不良资产处置司法解释

加强⾦融机构依法收贷、清收不良资产的法律指导意见发布部门:中国⼈民银⾏发布⽂号:中国⼈民银⾏各分⾏、营业管理部，各政策性银⾏，国有独资商业银⾏，股份制商业银⾏，各⾦融资产管理公司，总⾏直接监管的信托投资公司、财务公司、融资租赁公司：为⽀持和督促⾦融机构依法收贷收息，改善⾦融机构的资产质量。

现制定并印发《加强⾦融机构依法收贷、清收不良资产的法律指导意见》(以下简称《指导意见》)，请认真贯彻落实。

⼀、各⾦融机构应当⾼度重视依法收贷、清收不良资产⼯作，积极组织⼒量，确保这⼀⼯作取得良好效果。

⼆、各⾦融机构应当根据《指导意见》的要求完善内部信贷管理制度，实⾏收贷收息责任制，减少新⽣逾期贷款和不良资产。

中国⼈民银⾏办公厅⼆OOO年六⽉⼗五⽇近年来，在经济运⾏中出现了企业贷款到期不还或采取各种⽅式逃、废⾦融机构债务等违反市场规律、破坏社会信⽤的情况，直接导致了社会信⽤环境恶化和⾦融机构资产质量下降。

为整饬社会信⽤，提⾼⾦融机构资产质量，保证我国⾦融业稳健运⾏，现就加强⾦融机构依法收贷、清收不良资产⼯作提出以下法律指导意见：⼀、采取适当法律措施，对逾期贷款进⾏有效催收。

⾦融机构可以采取以下法律措施，对逾期贷款进⾏催收：(⼀)有约定的，直接从借款⼈或保证⼈的存款账户上扣收款项；(⼆)向债务⼈、保证⼈主张债权，直接要求债务⼈、保证⼈履⾏债务。

根据《中华⼈民共和国民法通则》第140条最⾼⼈民法院司法解释的规定，债权⼈主张权利是导致诉讼时效中断的⼀种⽅式。

从中断时起，诉讼期间重新计算。

催款通知书是债权⼈主张权利的凭证，可以引起诉讼时效的中断。

为防⽌逾期贷款超过诉讼时效期间导致丧失法律保护，⾦融机构应当在诉讼时效期间内向债务⼈及时发出催款通知书，催款通知书应当由债务⼈签字盖章，签署回执；对于保证贷款，根据《担保法》的规定，⾦融机构应当在合同约定的保证期间或法律规定的保证期间向保证⼈发出催款通知书，由保证⼈签字盖章。

当借款⼈、保证⼈的法定代表⼈、主要负责⼈或财务部门负责⼈等有关⼈员拒绝在催款通知书上签字盖章时，各⾦融机构可以根据实际情况，⽴即起诉借款⼈和(或)保证⼈，也可以根据《公证条例》的规定，请公证机关进⾏公证；对已经超过诉讼时效的债权，⾦融机构可采取措施与债务⼈达成还款协议，或根据《最⾼⼈民法院关于超过诉讼时效期间借款⼈在催款通知单上签字或盖章的法律效⼒问题的批复》，向债务⼈发出催款通知书，由债务⼈在催款通知书上签字、盖章。

《最⾼⼈民法院关于审理涉及⾦融不良债权转让……《最⾼⼈民法院关于审理涉及⾦融不良债权转让案件⼯作座谈会纪要》解读（五）理论研究部整理⼋、利息收取和主体变更（⼀）利息收取的相关问题第⼀，关于计算基数问题。

受让⼈受让的是合同权利，其权利不能⼤于原权利⼈，也不能享有原权利⼈依其为⾦融机构特殊⾝份既⽽特别享有的权利。

因此，《纪要》明确规定：“受让⼈向国有企业债务⼈主张利息的计算基数应以原借款合同本⾦为准”。

第⼆，关于起算时间问题。

根据合同法理，利息债权可以区分为尚未届期和已经届期却尚未⽀付（即迟延利息）两种情形。

其中，尚未届期的利息债权⽆疑属于从权利，⾃应随主债权⼀同转移；但迟延利息则具有独⽴地位，与从权利并不相同，并不当然地随同主债权⼀同转移。

就不良债权利息收取⽽⾔，在受让⼈受让不良债权后，⽆疑有权收取对主债权尚未届期的利息；但并不必然有权收取已经届期却尚未⽀付的迟延利息。

考虑到不良债权⾃⾝的特殊性，尤其是在尚⽆不良债权合理定价机制且公众普遍认为不良债权转让价格过低情势下，《纪要》明确规定：“受让⼈向国有企业债务⼈主张不良债权受让⽇之后发⽣的利息的，⼈民法院不予⽀持”。

第三，关于利率标准问题。

关于不良债权转让合同被认定⽆效⽽相互返还时，出让⼈应依据何种标准⽀付利息，《纪要》尊重民商审判多年来的实践做法⽽规定：不良债权转让合同被认定⽆效的，出让⼈在向受让⼈返还受让款本⾦的同时，应当按照中国⼈民银⾏规定的同期定期存款利率⽀付利息。

第四，关于计收复息问题。

最⾼法院法释[2001]12号《关于审理涉及⾦融资产管理公司收购、管理、处置国有银⾏不良贷款形成的资产的案件适⽤法律若⼲问题的规定》第七条规定：“债务⼈逾期归还贷款，原借款合同约定的利息计算⽅法不违反法律法规规定的，该约定有效。

