上海贝岭2019年上半年决策水平分析报告

第 1 页 共 6 页 上海贝岭2023年上半年决策水平报告

一、实现利润分析

2023年上半年利润总额为负8,563.27万元，与2022年上半年的32,668.29万元相比，2023年上半年出现亏损，亏损8,563.27万元。 企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。2023年上半年营业利润为负8,769.4万元，与2022年上半年的32,596.22万元相比，2023年上半年出现亏损，亏损8,769.4万元。 营业收入下降，企业出现了经营亏损，经营形势进一步恶化，应采取措施。

二、成本费用分析

上海贝岭2023年上半年成本费用总额为82,238.52万元，其中：营业成本为61,180.43万元，占成本总额的74.39%；销售费用为2,743.4万元，占成本总额的3.34%；管理费用为4,236.07万元，占成本总额的5.15%；财务费用为-2,498.39万元，占成本总额的-3.04%；营业税金及附加为486.64万元，占成本总额的0.59%；研发费用为16,090.37万元，占成本总额的19.57%。2023年上半年销售费用为2,743.4万元，与2022年上半年的2,798.43万元相比有所下降，下降1.97%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年上半年在销售费用下降的同时营业收入也有所下降，企业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施加以改变。2023年上半年管理费用为4,236.07万元，与2022年上半年的3,830.84万元相比有较大增长，增长10.58%。2023年上半年管理费用占营业收入的比例为4.85%，与2022年上半年的4.1%相比有所提高，提高0.75个百分点。而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长并没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。

三、资产结构分析

上海贝岭2023年上半年资产总额为478,249.76万元，其中流动资产为240,337.82万元，主要以存货、交易性金融资产、货币资金为主，分别占流动资产的32.93%、22.72%和21.43%。非流动资产为237,911.95万元， 第 2 页 共 6 页 主要以其他非流动资产、商誉、投资性房地产为主，分别占非流动资产的33.99%、30.74%和23.89%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的45.53%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的35.5%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2023年上半年应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。

上海贝岭2019年三季度管理水平报告

内部资料，妥善保管 第 1 页 共 10 页 上海贝岭2019年三季度管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年三季度上海贝岭成本费用总额为19,353.81万元，其中：营业

成本为18,221.86万元，占成本总额的94.15%；销售费用为748.11万元，

占成本总额的3.87%；管理费用为1,471.25万元，占成本总额的7.6%；财

务费用为-1,262.47万元，占成本总额的-6.52%；营业税金及附加为170.01

万元，占成本总额的0.88%。

成本构成表(占成本费用总额的比例) 项目名称 2019年三季度 2018年三季度 2017年三季度

数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)

成本费用总额 19,353.81 100.00 11,913.61 100.00 13,940.98 100.00

营业成本 18,221.86 94.15 14,231.51 119.46 11,389.54 81.70

销售费用 748.11 3.87 815.3 6.84 779.64 5.59

管理费用 1,471.25 7.60 -2,649.12 -22.24 2,742.3 19.67

财务费用 -1,262.47 -6.52 -1,091.08 -9.16 -1,098.32 -7.88

营业税金及附加 170.01 0.88 165.13 1.39 127.82 0.92

2、总成本变化情况及原因分析

上海贝岭2019年三季度管理水平报告 内部资料，妥善保管 第 2 页 共 10 页 上海贝岭2019年三季度成本费用总额为19,353.81万元，与2018年三

季度的11,913.61万元相比有较大增长，增长62.45%。以下项目的变动使

总成本增加：管理费用增加4,120.37万元，营业成本增加3,990.35万元，

上海贝岭2019年财务分析详细报告

内部资料，妥善保管 第 1 页 共 36 页 上海贝岭2019年财务分析详细报告 一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 上海贝岭2019年资产总额为339,241.26万元，其中流动资产为225,372.81万元，主要分布在货币资金、其他流动资产、交易性金融资产等环节，分别占企业流动资产合计的63.83%、9.89%和8.57%。非流动资产为113,868.46万元，主要分布在长期投资和商誉，分别占企业非流动资产的46.25%、40.07%。

资产构成表 项目名称 2019年 2018年 2017年 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 总资产 339,241.26 100.00 270,777.41 100.00 274,791.53 100.00 流动资产 225,372.81 66.43 168,199.25 62.12 166,745.05 60.68 长期投资 52,662 15.52 41,390.53 15.29 45,631.91 16.61 固定资产 5,609.83 1.65 5,702.59 2.11 6,620.79 2.41 其他 55,596.63 16.39 55,485.04 20.49 55,793.78 20.30 2.流动资产构成特点 企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的74.67%，表明企业 上海贝岭2019年财务分析详细报告

内部资料，妥善保管 第 2 页 共 36 页 的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表 项目名称 2019年 2018年 2017年 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 流动资产 225,372.81 100.00 168,199.25 100.00 166,745.05 100.00 存货 15,744.32 6.99 15,516.67 9.23 12,642.06 7.58 应收账款 15,083.65 6.69 15,208.35 9.04 10,819.68 6.49 其他应收款 584.65 0.26 491.63 0.29 531.73 0.32 交易性金融资产 19,312.59 8.57 905.99 0.54 0 0.00 应收票据 5,118.87 2.27 5,917.37 3.52 4,381.47 2.63 货币资金 143,846.1 63.83 121,345.75 72.14 125,739.48 75.41 其他 25,682.63 11.40 8,813.49 5.24 12,630.64 7.57 3.资产的增减变化 2019年总资产为339,241.26万元，与2018年的270,777.41万元相比有较大增长，增长25.28%。 上海贝岭2019年财务分析详细报告

内部资料，妥善保管 第 页 共 1 页 上海贝岭2019年上半年风险分析详细报告 一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为28,328.65万元，2019年上半年已经取得的银行短期借款为0万元。 2.长期资金需求 该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供181,651.02万元的营运资本。 3.总资金需求 该企业资金富裕，富裕153,322.37万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为165,450.81万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是194,291.36万元，实际已经取得的短期贷款金额为0万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为194,291.36万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为208,711.64万元，在5年之内偿还的贷款总规模为237,552.2万元，当前实际的长短期借款合计为0万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。该