建立和完善商业银行内控制度 (开题报告)

完善商业银行内部控制的几点建议商业银行作为金融机构的重要组成部分，其内部控制的健全与否直接关系到金融市场的稳定和经济的健康发展。

完善商业银行内部控制是保障金融机构安全稳健运行的重要保障，并且对防范金融风险、维护金融秩序具有重要意义。

有必要对商业银行内部控制做出进一步的完善，力求其更加严密、健全和可靠。

下面就完善商业银行内部控制的几点建议进行讨论。

建议一：加强内部控制制度建设内部控制制度是商业银行防范风险、确保资产安全的重要保障。

在加强内部控制制度建设方面，应该加强对内部控制的管理与实施，包括建立与实施内部控制制度，健全风险防范机制、明确内部控制岗位职责、加强内部控制的监督管理等。

还要定期开展内部控制自评估和审计检查，及时发现并解决内部控制中存在的漏洞和问题，确保内部控制制度的持续有效性。

建议二：规范业务流程和操作规程商业银行的业务繁多、复杂，需要严格规范其业务流程和操作规程，尤其是风险管理、内部监控等关键领域。

在这方面，建议商业银行应该建立和完善相关的制度和规章，明确各岗位的职责和权限，规范各项业务的操作流程，确保业务操作符合法律法规和内部规定，防范意外风险的发生。

还应该加强对业务流程和操作规程的监督和检查，严格执行相关制度和规定，防范因业务操作不规范而引发的风险隐患。

建议三：强化风险管理意识商业银行要完善内部控制，必须树立全员风险意识，使每个员工都清楚自己的工作与整个银行的风险防控有着直接的联系。

可以通过定期开展风险管理的培训教育、加强风险管理意识的宣传教育等方式，提高员工对风险的敏感性和防范意识，增强员工主动发现和防范风险的能力，协助银行完善风险管理机制和内部控制制度。

建议四：加强信息技术保障随着信息技术的发展和应用，商业银行的业务已经越来越依赖于信息系统。

加强信息技术保障，对完善商业银行的内部控制至关重要。

建议商业银行应该加强对信息技术系统的管理和保护，包括建立健全的信息技术保障机制、加强对信息系统的监控和维护、加强对信息技术人员的管理和培训，防范信息技术风险的发生，确保信息系统安全稳定地运行，保障客户资产的安全。

内部控制开题报告范文精选我们事务所面对的客户主要是中小型企业，中小型企业的迅速发展到一定规模时，企业的原有的经营管理方式已经不能满足企业发展的需要，主要表现在财务核算不规范、财务控制力度不够或无效，整个企业根本就没有合理的内部控制，或者有了内部控制也没有有效地执行，也没有在执行过程中对控制程序的设计是否合理、控制效果是否有效进行评价。

因此，企业由于内部控制失效而出现的内部员工舞弊事件层出不穷，同时也导致企业管理效率低下，制约了企业进一步发展，如巨人集团衰败、郑州亚细亚关门等等，促使了股东及高层管理者越来越重视自身内部控制的建设。

本文拟就我们事务所的一家长期客户为例，对其发展过程中的问题进行剖析，然后以内部控制的理论为基础，就客户实际状况，提出我们的解决方案。

（2）选题的意义本文以国内外内部控制理论为基础，针对JM置业公司内部控制现状，分析其问题产生的本质原因，阐述出我对问题的认识和观点，提出切合JM置业公司实际情况的内控解决方案。

（3）国内外研究现状分析内部控制理论的发展一般认为是同社会经济发展水平相适应的，根据内部控制理论的演进时期，国外的内部控制理论分为以下四个阶段：1）内部牵制阶段（萌芽期，20世纪40年代以前），内部牵制这个概念最早是由L、R、Dicksee于1905年提出的。