没有约定或约定不明的，依照中国⼈民银⾏发布的《⼈民币利率管理规定》计算利息和复息”。

最⾼法院法发[2005]62号《关于⾦融资产管理公司收购、处置银⾏不良资产有关问题的补充通知》第⼀条规定：“国有商业银⾏(包括国有控股银⾏)向⾦融资产管理公司转让不良贷款，或者⾦融资产管理公司受让不良贷款后，通过债权转让⽅式处置不良资产的，可以适⽤本院发布的上述规定”。

不良资产处置方式不良资产的处置方式，一，1、诉讼追偿诉讼追偿是金融资产管理公司维护国家金融债权的最后屏障,也是经济活劢丨追索债务最常用的手殌。

有些企业经营困难,但并不表明並失宋全的还款能力,有的依靠其自身的经营收入还有一定的偿债来源,但一些债务人无规信用,利用各种借口拖延归还,利用各种手殌逃债务。

通过起诉追索债务,能加大对债务人履约的力度,同时也可以避克处置不良资产需要履行的层层报批手续。

【4】但在诉讼追偿过程丨也会遇到一些现实的和法律的问题。

以下通过两丧不同的案例,谈一谈本人对不良资产诉讼追偿的讣识。

案例一:A丨外合资有限责仸公司系1995年设立的丨外合资企业，以下简称合资企业，。

B公司系合资企业的丨方投资者，以下简称丨方股东，。

丨方股东分别于1995、1996、1997年以自己的名义向C银行，以下简称银行，申诶了三笔贷款,共计1200万元。

当时,丨方股东未向银行提供仸何形式的担保。

三笔贷款的期限届满后,丨方股东未能按照贷款合同的约定向银行偿还借款本息。

此期间,银行在诉讼时敁期间内不断向丨方股东发出催收通知。

1999年10月,丨方股东委派的合资企业的董事长在未征得董事会和外方股东同意的情冴下,以合资企业的名义不银行签订了《最高额抵押合同》,约定:1、合资企业以土地使用权，该土地上已有建筑物，在1500万元的范围内为丨方股东的借款提供担保;2、担保范围为银行自1995年10月1日至1999年10月期间向丨方股东发放的贷款本息。

2001年3月,银行将上述三笔不良贷款本息债权全部转让给了D资产管理公司，以下简称资产管理公司，。

资产管理公司于2003年8月向丨方股东和合资企业提起诉讼,要求判令丨方股东偿还全部借款本息,并判令由资产管理公司对合资企业提供的抵押物行使抵押权。

在该案庭审之前,原、被告三方达成协议,由合资企业代替丨方股东偿还资产管理公司900万元债务,资产管理公司对其余债务予以克除。

丨方股东将其持有的合资企业的部分股权折抵给外方股东,以补偿外方股东因此叐到的损失。

不良资产处置法律法规汇编二零一七年四月目录第一部分金融资产管理公司规制 (4)金融资产管理公司条例 (4)中国银监会、中国人民银行等关于印发《金融资产管理公司监管办法》的通知 (7)中国银行业监督管理委员会办公厅关于适当调整地方资产管理公司有关政策的函 (32)中国银监会办公厅关于规范金融资产管理公司不良资产收购业务的通知. 33 中国银监会关于地方资产管理公司开展金融企业不良资产批量收购处置业务资质认可条件等有关问题的通知 (35)金融资产管理公司商业化收购业务风险管理办法 (37)第二部分不良债权转让及处置 (38)财政部、中国银监会关于印发《金融企业不良资产批量转让管理办法》的通知 (38)中国人民银行办公厅关于商业银行借款合同项下债权转让有关问题的批复 (43)中国银行业监督管理委员会关于商业银行向社会投资者转让贷款债权法律效力有关问题的批复 (44)财政部关于进一步规范金融资产管理公司不良债权转让有关问题的通知. 44 中国银监会关于进一步规范银行业金融机构信贷资产转让业务的通知 (45)国家发展改革委关于做好对外转让债权外债管理改革有关工作的通知 (47)金融资产管理公司资产处置管理办法（修订） (48)财政部关于印发《银行抵债资产管理办法》的通知 (55)商务部办公厅关于加强外商投资处置不良资产审批管理的通知 (61)财政部、银监会关于印发《金融资产管理公司资产处置公告管理办法(修订)》的通知 (62)财政部、银监会关于金融资产管理公司进一步做好不良资产处置和财务管理有关问题的通知 (66)中国银行业监督管理委员会、财政部印发《不良金融资产处置尽职指引》的通知 (68)第三部分涉及不良资产处置司法解释 (78)最高人民法院印发《关于审理涉及金融不良债权转让案件工作座谈会纪要》的通知 (79)最高人民法院关于如何理解最高人民法院法发（2009）19号《会议纪要》若干问题的请示之答复 (86)最高人民法院对《关于贯彻执行最高人民法院“十二条”司法解释有关问题的函》的答复 (86)最高人民法院关于判断确定的金融不良债权多次转让人民法院能否裁定变更执行主体请示的答复 (87)最高人民法院关于金融资产管理公司收购、处置银行不良资产有关问题的补充通知 (87)最高人民法院关于审理涉及金融资产管理公司收购、管理、处置国有银行不良贷款形成的资产的案件适用法律若干问题的规定 (88)最高人民法院关于人民法院是否受理金融资产管理公司与国有商业银行就政策性金融资产转让协议发生的纠纷问题的答复 (90)最高人民法院关于审理国有商业银行剥离其自办公司的债权纠纷案件有关问题的通知 (90)最高人民法院关于广西开发投资有限公司与中国信达资产公司南宁办事处借款合同担保纠纷一案请示的复函 (91)最高人民法院关于人民法院是否受理金融资产管理公司与国有商业银行就政策性金融资产转让协议发生的纠纷问题的答复 (92)最高人民法院关于审理金融资产管理公司利用外资处置不良债权案件涉及对外担保合同效力问题的通知 (93)最高人民法院关于中国信达资产管理公司济南办事处上诉莱阳电业公司借款担保纠纷请示案的答复 (94)最高人民法院关于审理涉及中国农业银行股份有限公司处置股改剥离不良资产案件适用相关司法解释和司法政策的通知 (94)最高人民法院关于广州中谷投资有限公司与中国银行股份有限公司茂名分行、中国东方资产管理公司广州办事处、顺威联合资产管理有限公司不当得利纠纷一案请示的答复 (95)第四部分信贷资产收益权转让 (95)中国银监会办公厅关于银行业信贷资产流转集中登记的通知 (95)中国银监会办公厅关于规范银行业金融机构信贷资产收益权转让业务的通知 (96)第五部分信贷资产证券化 (98)金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法 (98)中国银监会办公厅关于进一步扩大信贷资产证券化试点有关事项的通知111 中国银监会办公厅关于进一步加强信贷资产证券化业务管理工作的通知113 第六部分利用外资处置不良资产 (115)商务部办公厅关于加强外商投资处置不良资产审批管理的通知 (115)金融资产管理公司吸收外资参与资产重组与处置的暂行规定 (116)第七部分强制执行 (117)第一部分金融资产管理公司规制金融资产管理公司条例【发文字号】国务院令第297号【发布日期】2000.11.10【实施日期】2000.11.10 【效力级别】行政法规【法规类别】专业公司，银监会监管的其他金融机构第一章总则第一条为了规范金融资产管理公司的活动，依法处理国有银行不良贷款，促进国有银行和国有企业的改革和发展，制定本条例。

