司高级管理层负责，对基金投资、研究、交易、基金业务管理、基金营销、基金会计、IT系统、人力资源、财务管