当前位置：文档之家 › 第四章 金融机构答案

第四章 金融机构答案

  • 格式：doc
  • 大小：49.50 KB
  • 文档页数：3

第四章 金融机构
一、填空题
1．货币信用
2.美国安全第一网络银行
3.信息不对称
4.信用中介
5.中央银行
6.投资银行
7.合约性
8.基金管理公司
9.《金融服务现代化法案》；《格拉斯－斯蒂格尔法》
10.金融机构并购

二、找出每个词汇的正确含义
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
e a b f h j g i c d

三、单项选择
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
B A C B D A B C A C

四、多项选择
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

ABC ABC BCDE ACE ABCDE ACE ABCD ABC ABCD
ABC

五、判断题
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
× √ × × × × √ × √ ×

六、简答题
1．
答题要点：

储蓄型金融机构是指接受个人与机构存款，并发放贷款的金融中介机构。储蓄型金融机构
包括商业银行、储蓄银行、互助储蓄银行和信用社。契约型金融机构是指通过订立合约,从持约
人手中定期定量收取资金（保险费或养老预付款），然后按照合约规定支付保险金或养老金的金
融中介机构。契约型金融机构主要包括了保险公司和养老基金。两者区别主要在于前者可以创
造存款，主要负债为存款，主要资产为各种贷款以及债券；而后者的主要负债为收取的保费和
雇员及雇主的缴款，主要资产为债券、股票以及抵押贷款。
2．
答题要点：

投资者把资金投入基金，购买基金股份，再通过其以适度分散的组合方式投资于各种金融
资产，所以，购买共同基金是一种间接投资。共同基金的机制特点是投资组合、专家理财、规
模经济。
3．
答题要点：

我国现在已经形成了以中国人民银行为核心、商业银行为主体、多种金融机构并存、分工
协作的金融机构体系格局。中国人民银行作为中央银行，在国务院的领导下，履行中央银行的
三大职能。商业银行在我国金融机构体系中处于主体地位，主要经营存、贷款，办理转账结算
等业务。其包括了国有商业银行、股份制商业银行、城市合作银行。政策性银行有国家开发银
行、中国进出口银行和中国农业发展银行，主要从事政策性金融业务：国家开发银行主要为国
家重点项目、重点产品和基础产业提供金融支持。此外，还有其他的非银行金融机构和在华的
外资金融机构。
4．
答题要点：

政策性金融机构具有以下几个特征：(1)政策性金融机构的资本金由政府财政拨款；(2)
其资金主要依靠发行政策性金融债券及财政划拨；(3)其经营活动不以盈利为目的，但坚持银
行经营管理的基本原则，力争保本微利；(4)政策性金融机构一般不设立分支机构。
5．
答题要点：

加入ＷＴＯ以后，我国银行业的承诺是：(1）审慎性发放营业许可证，即在营业许可上没
有数量限制。(2）外汇业务及时开放，取消地域和服务对象限制。(3）人民币业务分阶段开放。
中国将在４年内分五批开放20个城市的地域限制，5年后取消所有地域限制，在服务对象上，
从2002年1月1日起，外资银行获准为中资企业提供人民币业务；5年后，外资银行将获准经
营人民币零售业务，并且，设在中国某一地区并获准经营人民币业务的外资金融机构可以向其
他已开放人民币业务地区的客户提供服务。(4）金融咨询类业务及时开放。自入世之日起，外
资金融机构即可获准在中国从事有关存贷款业务、金融租赁业务、所有支付及划汇服务、担保
及承兑、公司并购、证券投资的咨询、中介和其他附属服务。