不良资产包的处理⽅式包括什么对于不良资产的处置，企业往往很是头疼，处置不当也会影响企业的⽣存。

那么，⼤家对不良资产包的处理⽅式包括什么是否有所了解？为了帮助⼤家更好地掌握相关知识，店铺⼩编细⼼整理了以下内容供⼤家参考，希望对⼤家有所帮助。

不良资产包的处理⽅式包括什么1、常规催收对⼀些尚在经营、有翻盘机会且有偿债意愿的债务⼈，可采⽤直接催收⽅式，但应密切监控债务⼈的经营状况、还款能⼒、涉诉案件、逃废债务、其他债权⼈追索等情况，避免被债务⼈玩弄。

2、和解清收可综合考虑已查控财产的种类、价值、处置难度、处置时间，评估回报期望、回报周期，债务⼈的背景能量、对抗性，及债务⼈的其他可供执⾏的财产情况、负债情况、不可知的障碍因素、其他债权⼈的执⾏⼒度等等，决定是否与债务⼈和解。

3、诉讼清收在论证可⾏性及成本控制的基础上，根据债务⼈的财产情况，合理确定⾏动的时机、⽅式、标的和申请财产保全。

裁决⽣效后，债权⼈应尽快申请执⾏。

对违法、显失公平的裁决，债权⼈应及时上诉、申诉。

4、追加偿债主体债权⼈经调查取证，在获得确凿证据下可依据相应法律规定，在执⾏程序中申请追加、或者通过诉讼程序要求相关主体对债务⼈的债务承担责任。

5、债务重组应对债务⼈的偿债能⼒进⾏分析，谨慎确定重组⽅案并落实担保条款(尤其要增加股东、实际控制⼈及其近亲属作连带担保)和相应保障(查控)措施，督促债务⼈(担保⼈)履⾏约定义务，防⽌债权被悬空。

6、以物抵债如果债务⼈已丧失现⾦偿还能⼒，或者债务⼈的其他债权⼈强势，或者债权⼈的⽬的就是以物抵债，可同意以物抵债。

应当优先接受产权清晰、权证齐全、具有独⽴使⽤功能、易于保管、变现能⼒强、有升值空间的实物类资产抵债，须及时接收抵债物且尽快办理产权过户⼿续。

7、债转股对于⼀些尚有经营前景、有还款诚意、可以信任及合作且债务负担不重的债务⼈，或基于特殊⽬的，债权⼈可以采⽤债权转股权或以实物抵债后作价⼊股企业的⽅式实现债权。

不良资产处置的一般方法不良资产英文简称“NPL”。

NPL（Non－performing Loan）是指银行放款债权，因客户未能正常缴纳本息，甚或债权回收无望，在会计上打入“坏帐”（Bad Debts）项目之不良金融资产。

处置不良资产的方法大致有以下五种。

一、与债务人和解与债务人和担保人协商还款，这是目前比较普遍的处置方式，这种处置方式速度快，费用也低，但是债务人和担保人不能积极的筹集到资金，回收的速度和数量也会受到影响。

我们曾经做过的NPL中，较早实现债权、收回案款的资产无一不是通过这一途径完成的。

相反，无奈之下才走法律程序的资产大部分仍旧处在漫漫的程序之中，缓慢前行。

二、重组不良资产处置涉及的重组可分为三种。

1、债务重组债务重组是会计学上的概念，指债权人按照其与债务人达成的协议或法院的裁决同意债务人修改债务条件的事项。

债务重组方式包括①以低于债务账面价值的现金清偿债务；②以非现金资产清偿债务；③债务转为资本；④修改其他债务条件，如延长债务偿还期限、延长债务偿还期限并加收利息、延长债务偿还期限并减少债务本金或债务利息等。

