XX银行代理中央财政授权支付业务操作规程

— 1 — XXXX银行代理中央财政

授权支付业务操作规程

目 录

第一章 账户开立、变更及撤销

第二章 系统开通

第三章 业务办理

第四章 资金清算

第五章 报表与信息核对

第六章 附 则

— 2 — 第一章 账户开立、变更及撤销

第一条 预算单位零余额账户开立流程

（一）预配账号

1.流程概述

预算单位选择经办行后经由一级预算单位汇总上报财政部，财政部向总行下达《中央基层预算单位零余额账户预配账号通知》，总行采用电子邮件方式通过一级分行将通知及时转发到经办行，经办行收到通知后2个工作日内为预算单位预配置账号，填制《中央财政授权支付预算单位开户建议书》（附件1），将所配账号经一级分行汇总后上报总行，总行汇总后上报财政部。

2.柜面操作

柜员从员工渠道整合平台进入业务核心系统为客户预设账号。

（二）账户开立

1.流程概述

财政部审核后向总行下达《关于XX新增改革基层预算单位零余额账户开设情况的函》，总行按照开户文件要求，通过新一代代理财政集中收付组件中央财政业务子系统授权支付业务功能模块（以下简称授权支付业务功能模块）进行预算单位信息维护，经办行接到开户文件后，通知预算单位办理账户开户，并按当地人民银行相关规定及时办理零余额账户核准手续。

2.柜面操作 — 3 — 柜员接收并审核财政部同意开户的批准文件《关于XX新增改革基层预算单位零余额账户开设情况的函》及《银行账户管理办法》中规定的证明文件。审核无误后比照日常开户流程为预算单位办理正式开户手续，并按规定报人民银行核准。

3. 相关事项

中央预算单位零余额账户的性质既可以开立基本存款账户，也可以开立为专用存款账户，具体的账户性质根据财政部开户批复文件确定。

中央预算单位零余额账户开户时，需将账户计息标志标记为“不计息”，将对公账户管理费收取标志标记为“免收”。

中央财政预算单位零余额账户暂不得办理结算通业务。

代理中央财政授权支付预算单位零余额账户属于国库单一账户管理体系中的银行账户，根据与财政部签订的代理协议，各行不得向预算单位收取支票手续费、通存通兑费、对公人民币转账汇款费，待由总行与财政部年末统一结算；其他政府指导价格的产品服务，由经办行根据本行业务开展实际情况向预算单位收取；根据我行对财政部的服务承诺，各行暂免收总行服务价格表中市场调节价相关收费。

代理中央财政授权支付业务所涉及的代理手续费、结算汇划费和垫付资金利息由总行机构业务部统一向财政部收取。总行根据与财政部签订的委托代理协议中确定的手续费计付标准，综合考虑各一级分行的年代理业务量以及服务情况，分配至各分行。一级分行再根据各经办行年代理业务量以及服务情况及时进行 — 4 — 分配。

代理中央财政授权支付业务手续费收入应计入“535911 代理中央财政授权支付业务收入”科目中。

经办行为预算单位正式办理零余额账户开户、变更、撤销手续后，需在2个工作日内，向本行渠道与营运管理部门提交账户稽核监控申请，确保中央预算单位零余额账户信息准确，便于监控账户日终余额。经办行在每个营业日日始需通过核心账务系统查询中央预算单位零余额账户的余额（或接到稽核通知相关账户不为零），如余额不为零，应立即查明原因及时处理。

第二条 预算单位零余额账户变更流程

（一）账号变更

1.预算单位因工作需要重新选择经办行，需将账户信息（含开户行名称和账号）变更情况经一级预算单位上报财政部。财政部向总行下达《中央基层预算单位零余额账户变更账号通知》，总行经一级分行转发至新经办行，新经办行凭此通知为预算单位预配账号，填制《财政授权支付预算单位零余额账号变更表》（附件2），将所配账号经一级分行汇总后上报总行，总行汇总后上报财政部。

2.财政部审核后向总行下达《关于XX基层预算单位零余额账户变更情况的函》，总行依照变更文件要求，通过授权支付业务功能模块进行预算单位信息维护，原经办行收到账户变更文件后，比照日常销户流程为预算单位办理撤户手续，新经办行为预算单位办理开户手续。 — 5 — （二）经办行名称变更

1.经办行因网点撤并等原因仅需变更开户行名称时，填制《财政授权支付预算单位零余额账号变更表》，将开户行名称变更情况报一级分行，一级分行汇总后提交《情况说明》，并附《财政授权支付预算单位零余额账号变更表》统一上报总行，总行汇总后上报财政部。

2.财政部审核后向总行下达《关于XX基层预算单位零余额账户变更情况的函》，总行依照变更文件要求，通过授权支付业务功能模块进行预算单位信息维护。

（三）单位信息变更

预算单位因机构调整等原因需要变更组织机构编码或名称等单位信息时，需将单位信息的变更情况经一级预算单位上报财政部。财政部向总行下达《关于XX基层预算单位信息变更情况的函》，总行依照变更文件要求，通过授权支付业务功能模块进行预算单位信息维护，经办行收到经总行转发财政部的变更通知后，比照日常账户变更流程为预算单位办理单位信息变更手续，并按当地人民银行相关规定及时办理零余额账户信息变更的核准手续。

