流动资金贷款量的测算

流动资金贷款需求量测算表
流动资金贷款需求量基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（流动资金缺口）确定。

一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。

同时，还受借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。

现根据借款人当期财务报告和业务发展预测，进行流动资金贷款需求量测算：
一、估算借款人营运资金量：单位：万元、次、天
二、估算新增流动资金贷款额度：单位：万元
此测算，用于流动资金贷款调查、审查过程中贷款额度的审查，测算借款企业营运资金量及流动资金贷款的需求量。

与调查报告、审查报告相互补充。

测算人：。

学习更多的知识！
流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。一般来讲，影响流动资金需求 的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现金、预付账款、应收 账款和应付账款、预收账款等。同时，还会受到借款人所属行业、经营 规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
1.流动资金占用量的影响因素 影响流动资金占用量变化的因素主要有： (1)企业内部因素 第一，企业正常运营产生的流动资金占用量变化，即企业因正常经营 活动需要而引起的流动资金需求量的增减变化，如生产规模扩大，或原 材料采购、生产、销售的季节性影响等。 第二，企业非正常运营造成的流动资金占用量变化，即由于企业生产 经营管理不善等引起的定额流动资金占用量的增加，如盲目采购引起的 超额储备，生产计划不合理引起的在产品、半成品积压等。 (2)外部环境因素 外部环境因素指宏观经济、行业周期等企业外部因素引起的流动资金 占用量的变化，如原材料价格上调造成的流动资金占用量增加、国外订 货提前到货引起的临时生超额储备等。 2.流动资金贷款需求量测算的一般思路 《流动资金贷款管理暂行办法》附有《流动资金贷款需求量的测算参 考》，明确要求流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运 资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。 在实际估算过程中，采取定 I 生分析与定量分析相结合的方法，思路 如下：
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。

1、估算营运资金周转次数，以存货周转次数计算为例：
存货平均余额＝(1090+2150) ∕2=1620（万元）
存货周转次数＝销售成本∕存货平均余额＝7000∕1620＝4.32(次)
存货周转天数＝360∕4.32＝83.33（天）
依此类推，分别计算出应收帐款周转天数、应付帐款周转天数、预付帐款周转天数、预收帐款周转天数（见上表）
则营运资金周转次数＝360∕(存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数+预付帐款周转天数-预收帐款周转天数)=360∕(83.33+62.1-81+23.14 -20.7)=5.38(次)
2、估算借款人营运资金量
营运资金量＝上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）1+预计销售收入年增长率）∕营运资金周转次数＝10000*（1-30%）*(1+10%)∕5.38=1431(万元)
3、估算新增流动资金贷款额度
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金＝1431-200-100＝1131（万元）
4、对估算结果进行调整
考虑到企业需要归还50万元额度的短期贷款，因此对其流动资金贷款额度调增50万元，因此该企业流动资金贷款需要量为1131+50＝1181（万元）。

【本文档内容可以自由复制内容或自由编辑修改内容期待你的好评和关注，我们将会做得更好】。

商业银行如何科学测算流动资金贷款需求量信贷资金的投放，需要遵循“实需”原则，科学测算贷款企业的资金需求，坚决杜绝过度授信问题。

信贷实务中，流动资金贷款需求量测算是授信调查报告中的重点和难点。

科学合理地确定授信企业融资金额，既能满足企业的贷款需求，补充其营运资金缺口，又能顾及到企业的还款来源，在一定程度上防范信贷风险。

那么，如何合理测算企业贷款需求量呢？2010年2月，银保监会（原银监会）颁布了《流动资金贷款管理暂行办法》，该办法附件《流动资金贷款需求量测算参考》（以下简称《测算参考》）提供了测算的一般公式，同时，也规定了“需要考虑的其他情况”即四种例外规定。

贷款需求量测算公式不可能放之四海而皆准，且在公式中的有关列项有待进一步明确，另外办法对特殊情形下贷款需求量测算规定得比较笼统，操作性不强。

因此，商业银行信贷人员需要结合企业的实际情况科学测算流动资金贷款需求量，一方面对贷款需求量测算一般公式中较为模糊之处需要进一步明晰，另一方面对几种特殊情形下的贷款需求量要分析情况进行具体测算。

一、一般情形贷款需求量测算流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。

一般来讲，影响流动资金需求量的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现金、应收账款和应付账款。

同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。

银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测。

《测算参考》提供了如下公式测算流动资金贷款需求量：营运资金量=上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数。

其中：营运资金周转次数=360/(存货周转天数＋应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额存货周转次数=销售成本/平均存货余额预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金。