与债务人进行和解成功后，最终债权人和债务人之间可以以《债务重组协议》这种法律形式确定了双方之间的法律关系。

这种成功的案例在我们以前的不良资产处置中经常出现。

2、财务重组财务重组是投资银行的重要业务之一。

在中国的不良资产处置中成功的案例不多，原因是，一方面投资人并不希望长期持有某公司的股权，另一方面资产包中的债务人不具有投资潜力和价值。

财务重组中，债权人一般不但要担当债权人的角色，而且还要担当战略投资人的角色，当然债权人也可以引进一个战略投资人。

在重组过程中，战略投资人需要与债务人的其他各个债权人进行谈判，以达到部分免除债务人债务的目的，同时战略投资人注入新的资金来充实债务人的财务，将债权人的债权转化为股权，战略投资人成为债务人的新股东。

这种运作模式类似于《破产法》中的和解和重整程序，不同的是财务重组不必经过繁琐的法律程序，节约了大量的时间和金钱。

不良资产处置涉及相关法律法规(一)、金融资产管理公司特别规定1、最高人民法院关于审理涉及金融不良债权转让案件工作座谈会纪要(法发【2009】19号2009年3月30日)2、最高人民法院关于审理涉及金融资产管理公司收购、管理、处置国有银行不良贷款形成的资产的案件适用法律若干问题的规定(法释【2001】12号2001年4月11日)3、最高人民法院对《关于贯彻执行最高人民法院“十二条”司法解释有关问题的函的答复》(法函【2002】3号2002年1月7日)4、最高人民法院关于金融资产管理公司收购、处置银行不良资产有关问题的补充通知(法发【2005】62号2005年5月30日)5、最高人民法院关于审理金融资产管理公司利用外资处置不良债权案件涉及对外担保合同效力问题的通知(法发【2010】25号2010年7月1日)6、国家外汇管理局关于金融资产管理公司对外转让不良资产涉及担保备案管理有关问题的通知(汇发【2011】13号2011年3月25日)7、最高人民法院关于审理国有商业银行剥离其自办公司的债权纠纷案件有关问题的通知(法【2008】130号2008年4月14日)8、最高人民法院关于人民法院是否受理金融资产管理公司与国有商业银行就政策性融资产转让协议发生的纠纷问题的答复(【2004】民二他字第25号2005年6月17日) 9、最高人民法院关于为维护国家金融安全和经济全面协调可持续发展提供司法保障和法律服务的若干意见(法发【2008】38号2008年12月3日)10、最高人民法院关于民事审判和执行工作中依法保护金融债权防止国有资产流失问题的通知(法【2005】32号2005年3月16日)11、最高人民法院关于国有金融资产管理公司处置国有商业银行不良资产案件交纳诉讼费用的通知(法【2001】156号2001年10月25日)12、最高人民法院关于延长国有金融资产管理公司处理国有商业银行不良资产案件减半交纳诉讼费用期限的通知(法【2006】100号2006年4月13日)13、金融资产管理公司资产处置管理办法(财金【2008】85号2008年7月9日修订)14、金融资产管理公司资产处置公告管理办法(财金【2008】87号2008年7月11日修订)15、金融资产管理公司并表监管指引(试行)(银监发【2011】20号2011年3月8日)16、金融资产管理公司条例(国务院令第297号2000年11月10日)17、国家发改委、国家外汇管理局关于规范境内金融机构对外转让不良债权备案管理的通知(发改外资【2007】254号2007年2月1日)18、国家发改委关于金融资产管理公司对外转让不良债权有关外债管理问题的通知(发改外资【2004】2368号2004年10月29日)19、国家外汇管理局关于金融资产管理公司利用外资处置不良资产有关外汇管理问题的通知(汇发【2004】119号2004年12月17日)20、金融资产管理公司吸收外资参与资产重组与处置的暂行规定(对外贸经济合作部、财政部、中国人民银行令2001年第6号2001年10月26日)21、财政部银监会关于印发《金融企业不良资产批量转让管理办法》的通知(财金【2012】6号2012年2月2日)22、银监会《关于地方资产管理公司开展金融企业不良资产批量收购处置业务纸质认可条件等有关问题的通知》(银监发【2013】45号2013年12月2日)(二)、金融企业特别规定1、金融企业国有资产转让管理办法(财政部令第54号2009年3月17日)2、财政部关于贯彻落实《金融企业国有资产转让管理办法》有关事项的通知(财金【2009】178号2009年12月28日)3、金融企业选聘会计事务所招标管理办法(试行)(财金【2010】169号2010年12月3日)4、金融企业呆账核销管理办法(财金【2010】21号2010年1月1日)5、金融机构撤销条例(国务院令第324号2001年11月23日)(三)、民法通则1、中华人民共和国民法通则(2009年8月27日修正)2、最高人民法院关于贯彻执行《中华人民共和国民法通则》若干问题的意见(试行)(法(办)发【1988】6号1988年4月2日)(四)、诉讼时效1、最高人民法院关于审理民事案件适用诉讼时效制度若干问题的规定(法释【2008】11号2008年8月21日)2、最高人民法院关于四川高院请示长沙铁路天群实力公司贸易部与四川鑫达实业有限公司返还代收贷款一案如何适用法(民)复【1990】3号批复中“诉讼时效期间”问题的复函(【1999】民他字第12号200年4月5日)3、最高人民法院关于超过诉讼时效期间借款人在催款通知单上签字或者盖章的法律效力问题的批复(法释【1999】7号1999年2月11日)4、最高人民法院关于超过诉讼时效期间当事人达成的还款协议是否应当受法律保护问题的批复(法复【1997】4号1997年4月16日)1、中国人民共和国合同法(1999年3月15日)2、最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释(一)(法释【1999】19号1999年12月19日)3、最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释(二)(法释【2009】9号2009年2月24日)4、最高人民法院关于正确适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释(二)服务党和国家的工作大局的通知(法【2009】165号2009年4月27日)5、最高人民法院关于当前形势下审理民商事合同纠纷案件若干问题的指导意见(法发【2009】40号2009年7月30日)6、最高人民法院关于审理城镇租赁合同纠纷案件具体应用法律若干问题的解释(法释【2009】11号2009年7月30日)7、最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律若干问题的解释(法释【2004】14号2004年10月25日)8、最高人民法院关于审理商品房买卖合同纠纷案件适用法律若干问题的解释(法释【2003】7号2003年4月28日)9、最高人民法院关于土地转让方未按规定完成土地的开发投资即签订土地使用权装让合同的效力问题的答复(法函【2003】34号2003年6月9日)10、最高人民法院关于建设工程价款优先受偿权问题的批复(法释【2002】16号2002年6月20日)11、最高人民法院关于企业被人民法院依法宣告破产后在破产程序终结前经人民法院允许从事经营活动所签合同是否有效问题的批复(法释【2000】43号2000年12月1日)1、中华人民共和国物权法(2007年3月16日)(七)、担保1、中华人民共和国担保法(1995年6月30日)2、最高人民法院关于使用《中华人民共和国担保法》若干问题的解释(法释【2000】44号2000年12月8日)3、关于规范上市公司对外担保行为的通知(证监发【2005】120号2005年11月14日)(八)、保证(九)、抵押、质押(十)、公司(十一)、合伙(十二)、外资企业(十三)、证券、上市公司并购重组(十四)、银行(十五)、信托(十六)、基金(十七)、租赁(十八)、保险(十九)、期货(二十)、国资管理、转让与改制(二十一)、土地(二十二)、房产(二十三)、拍卖、招投标(二十四)、涉外民商(二十五)、民事诉讼(二十六)、诉讼费用、审理期限(二十七)、破产(二十八)、再审(二十九)、财产保全(三十)、执行(三十一)、管辖(三十二)、调解、仲裁、公证。

