银行承兑汇票---课件

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2、商业承兑汇票贴现
产品定义
商业承兑汇票贴现是指商业承兑汇票的持票人将未到期 的商业承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现 利息后将余额付给持票人的一种资金融通行为。商业承 兑汇票贴现业务实行授信管理。
适用对象及范围
a、适用对象：我行已对其进行额度授信，并尚有不低于贴 现申请金额的可用贴现授信额度；信用等级为银行评定 的AA级及以上; 若贴现申请人在我行信用等级为AAA级 ，且为贴现行授信客户，经报一级分行同意并报总行备 案后，在该申请人贴现授信额度内办理贴现业务，承兑 人可不受上述条件限制。
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5、商业汇票免追索权贴现
免追索权贴现是指贴现银行在为客户办理贴现时，有
条件免除对贴现申请人的追索权。即贴现银行承诺在贴
现票据到期，由于非贴现申请人原因被承兑人拒绝付款
时，放弃对贴现申请人行使追索权。免追索权贴现业务
实行授信管理，适用贴现业务授信额度 管理相关规定。
产品定义
a、适用对象：承兑人为A类银行或AAA级客户，且有可 用的贴现授信额度；贴现申请人为银行AAA级客户或经一 级分行批准、所处行业发展稳定、在金融机构无不良信用 记录的AA级客户，且在贴现经办机构开立存款账户。 b、适用范围：免追索权贴现业务适用于商业汇票贴现业 务，不包括商业汇票转贴现业务。
适用对象及范围
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4、商业汇票委托代理贴现
a、委托人、代理人与贴现银行签订《商业汇票委托代理 贴现业务合作协议》，有效期不超过一年；
b、委托人、代理人双方在银行开立存款账户；
c、贴现凭证，“持票人”栏内填写委托人名称，“持票 人签章”处加盖代理人在贴现银行的预留印鉴，同时以括 号注明“代理××（委托人）办理贴现”字样表明代理关 系。代理人对拟贴现票据当面做转让背书，“背书人签章 ”处加盖代理人在贴现银行的预留印鉴，并以括号注明“ 代理××（委托人）办理贴现”字样；

• C、对于出票人，退居从主债务人的地位。
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承兑的相关规定
• 我国票据法规定付款人应在提示日起算 3日内做出承兑
• 付款人承兑汇票不得附有条件；若附有 条件视为拒绝承兑
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• （五）付款（Payment）
• 持票人在规定的时间内向付款人作付款 提示，付款人足额付款后，持票人在汇 票上签收，并将汇票交给付款人。至此， 汇票上的债权债务关系即告结束。
时有追索权和得到受托人及时通知的权利
对于受托人：成为收款代理人，当遭拒付时应 及时通知托收人，并保管好汇票听候托收人 指示处理
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• 3）质押背书
• ——指持票人在融资时可将汇票作抵押，如 到期不能屡行其债务责任时，债权人可以行 使质权。
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在质押期内，被质押人仍是汇票的所有
权人。当被质押人不能按期收回票据以偿还
• 我国规定执行付款人必须于提示付款当 日内足额付款。
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（六）拒付/退票（Dishonour）
• 拒付的表现形式：
• 1、付款人明确表示拒绝承兑或付款
• 2、付款人未在承兑或付款时限内完成承兑或 付款
• 3、付款人破产或丧失行为能力
• 4、付款人纯属虚构或隐匿不见
• 我国规定对于付款人明确表示拒绝承兑或付 款的情况，付款人必须出具拒绝证书，或出 具退票理由书
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确定付款到期日的国际惯例：
• A、算尾不算头 • B、月为日历日 • C、半月按15天计算 • D、先算整月，后算半月 • E、节假日顺延
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• 例:付款期限为at 90 Date After Sight,若承兑日 为10月3日,则付款到期日为哪天?

付款人之间必须具有真实的委托付款关系，并具有支付汇票 金额的可靠的资金来源。
汇票的特点
三、远期汇票须经承兑。承兑是汇票独有的法律行为。它 是指付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的—种票据行
为。汇票一经承兑，付款人就取代出票人而成为票据的主债 务人。
四、付款日多样化。汇票除有见票即付的情况外，还有 定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款等情况。
即承担保证汇票得到承兑和付款的责任。如汇票遭到拒付， 出票人应接受持票人的追索，清偿汇票金额、利息和有关 费用。
汇票的主要票据行为
提示（Presentation） 是持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为，是持票人
要求取得票据权利的必要程序。提示又分付款提示和承兑提示。
汇票的主要票据行为
和再贴现。
贴现：指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资 金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是持票 人向银行融通资金的一种方式。
转贴现：指商业银行在资金临时不足时，将已经贴现但仍未到 期的票据，交给其他商业银行或贴现机构给予贴现,以取得资金 融通。
再贴现：指中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但 尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。
8、出票日期。
9、出票地点。
汇票的主要票据行为
汇票使用过程中的各种行为，都由票据法加以规范。主要 有出票、提示、承兑和付款。
如需转让，通常应经过背书行为。如汇票遭拒付，还需 作成拒绝证书和行使追索权。
汇票的主要票据行为
汇票的主要票据行为
出票 （Draw/Issue） 出票人签发汇票并交付给收款人的行为。出票后，出票人
按付款时间支──即付期汇特票、定远期金汇票。额的命令。
汇票的特点

大小月、闰年月的变化。
– 汇票的面额：出票金额⑥不得大于1000万元。大小写要一致。 – 签章一致性：
• 出票人印鉴⑦是公章或财务专用章并加盖法人章，全称或简繁写必须与出票人③一致。 • 银行承兑人⑧必须是汇票专用章，带出票行的行号/有出票行经办人员签章（或签名）。
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票据规范要素-2：背书
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银行承兑汇票分为正面和反面。
汇票样本
正面
1. 银行承兑汇票一式三联，用 于流通的是第二联，一联交 给出票人、一联交银行留底， 在柜台查询时银行人员核对 的就是二、三联。
2. 票据上的要素：出票人、出 票人账号、收款人、收款人 账号、出票日期、到期日、 出票银行等。
1. 背书是指在票据背面或者粘单上记 载有关事项并签章的票据行为。
票据背书：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。 – 粘贴单：票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单① ，粘附于票据凭证上。 必须是两栏式 – 名称一致：粘单的第一背书人②就是票面的收款人，单位名称要完全一致。 – 骑缝章：粘贴单上的第一记载人③ ，应当在汇票和粘贴单的粘接处签章（俗称骑缝章），必须 公章在上、私章在下。骑缝章必须是同时加盖在联结的两边。联结部分必须牢固。 – 背书连续：背书的行为必须连续、所谓连续是：背书处不能空缺，同时一个印鉴不能连续出现在 相邻的背书处。印鉴尽量不要侵占下一个背书处的空间。 – 印鉴清晰：所有的印鉴清晰，完整，要与书写的单位名称完全相符。
诺不会因此失误到期拒绝承付并盖有银行公章。 2、背书的错误。背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并
签章的票据行为。具体的业务经办中，时常出现背人签章和记载错 误的现象，造成背书不连续，影响票据的流通或持票人正常收款。