七、论述题
1．
答题要点：

西方发达国家的金融机构业务由分业专业化经营转变向混业全能化经营，有着政治、经
济和科技发展等各方面的原因。
(1)西方国家的经济发展走向成熟，使资金的供求关系发生了重大变化。“二战”后，西
方各国经济处于恢复期，资金是一种稀缺资源，供不应求，作为分配资金的中介银行处于有
利的地位。进入20世纪80年代，西方各国经济普遍从高速发展步入稳定发展阶段，工商企
业自身积累的资金大大增加，对银行的依赖性减弱，可以在向银行贷款和发行股票、债券之
间进行选择，以便寻找最优的方式。这使得商业银行和投资银行之间的竞争加剧，其结果必
然导致对“分业经营”的突破。
(2)国债市场的迅速发展推动资金的分流。“二战”后，西方各国政府为了刺激经济发展，
纷纷推崇凯恩斯主义，推行赤字财政，发行了大量的国债。大量国债的发行推动了西方各国
证券市场的高速发展，而商业银行受经济周期的影响，利润不增反减。同时，政府对国债实
行鼓励政策，从而将大量的银行存款吸引到国债市场上，在促成投资银行发展的同时，对商
业银行造成了极大的影响。“分业经营”的限制引起商业银行大为不满，它们纷纷要求取消该
限制。
(3)金融创新模糊了银行业、证券业、信托业的传统界限。面对激烈的竞争，各金融机构
为了扩大资金来源，又要避开监管限制，不得不设计出新的金融工具。美国的投资银行创造
出了货币市场的互动基金，以绕开不得吸收存款的限制；信托公司以信托投资形式吸收小额
资金，然后集中投资于高利率的大额可转让存单等等。
（4)新的科技发展提高了个人和企业的金融应变能力，直接导致新型金融工具的出现，为
金融创新提供了技术支持的同时，也对金融机构的规模经济提出了新的要求。由于分业经营限
制的存在，金融机构为购置计算机系统花费了大量的金钱，却因为业务量小、种类有限而不能
充分利用计算机资源。中小金融机构自然不能达到最佳盈利模式，就连大的金融机构有时也不
能例外。因此，金融机构都想方设法规避监管限制，增加业务规模，产生了很强的创新力。

2．
答题要点：

（1) 金融机构的混业全能化。自20世纪80年代以来，各主要发达国家的金融机构放松
银行和非银行金融机构业务领域或资产组合的限制、允许银行和非银行金融机构经营更广泛
的金融业务、促进相互间的业务融合以及同类金融机构之间业务的渗透。
（2)金融机构的并购集中化。金融机构通过收购、债权、控股、直接出资、购买股票等多
种手段，取得被并购方的所有权。金融机构的并购主要有三种类型：合并、兼并和收购。金融
机构的并购发展趋势：呈现出以银行为主体、由收购向合并发展、以获取控制权与新技术为目
的、强强合并组建超级金融航母的趋势。以美国为中心辐射四周等趋势。
（3)金融机构的电子网络化。如：网上基本理财服务、网上资讯服务、网上投资、网上
购物、其他网上银行服务等。
（4)金融机构的监管国际化。扩大金融监管国际合作范围；推广更具普遍性的监管原则；
加强对金融联合企业集团的监管；建立国际性金融危机救助体系。

合集下载

金融企业会计 第四章 习题答案

金融企业会计 第四章 习题答案

金融企业会计第四章人民币贷款业务的核算一、思考题（略）二、业务题：1．某企业于2019年3月21日向某银行申请抵押贷款40万元，期限为1年，年利率6%，抵押品公允价值60万。

采用按季度收取利息的方式收息，每季度末月的21 日收取利息。

要求：编写该行发放贷款、计提利息、收取本息时的会计分录。

答案：2019年3月21日：借：贷款——抵押贷款——某企业（本金）400000贷：吸收存款——活期存款（某企业）400000收入:待处理抵押品——某企业6000002019年3月31日,确认利息收入，3月为31天，则本月计算利息的天数为11（31-20）天。