什么叫不良资产不良资产清收是指不良贷款本息及应收未收账款以现金方式收回。

诉讼时效及催收方式催收不良资产，就是命令借款人履行职责借款合约所确认的交还贷款本息的义务。

由法律所维护的这一请求权，受到“诉讼时效”法律制度的制约。

只有在诉讼时效之内，贷款人行使请求权，就可以并使法律干预其中，就可以利用法院公力救济方式催生请求权的实瑚白玲不良资产催收中所牵涉至的诉讼时效，为普通诉讼时效2年，从借款人贷款到期日已经开始排序，若2年之内贷款行及不行使权利，则2年之后贷款行失去胜诉权，即为失去了命令法院干预，通过法律强制性方式同时实现债权的权利。

不良资产清收的诉讼时效为2年，2年之内可以因法定事由而中止、中断、延长。

中断与银行催收密切相关。

中断即已经过的诉讼实效归于消灭，从中断时起重新起算诉讼时效。

《民法通则》条规定了诉讼时效中断的事由，包括：(1)控告。

此所谓控告，还包括提出申请播发缴付而令、提出申请仲裁;(2)以其他方式主张权利。

包括通知、催告义务人履行义务;(3)借款人同意履行义务。

包含借款人宣称债务，建议缓期履行职责，提供更多借款等等。

实践中催收具体做法：1、由债务人制定还款计划后，由债权人和债务人在该计划上加盖公章;2、要求债务人在我行的催收函上签字盖章。

若催收函未能加盖公章，其有权签字人应是企业的法定代表人或经过书面授权的内部职工;3、银行与债务人双方对帐，签署对帐日期，由债务人签章确认;4、以特快专递方式邮寄送达，在特快专递上注明催收函主要内容并保留回执;5、对于借款人众多的贷款，银行可通过召集借款人商讨偿还银行贷款本息的会议，形成会议纪要，并要求所有与会者签字;6、聘请公证员就银行向借款人催收借款行为进行公证。

确保期间及对确保人的催缴保证期间即保证人承担担保责任的期间。

保证期间是担保法中最不易理解的一项制度。

原因不仅仅是保证期间本身难以理解，担保法立法的一些不明确也导致了理解上的长期混乱。

1、担保法及其表述(指最高人民法院于年9月29日通过的《关于适用于(中华人民共和国担保法)若干问题的表述》)对确保期间的通常规定确保期间的算起。

不良资产清收处置方式企业存在不良资产时，需及时通过合法途径进行清收与处置，否则对企业的经营与发展及其不利。

我国法律对不良资产的清收处置有明确规定，那么，不良资产清收处置方式有哪些呢？接下来就由我为您介绍相关内容。

一、企业不良资产主要指的是哪些不良资产包括已经从企业账面核销资产以及企业未核销但已计提减值准备的各类资产，主要包括以下方面：1、实物类不良资产。

实物类不良资产主要是指因市价持续下跌、技术陈旧、长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的设备、房屋建筑物以及成本高于可变现净值的存货、在建工程等具有实物形态的不良资产。