第三条 预算单位零余额账户撤户流程

（一）预算单位因工作原因需终止经办行代理服务时，需将账户撤销情况经一级预算单位上报财政部。财政部向总行下达《关于XX基层预算单位零余额账户撤户情况的函》。

（二）经办行收到总行转发的财政部撤户文件后，应按照文 — 6 — 件要求的时限，及时联系预算单位核对银行账务，并提示单位交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证，撤户资料及账务审核无误后方可办理销户手续。预算单位未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，且不能出具有关证明时，应提示预算单位造成损失需自行承担。

（三）总行依照撤户文件要求的时间，通过授权支付业务功能模块进行预算单位信息维护。经办行比照日常销户流程为预算单位办理撤户手续，账户撤销后，经办行应按当地人民银行相关规定及时办理零余额账户撤销的核准手续。

第二章 系统开通

第四条 经办行业务权限开通

经办行开办中央财政授权支付业务，需向分行机构业务部门提出申请，待分行机构业务部门审核确认后，提交分行渠道与运营管理部。渠道与运营管理部按照机构员工相关办法要求，为经办行配置中央财政授权支付业务专属岗位、角色和权限。

第五条 对公网络系统功能开通

（一）经办行在完成业务权限开通、预算单位零余额账户开立的前提下，才可为预算单位办理对公网络系统的签约。

（二）如果预算单位将本单位零余额账户作为网上银行的签约账户，为避免单位直接通过网上银行自行对零余额账户进行划 — 7 — 转，各分行向客户发放证书介质之前，必须在“对公现金管理”的“转账”功能下将零余额账户设置定向转账，将零余额账户的收款账户设定为该零余额账户本身，或者直接注销该零余额账户付款合约。

（三）预算单位若首次开通对公网络系统，需向经办行提出申请，提供开通网上银行所需的相关资料，签订《XXXX银行对公综合服务协议》、填制《XXXX银行对公综合服务申请书》提交经办行。

（四）经办行审核预算单位网上银行申请资料后，为预算单位在新一代“客户服务--对公综合服务”菜单下通过“综合签约”功能办理对公网络系统签约，并在“可以填加的产品栏”展示的信息中勾选和开通中央财政授权支付功能。

（五）预算单位首次开通对公网络系统，经办行根据预算单位的业务需要配发网银盾，协助预算单位进行对公网络系统相关插件的安装与调试，指导预算单位分配操作员权限并进行相应流程设置后即可正常办理中央财政授权支付网上银行业务。

（六）中央财政授权支付网上银行可以实现资金支付、信息更正、信息反馈和报表查询等功能；支持将多个预算单位的零余额账户维护到同一个网银客户号下，满足预算单位主管部门财务集中管理的需要；释放一级预算单位对下属基层预算单位额度及支付情况的查询权限等功能。通过网上银行办理的授权支付业务，只能通过网上银行办理支付业务信息更正。 — 8 — 第三章 业务办理

第六条 凭证使用

（一）预算单位办理中央财政授权支付业务常用的结算凭证有：现金支票、转账支票、普通支票、实时通和信（电）汇凭证等。

（二）预算单位开具结算凭证时，需在附加信息栏位完整、准确填写财政授权支付业务附加信息编码。对于有特殊需求时，预算单位（如海关单位）还需在备注栏位注明专用凭单号编码。

（三）附加信息由预算管理类型、功能分类编码、经济分类编码、支出类型、预算来源和关联号共6部分18位编码信息构成。若预算管理类型为“基本支出”时，应填写前5部分的完整编码信息；若预算管理类型为“项目支出”时，应填写6部分的完整信息编码。

第七条 额度录入与注销

（一）总行负责接收并领取财政部向总行下达的各预算单位《财政授权支付额度通知单》（纸质），并在一个工作日内通过财政外围平台系统下载额度明细信息，将其导入授权支付业务功能模块。

（二）经办行应在每个营业日始通过授权支付业务功能模块查询预算单位额度到账情况，如有新额度下达，及时打印《财政授权支付额度到账通知书》（附件3），一式两份，并于当日通知预算单位。《财政授权支付额度到账通知书》一份加盖业务用 — 9 — 公章后交预算单位留存，另一份经预算单位签字确认后专夹保管。

（三）年终结转时，经办行待总行按照年结方案规定，在指定时点对预算单位年末未支用额度执行额度注销完成后，可根据预算单位需要打印《财政授权支付额度注销通知书》（附件4）。

第八条 资金支付

（一）受理

预算单位根据用款需要向经办行提交支付结算凭证。

（二）审核

经办行柜员审核支付凭证时，重点审核凭证信息填写是否完整、正确，是否符合支取现金或转账汇划有关规定，是否有中央财政授权支付附加信息码，如存在问题需退回预算单位。

使用转账支票、现金支票、普通支票、实时通付款凭证等重空凭证办理业务时，财政附加信息应填写在凭证背面“附加信息栏位”，要求附加信息各部分编码间有明显间隔。

使用电汇凭证、信汇凭证办理业务时，财政附加信息可填写在凭证正面“附加信息和用途”栏位、凭证正面空白处或凭证背面空白处，要求附加信息各部分编码间有明显间隔。

（三）办理

1.办理现金支取、行内转账、电汇等业务，应通过授权支付业务功能模块，选用“授权支付录入”、“授权支付复核”的交易，将中央预算单位收、付款方账号、金额、支付方式、支付密码、附加信息等要素录入齐全，并由复核员审核通过。复核后系