本期利息收入=400000×11×6.25%÷360= 763.89分录为：借：应收利息——某企业763.89贷：利息收入——发放贷款及垫款720.65应交税费——应交增值税43.242019年4月30日（4月末）——次年2月29（2月末）每月月末确认利息收入利息收入=400000×1×6.25%÷12=2083.33分录为：借：应收利息——某企业2083.33贷：利息收入——发放贷款及垫款1965.41应交税费——应交增值税117.92其中：2019年6月21日收取利息：(11+30+31+20)=92应收的利息=400000×92×6.25%÷360=6388.89借：吸收存款——活期存款（某企业）6388.89贷：应收利息——某企业6388.892019年9月21日收取利息：(10+31+31+20)=92应收的利息=400000×92×6.25%÷360=6388.89借：吸收存款——活期存款（某企业）6388.89贷：应收利息——某企业6388.892019年12月21日收取利息：(10+31+30+20)=91应收的利息=400000×91×6.25%÷360=6319.44借：吸收存款——活期存款（某企业）6319.44贷：应收利息——某企业6319.442020年3月21日到期收回时，利息计算如下：全部应收的利息=400000×6.25%×1=25000已计提的利息为23680.52 元（763.89+11×2083.33）已收取的利息为19097.22（6388.89+6388.89+6319.44）还应补收的利息=25000-19097.22=5902.78应收利息借方余额=23680.52 -19097.22=4583.3会计分录为：借：吸收存款——活期存款（某企业）405902.78贷：贷款——抵押贷款——某企业（本金）400000应收利息——某企业4583.3利息收入——发放贷款及垫款1244.79应交税费——应交增值税74.69付出：待处理抵押品——某企业6000002．2020年1月3日，客户张平向某民生银行申请个人住房贷款100万元，贷款利率为4.41%，贷款期限为20年，抵押品公允价值150万，采用等额本金的还款方式按月还款。

金融学曹龙骐第4章金融中介机构与金融体系

金融学曹龙骐第4章金融中介机构与金融体系

金融学曹龙骐第4章金融中介机构与金融体系第4章金融中介机构与金融体系二、填空1、按是否以存、放、汇为业务特征，可以将金融机构划分为__________和__________。

2、保险公司按其保险的标的不同，大致可分为__________和__________。

3、信用合作社分为__________和__________。

4、目前，我国三大政策性银行分别是__________、__________和__________。

5、在一国金融机构体系中，__________是其银行体系的主体。

6、我国金融体系的构成是以__________为核心，以__________为主体，多种金融机构并存的格局。

三、判断题1、我国的金融体系由银行金融机构组成。

（）2、投资基金可以理解为一种金融组织，还可以理解为一种投资方式。

（）3、投资银行被称之为“银行”，因此也具有银行的一般特征。

（）4、中央银行主要面对政府、金融机构及工商企业办理“存、放、汇“业务。

（）5、在我国金融体系中，不存在民营资本银行。

（）6、西方国家的储蓄银行只限于办理居民储蓄业务。

（）7、专业银行是社会分工在金融领域的体现，他是一类提供专门性金融服务的银行。

（）8、政策性的专业银行一般是官办或半官办的金融机构。

（）四、选择题（以下选项至少有一个符合题意）1、下列金融机构中属于存款性金融机构的有（）A、互助储蓄银行B、投资银行C、货币市场互助基金D、金融公司2、我国现行的非银行金融机构主要有（）A、中国人民保险公司B、中国国际信托投资公司C、信用合作社D、邮政储蓄机构3、养老或退休基金会是一种向参加养老金计划者以年金形式提供退休收入的（）A、金融机构B、企业C、银行D、福利机构4、对商业银行和储蓄银行表述不正确的是（）A、资金来源都是靠吸收存款B、都是以存、放、汇为业务特征C、贷款对象都是全社会成员D、资金主要都运用于贷款5、在我国，负责管理和处置中国工商银行不良资产的资产管理公司是（）A、信达资产管理公司B、华融资产管理公司C、东方资产管理公司D、长城资产管理公司6、信用合作社属于（）A、存款型金融机构B、契约型金融机构C、投资型金融机构D、政策型金融机构7、以下属于非银行金融机构的是（）A、投资银行B、储蓄银行C、投资基金D、财务公司8、我国的四大国有独资商业银行包括（）A、中国工商银行B、中国人民银行C、中国建设银行D、中国农业银行E、中国银行F、交通银行9、2003年，银行、证券、保险——中国金融业“分业经营，分业监管”的框架最终完成,其标志是( )A、银监会的成立B、中国人民银行的成立C、证监会的成立D、保监会的成立10、目前我国经营的租赁业务主要是（）A、服务租赁B、经营租赁C、融资租赁D、回租租赁五、问答题1、金融中介机构存在和发展的原因？2、专业银行的类型有哪些？3、非银行金融机构有哪些？4、何谓投资基金？5、简述我国金融体系演变阶段。

第四章 金融资产 习题 部分答案

第四章 金融资产 习题 部分答案

第四章 习题 部分答案1、（1）10*（1-75%）/（0.15-0.75*0.18）=166.67(元)（2）10/0.15=66.67(元)(3)未来投资的净现值是两者的差额 即166.67-66.67=100(元) 因为投资的预期收益率高于市场资本报酬率,故该投资给公司带来正的净现值.(4)略。