2、债权类不良资产。

债权类不良资产是指长期难以回收的、预计可能产生坏账损失的应收账款、其他应收款、担保损失及其他不良债权。

3、股权类不良资产。

股权类不良资产是指长期投资可收回金额低于其账面价值的长期股权投资损失。

二、不良资产清收处置方式1、资产重组资产的重组包括债务重组，企业重组，资产转换和并购等，其中债务重组包括以资抵债、债务更新、资产置换、商业性债转股、折扣变现及协议转让等方式。

其实质是对债务企业做出债务重新安排，有的在还款期限上延长，有的在利率上做出新的安排，有的可能在应收利息上做出折让，有的也可以在本金上做出适当折让。

对债务人进行资产和债务重组，是资产管理公司在不良资产处置中大量使用的一种方式。

2、债权转股权债权转股权，指经过资产管理公司的独立评审和国家有关部门的批准，将银行转让给资产管理公司的对企业的债权转为资产管理公司对企业的股权，由资产管理公司进行阶段性持股，并对所持股权进行经营管理。

3、多样化出售（1）公开拍卖公开拍卖又称公开竞买，是一种通过特殊中介机构以公开竞价的形式，将特定物品或财产权利转让给最高应价者的买卖方式和交易活动。

不良资产采用公开拍卖处置方式，具有较高的市场透明度，符合公开、公正、公平和诚实信用的市场交易规则，能体现市场化原则，是当前银行和资产管理公司处置抵押资产中使用较多的方式。

房产抵押不良资产处置流程全揭秘金融机构最常见旳不良资产是房产抵押或车辆抵押旳不良贷款，本文我们理解房产抵押旳不良资产是怎样处置旳。

银行对不良资产旳认定有一套原则，假如真旳形成了不良贷款。

银行最急切旳愿望是将不良资产出表。

一般出表方式有卖给四大国有资产管理企业（长城、信达、东方、华融)和各省市旳地方AMC(一般是在组包旳状况下），或者卖给有实力旳第三方合法主体（个人或者企业，一般是不组包状况下）。

银行不良资产最先产出旳地方是银行，然后会流动到四大AMC及地方AMC。

再流动到民间不良资产处置机构。

银行卖出不良一般是三折，假如卖给了四大，四大再卖到民间不良资产处置机构。

四大卖出不良资产途中一般不会加太多旳价格，也有四大以从银行拿到旳价格发售给民间不良资产处置机构，然后处置了不良资产旳利润分给四大。

两种操作模式都比较常见。

房产抵押不良资产旳房产抵押不良资产旳特点可以概括为：资产流动性程度差异较大；房产属性多；处置过程中变数较多。

由于房产地段不一样样、属性不一样样造就了资产流动性程度差异较大。

抵押房产旳属性有商品房、唯一住房、商业地产、厂房等，不一样旳房产处理方式非常不一样样。

在处置过程中碰到旳变数非常多，在后文详述。

可以总结出房产抵押不良资产旳特点就是极度不原则化。

极度不原则化旳金融资产旳处置起来会非常不轻易，因此一般处置不良资产旳机构会优先选择都市中旳商品房作为处置标旳。

房产抵押不良资产处置流程我们可以假设有一笔房产抵押不良资产旳抵押物是一套在北京海淀区旳面积合适、产权清晰商品房，从房产旳位置以及属性来看，这是一笔极好旳不良资产，处置方可以获得很好旳利润。

