上海贝岭2020年一季度财务风险分析详细报告

项目名称
应收利息 应收账款 预付款项 存货 其他流动资产
经营性资产增减变化表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
0
-100 1,196.89
-83.06 7,064.6
0
1Hale Waihona Puke Baidu,922.31
-7.81 14,016.56
18.43 11,835.58
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企业负债率低，发生资金链断裂的风险极小。资金链断裂风险等级为0级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供 209,904.68万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口
该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为51,647.18万元。这部分资 金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收利息减少1,196.89万元， 应收账款减少1,094.25万元，预付款项增加218.48万元，存货增加3,319.78 万元，其他流动资产增加28,493.32万元，共计增加29,740.44万元。应付 账款增加10,077.9万元，预收款项减少453.77万元，应付职工薪酬增加 280.16万元，应交税费增加50.4万元，共计增加9,954.69万元。
2020年一季度
2019年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
10,077.9
0
0
-100
371.97
-54.95
825.74
43.46
1,114.06
33.6
833.9
45.94
619.53
8.85 569.13 254.47
2018年一季度
数值 增长率(%)
5,909.55
0
575.59
(2).未来经营形势恶化 单方面恶化：
如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业可支配资金将会减少 3,230.58万元，支付能力将会从158,257.5万元下降为155,026.92万元。 如果该企业存货增加25%，则该企业可支配资金将会减少4,866.48万元， 支付能力将会从158,257.5万元下降为153,391.03万元。
0
1,246.48
21.25 1,028.01
-2.92 1,058.92
0
19,465.91
20.56 16,146.13
23.94 13,027.45
0
31,321.16 1,007.6 2,827.84
-46.64
5,300
0
项目名称
应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费
经营性负债增减变化表
多方面改善：
如果经营形势好转，存货、应收账款分别下降25%、25%，应付账款 上升25%，则该企业的支付能力将从158,257.5万元提高为168,874.03万 元。
三、偿债能力评价
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1.现有短期债务能否偿还（基于流转性） 如果让该企业立即偿还其全部短期借款和一年内到期的非流动负债， 该企业有能力实现。 2.现有长期债务能否偿还（EBIDTA） 按照当前经营状况，企业能够马上偿还其全部长短期有息负债。 3.是否有能力偿还部分债务 该企业目前无短期借款。 4.未来能否还债（全债务偿还的敏感性） (1).注入新资金 该企业短期借款为0万元，非流动负债为11,723.41万元，资本金为 70,433.56万元。如果出资人增加20%的资本金，则营运资本将会增加 14,086.71万元，企业偿债实力大大增强，并且目前能够实现全部长短期债 务的偿还。 (2).提高盈利水平 该企业的营业利润为4,274.01万元，如果营业利润增长20%，则营运 资本将会增加854.8万元。利润目标实现之后，该企业偿债能力将会大大增 强，能够按期偿还全部长短期债务。 (3).加速资金周转 本期该企业存货为19,465.91万元。如果该企业存货周转速度提高 25%，则营运资本会增加5,934.98万元，该企业能够按期偿还全部长短期 债务。 四、综合建议 1.贷款方面 该企业财务状况很好，资金实力很强，还债能力很强，如果期望其立 即用货币性资产偿还其全部有息负债则完全有能力实现。
多方面恶化：
如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账 款下降25%，则该企业的支付能力将从158,257.5万元下降为147,640.97 万元。
(3).未来经营状况改善 单方面改善：
如果应收账款的平均收款期缩短25%，则该企业可支配资金将会增加 3,230.58万元，支付能力将会从158,257.5万元提高到161,488.08万元。 如果该企业存货减少25%，则该企业可支配资金将会增加4,866.48万元， 支付能力将会从158,257.5万元上升到163,123.98万元。
上海贝岭2020年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为51,647.18万元，2020年一季度已 经取得的银行短期借款为0万元。 2.长期资金需求 该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供198,181.27万 元的营运资本。 3.总资金需求 该企业资金富裕，富裕146,534.09万元，维持目前经营活动正常运转 不需要从银行借款。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷 款规模为158,257.5万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的 变化，企业有能力偿还的短期借款规模是174,027.87万元，实际已经取得 的短期贷款金额为0万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内 偿还的贷款总规模为166,142.69万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款 总规模为170,085.28万元，在5年之内偿还的贷款总规模为177,970.46万 元，当前实际的长短期借款合计为0万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前 盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。该
0
571.4
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-368.45
0
4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况
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本期营业利润为4,274.01万元，存货为19,465.91万元，应收账款为 12,922.31万元，其他应收款为0万元，应付账款为10,077.9万元，货币资 金为140,103.71万元。如果经营形势不发生大的变化，企业一年内不会出 现资金缺口。