只有投资收益率高于市场资本报酬率时，增加投资才能提升公司股票价值。

3、（1）股票市场上损失：12万元（2）期货市场上盈利：10万元=（10000－9000）点×100元/点（3）该投资机构的最终实际损失：2万元。

由该例可见，股指期货合约减少了投资机构单纯投资股票组合的损失。

4（1）他预期股票价格将上升，想通过期权投资获利，达到以小搏大的效果。

若股票价格下跌，他的最大损失为期权费500元（2）若股票价格达到90元，执行权利，获利（90-80-5）×100=500（元） 若股票价格为60元，放弃权利，损失期权费共500元。

盈亏如图所示。

5、（1）盈亏平衡点25-2=23（元）执行权利 期权投资者该笔期权投资获利（23-20）*1000=3000（元）股票价格-5 盈亏（2）30元高于协议价格，放弃 ，损失期权费2000元期权投资损益线（3）在现货市场上，该投资者获利（30-25）*1000=5000元按照（2）的计算，在期权投资上亏损2000元，两个市场总体上盈利5000-2000=3000（元）考虑两个市场 则总的盈亏曲线所以当股价30元时，该投资者总体上是盈利的6、设到期收益率为i, 95=10/(1+i)+110/(1+i)2 ,i=13%;本期收益率为股票价格10/95=10.5%7、(1)80＝100／（1＋i ）5，即可求得发行时的年利率i.为4.56%(2)85=100/（1＋i ）4.,求得现在购买并持有到期获得的利率i.为4.15%（3）附息债券是按票面价值100元发行的，其到期收益率等于票面利率5.25％，故比较（2）中计算的i.4.15%小于5.25％，即应该选择新发行的附息债券。

第4章 金融机构1

第4章 金融机构1

第六章其他金融机构一、名词解释：投资银行不动产抵押银行政策性银行开发银行保险公司信用合作社财务公司信托投资公司证券公司二、单项选择1．（）是主要从事证券发行、承销、交易、企业重组、兼并与收购、投资分析、风险投资、项目融资等业务的非银行金融机构，是资本市场上的主要金融中介。

A商业银行B投资银行C金融租赁公司D抵押银行2．投资银行在英国被称为（）。

A商业银行B证券公司C商人银行D信托投资公司3．抵押银行的资金主要来源是（）。

A发行不动产抵押证券筹资B吸收存款C对外借款D发行债券筹资4．（）的负债业务主要是通过组织合作社存款、发行债券和向国外贷款的方式筹集长期资金。

A合作银行B抵押银行C储蓄银行D投资银行5．（）的投资具有开发性，投资量大，时间长，见效慢，风险也大，一般商业银行不愿承担，因此，多为国家或政府所创办，不以盈利为目的。

A进出口信贷银行B抵押银行C开发银行D投资银行6．国际复兴开发银行（也称世界银行）属于（）。

A国际性开发银行B区域性开发银行C地区性开发银行D本国性开发银行7．我国的农业政策性银行是（）。

A农村合作银行B农村信用合作社C中国农业银行D中国农业发展银行8．（）的宗旨和任务是为本企业集团内部筹集、融通资金提供便利。

A财务公司B金融租赁公司C信托投资公司D证券公司9．在我国，由于市场定位不明确，发展不规范，在20多年发展历程里，先后招来5次清理整顿的金融机构是（）。

A财务公司B金融租赁公司C信托投资公司D证券公司10.为国家重点建设贷款和办理贴息业务的我国原政策性银行为( )。

A 中国进出口银行B 中国农业发展银行C 国家开发银行D 中国建设银行11.我国非银行金融机构不包括（）。

A、中国人民银行B证券公司C、保险公司D、信托投资公司E、信用社12. 我国( )建立的三大政策性银行，是政府出资的金融组织。

A、1984年 B 1994年C、1995年D、1999年13..为国家重点建设贷款和办理贴现业务的政策性银行是（）A、中国进出口银行B、中国农业发展银行C、国家开发银行D、中国建设银行三：多项选择：1.中国国家开发银行的资金运用领域包括（）。