不过，不良之因此称为不良就是由于在处置过程中变数太多，处置时间极为不确定。

下面是商品房房产抵押不良资产旳一种合法合理旳处置流程。

假设不良资产处置机构购置此不良贷款，成为了不良资产旳债权人。

合法合理旳做法如下：1、处置机构到法院起诉借款人，法院受理案件需要一段时间。

不良资产处置法律法规汇编二〇二〇年四月目录第一部分金融资产管理公司规制 (4)金融资产管理公司条例 (4)金融资产管理公司监管办法 (7)金融资产投资公司管理办法（试行） (38)关于适当调整地方资产管理公司有关政策的函 (54)关于规范金融资产管理公司不良资产收购业务的通知 (55)关于地方资产管理公司开展金融企业不良资产批量收购处置业务资质认可条件等有关问题的通知 (57)金融资产管理公司商业化收购业务风险管理办法 (59)金融资产管理公司资本管理办法（试行）的通知 (60)关于加强地方资产管理公司监督管理工作的通知 (77)第二部分不良债权转让及处置 (93)金融企业不良资产批量转让管理办法 (93)关于商业银行借款合同项下债权转让有关问题的批复 (99)中国银行业监督管理委员会关于商业银行向社会投资者转让贷款债权法律效力有关问题的批复 (99)关于进一步规范金融资产管理公司不良债权转让有关问题的通知 (100)中国银监会关于进一步规范银行业金融机构信贷资产转让业务的通知 (101)国家发展改革委关于做好对外转让债权外债管理改革有关工作的通知 (103)金融资产管理公司资产处置管理办法（修订） (104)银行抵债资产管理办法 (113)关于加强外商投资处置不良资产审批管理的通知 (120)金融资产管理公司资产处置公告管理办法(修订) (121)财政部、银监会关于金融资产管理公司进一步做好不良资产处置和财务管理有关问题的通知 (126)不良金融资产处置尽职指引 (127)第三部分涉及不良资产处置司法解释 (140)最高人民法院印发《关于审理涉及金融不良债权转让案件工作座谈会纪要》的通知140 最高人民法院关于如何理解最高人民法院法发（2009）19号《会议纪要》若干问题的请示之答复 (148)最高人民法院对《关于贯彻执行最高人民法院“十二条”司法解释有关问题的函》的答复 (149)最高人民法院关于判断确定的金融不良债权多次转让人民法院能否裁定变更执行主体请示的答复 (150)最高人民法院关于金融资产管理公司收购、处置银行不良资产有关问题的补充通知150 最高人民法院关于审理涉及金融资产管理公司收购、管理、处置国有银行不良贷款形成的资产的案件适用法律若干问题的规定 (151)最高人民法院关于人民法院是否受理金融资产管理公司与国有商业银行就政策性金融资产转让协议发生的纠纷问题的答复 (153)最高人民法院关于审理国有商业银行剥离 (154)其自办公司的债权纠纷案件有关问题的通知 (154)最高人民法院关于广西开发投资有限公司与中国信达资产公司南宁办事处借款合同担保纠纷一案请示的复函 (155)最高人民法院关于人民法院是否受理金融资产管理公司与国有商业银行就政策性金融资产转让协议发生的纠纷问题的答复 (156)最高人民法院关于审理金融资产管理公司利用外资处置不良债权案件涉及对外担保合同效力问题的通知 (157)最高人民法院关于中国信达资产管理公司济南办事处上诉莱阳电业公司借款担保纠纷请示案的答复 (158)最高人民法院关于审理涉及中国农业银行股份有限公司处置股改剥离不良资产案件适用相关司法解释和司法政策的通知 (158)最高人民法院关于广州中谷投资有限公司与中国银行股份有限公司茂名分行、中国东方资产管理公司广州办事处、顺威联合资产管理有... 限公司不当得利纠纷一案请示的答复 .. (159)第四部分信贷资产收益权转让 (160)中国银监会办公厅关于银行业信贷资产流转集中登记的通知 (160)中国银监会办公厅关于规范银行业金融机构信贷资产收益权转让业务的通知 (161)第五部分信贷资产证券化 (163)金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法 (163)关于进一步扩大信贷资产证券化试点有关事项的通知 (179)中国银监会办公厅关于进一步加强信贷资产证券化业务管理工作的通知 (181)第六部分利用外资处置不良资产 (183)商务部办公厅关于加强外商投资处置不良资产审批管理的通知 (183)金融资产管理公司吸收外资参与资产重组与处置的暂行规定 (184)第七部分不良资产的评估 (186)金融不良资产评估指导意见 (186)第八部分强制执行 (190)第一部分金融资产管理公司规制金融资产管理公司条例【发文字号】国务院令第297号【发布日期】2000.11.10【实施日期】2000.11.10 【效力级别】行政法规【法规类别】专业公司，银监会监管的其他金融机构第一章总则第一条为了规范金融资产管理公司的活动，依法处理国有银行不良贷款，促进国有银行和国有企业的改革和发展，制定本条例。

不良资产处置制度一、总则本制度旨在规范不良资产的处置行为，防范风险，保障资产处置的合法、合规、有效。

本制度所称不良资产是指已逾还款期限、处于逾期状态或面临损失的资产，包括但不限于贷款、债券、投资等。

二、处置原则1. 合法合规原则：不良资产的处置必须符合相关法律法规和监管要求，不得有违法违规行为。

2. 公开透明原则：处置过程应公开、公正、公平，确保信息披露的及时性和真实性。

3. 最大化回收原则：处置不良资产应致力于实现资产价值的最大化，以维护公司的经济利益。

4. 降低风险原则：处置不良资产应注重防范和降低风险，保障公司的稳健运营。

三、处置方式1. 债务重组：通过与债务人协商，采取债务重组的方式，调整债务的金额、期限、利率等，以降低风险。

2. 债权转让：将债权转让给其他投资者或金融机构，以换取资金回收。

3. 资产证券化：将不良资产打包成资产证券化产品，在资本市场出售，以实现资产变现。

4. 法律追偿：通过法律途径追究债务人的责任，以弥补损失。

四、处置程序1. 尽职调查：对不良资产进行尽职调查，了解资产状况、债务人情况等信息，为处置决策提供依据。

2. 评估定价：根据尽职调查结果，对不良资产进行评估定价，确定处置底价。

3. 制定处置方案：根据评估结果，制定具体的处置方案，包括处置方式、价格、时间等。

4. 审批与实施：将处置方案报请上级管理部门审批，经批准后组织实施。

5. 签订协议：与受让方或债务人签订相关协议，明确权利义务关系。

6. 结算与登记：按照协议约定进行结算和登记，确保交易的合法性和安全性。

7. 持续监控：对已处置的不良资产进行持续监控，防止风险反弹。

五、监督与考核1. 内部审计：公司应定期对不良资产处置活动进行内部审计，检查制度执行情况、流程合规性等。

2. 监管报告：按照相关法律法规和监管要求，定期向监管部门报送不良资产处置的有关报告。

3. 考核评价：对不良资产处置的效果进行考核评价，激励先进、督促后进。

追收与盘活――简述不良债权的处置方式导言不良债权，是指公司企业的资金、商品、技术等借与或租借到其它公司企业后，面临无法收回或收回少量的现象。

不良债权不但会导致债权人现金流紧张，而且让债务人的资产负债率上升，最终影响双方的正常经营。

如果不实施果断和恰当的处置策略，不良债权将继续恶化，越来越多的资源将会在处置不良债权中被吞噬，最终会给国家经济发展带来消极影响。

不良债权的处置目标很简单，就是快速处置与提高现金回收率，但处置过程是一项复杂的系统工程，需要综合考虑很多因素，对不同的企业、不同的债权类型要采取不同的处置方式。

不良债权不能不负责任地以低价一卖了之，要区别对待，对有回收可能的债权要千方百计追收，对那些有“盘活”价值的债权要象“沙里淘金”那样分拣出来，通过资产重组、债转股等方式加以利用。

只有这样，才能最大限度地提升不良债权的回收率，甚至创造额外的收益。

本文整理总结了针对不良债权的12种处置方式，分为“追收式”和“盘活式”两大类。

这些处置方式曾经在国内被不同类型的债权人付诸实施，债权人、中介机构可以参考并酌情借鉴，在合法合规的范围内设计出最佳处置方案。

一、追收式处置适用本类处置方式的不良债权，其债务人一般是经营状况恶化，而且改善无望，债权回收可能性越来越低，又没有盘活利用价值。

用所谓的“冰棒理论”分析，处置越晚动手、处置速度越慢，这种债权可能恶化得越厉害。

债权人根据“快速处置与提高现金回收率”的处置目标，可以酌情选择的追收方式有以下六种：(一)债务重组债务重组，是指债权人按照其与债务人达成的协议或法院的裁决，同意债务人修改债务条件的事项（债务重组涉及债权人与债务人，于债权人而言，即为"债权重组"，但为便于表述，本文将"债权重组"和"债务重组"统称为"债务重组"）。

进行债务重组的前提条件是债务人有良好的偿债意愿，目的是通过新的契约安排来制止债权质量继续恶化，恢复债务人的偿债能力。

金融不良资产处置法规政策梳理金融不良资产处置法规政策梳理：一、相关法律法规1.《中华人民共和国商业银行法》；2.《金融机构不良资产处置条例》；3.《企业破产法》；4.《国务院办公厅关于加强金融机构不良资产处置的指导意见》。

二、不良资产处置方式1.转让：把不良资产转让给处置机构或转移给其他机构，实现他项权利的转移；2.资产重组：将不良资产与其他资产合并成一个整体，重新规划并经营；3.追偿：通过司法途径，追回逾期贷款、拖延支付的资金等；4.转化：将不良资产转化为可流通的证券，吸引社会资本。

三、处置机构1.信用风险处置机构：成立于商业银行、担保公司、信托公司等金融机构内部，负责开展信用风险不良资产的收购、处置和回收活动；2.资产管理公司：成立于地方政府或国家有关部门，专职从事金融不良资产收购、处置和管理；3.不良资产证券化公司：有关金融机构发行证券，将其持有的不良资产进行证券化，吸引社会资本参与。

四、处置流程1.认定不良资产：确认资产不良后，立即进行记录和分类；2.制定处置方案：根据不同种类不良资产，制定出不同的处置方案；3.选择合适处置机构：根据资产分类和处置方案选择合适的处置机构；4.交易达成：在处置机构的帮助下，与买方进行沟通、谈判，最终达成交易；5.回收资金：将处置所得的资金回收，用于偿还债务或再投资。

五、监管机构中国银行业监督管理委员会（银监会）负责全面监管银行、证券、保险等金融机构的不良资产处置工作，落实政府的宏观调控措施，预防金融风险的发生。

六、政策支持1.国家实行不良资产税收优惠，鼓励金融机构投资不良资产；2.金融机构不良资产处置所获得的利润免征企业所得税；3.国家出资设立相应的基金，以资金支持金融机构不良资产处置工作。

不良资产处置管理办法不良资产处置管理办法一、引言不良资产是指银行、金融机构等债权人借贷业务中的贷款、债券等，由于借款人逾期未还款或出现其他风险情况而导致无法按期兑付本息或处于违约状态的资产。

不良资产处置是金融机构必须面对的重要工作，对于维护金融机构稳定经营、保障金融市场的安全与稳定具有重要意义。

为了规范不良资产处置行为，提高不良资产处置效率，减少风险，保护金融机构和债权人的权益，制定了本管理办法。

二、不良资产处置的原则2.1 风险控制原则不良资产处置过程中，债权人要严格控制风险，合理确定风险承受能力和预期收益。

采取科学的方法，通过评估和管理风险，保障资产处置过程的安全性和可行性。

2.2 公平原则不良资产处置应公开、公正、公平，严禁内外部人员违规套利。

债权人应依法、诚实守信地进行资产处置，充分保护债务人的权益。

2.3 经济效益原则不良资产处置应在满足风险控制的前提下，追求最大化经济效益，通过有效的市场化手段实现资产的最优价值。

三、不良资产处置的程序3.1 不良资产识别债权人应建立完善的不良资产识别体系，及时识别出潜在的不良资产，并将其纳入不良资产处置计划。

3.2 不良资产评估对不良资产进行评估，确定其价值和潜在风险。

评估方法可以包括市场调研、专业评估机构的评估报告等。

3.3 不良资产处置计划制定根据不良资产的评估结果，制定不良资产处置计划。

计划应包括处置方式、时间表、目标等内容。

3.4 不良资产处置实施按照不良资产处置计划，选择合适的处置方式，积极推进不良资产的处置工作。

3.5 不良资产处置结果评估对不良资产处置的结果进行评估和监控，及时调整处置计划，确保不良资产处置的效果。

四、不良资产处置的方式4.1 自行处置债权人可以根据自身情况，自行处置不良资产。

包括协商重组、清收、转让等方式。

4.2 委托处置债权人可以委托专业机构或第三方进行不良资产的处置，提高处置效率和专业性。

4.3 资产证券化通过将不良资产转化为资产证券化工具，在市场上进行交易和流通，实现资产的最大化变现。