在内部牵制阶段，基本上是以查错防弊为目标的。

2）内部控制制度阶段（发展期，20世纪40年代----70年代），内部控制概念最早是在1949年由美国会计师协会（AICPA）提出的，“内部控制是由企业所制定的旨在保护资产、保证会计资料可靠性与完整性、提高经营效率、推动管理部门所制定的各项政策得以贯彻执行的组织2计划和相互配套的各种方法及措施”，同时，将内部控制分为“内部会计控制”和“内部管理控制”两部分。

3）内部控制结构阶段（过渡期，20世纪80年代），美国注册会计师协会于1988年发布了《审计准则公告第55号》(SAS55)，从1990年1月起取代1972年发布的《审计准则公告第1号》。

毕业论文（设计）开题报告题目：基于风险管理的商业银行内部控制研究一、选题的背景、意义（一）背景我国金融业经过十几年的改革刚刚进入市场经济，在这一历程中虽然没有明显的金融危机发生以及大规模的银行破产倒闭现象，可是金融业特别是作为我国金融业主体的银行业不安因素却大量存在，严重影响到了整个金融体系的稳定，甚至危及到国家的稳定和安全。

从近几年在全国各地屡屡发生的信用证骗汇案、“皮包公司”骗贷案、假按揭案、内外部勾结转移资金案、员工监守自盗案等案件看,金融案件给国家带来的经济损失无不数额巨大,暴露出商业银行内控管理中存在的巨大风险。

这些风险的产生，除旧体制的问题积累，经济转轨时期经济改革成本的转嫁，金融监管乏力，以及日益加深的国际金融环境影响等外部因素外，商业银行风险管理不善和内部控制不力是重要的原因。

回望动荡不安的国际金融市场,从巴林银行的倒闭到日本大和银行事件；从国际商业信贷银行的倒闭到东南亚金融危机,都无一例外地印证了一点:商业银行风险管理不善或内部控制不力,都可能招致灭顶之灾。

可见,无论是国内现状还是国外环境,都对有效的基于风险管理的商业银行内部控制提出了迫切要求。

因此，在新的经济金融环境下，研究如何构建基于风险管理的商业银行内部控制系统，健全内部控制，提高内部管理水平，就显得尤为重要。

（二）意义作为商业银行安全稳健发展的重要保证，风险管理与内部控制的开展不应该是分开的，而应是相互融合有机发展的一个整体。

基于风险管理构建商业银行的内部控制，有利于在商业银行的日常经营管理过程中随时随地体现风险管理的理念和内容，能够有效地提高商业银行管理风险、控制风险的能力；有利于商业银行在实际工作中以企业长期发展战略目标和风险管理目标为导向，确保内部控制的构建更加具有目的性和战略性。

通过对风险管理和内部控制的有机融合，能够有效提高我国商业银行的整体管理水平，为我国商业银行将来实施巴塞尔新资本协议，在激烈的银行业竞争中保持领先地位打下坚实的基础。

如何完善商业银行会计内部控制制度摘要：银行会计内部控制制度建设是否完善，商业执行是否到位,是能否及时有效地防范会计风险、确保商业银行稳健经营的关键所在。

当前银行会计内控制度建设相对滞后、执行不到位，亟需采取有效手段，建立和完善会计内控制度，强化会计内控制度执行力度。

ﻫ关键词：商业银行,内部控制，风险管理,会计制度ﻫ随着我国社会经济的发展和社会关系的日益复杂化,金融体制改革的不断深化,商业银行会计面临的风险日趋多样化。

虚假会计信息不但会使会计信息使用者在运用会计信息进行判断、分析、预测、决策时发生失误,而且也会误导政府对金融市场的监管和对金融市场的控制。

近几年金融系统案件频繁发生,某种程度也源于会计监督乏力。

因此,加强银行会计风险的防范、提高商业银行会计内控水平也就成为我国商业银行会计工作的重中之重。

ﻫ商业银行会计内部控制是银行内部控制体系的重要组成部分和核心控制环节,是防范会计风险、保障银行经营安全的必要措施。

为防范风险、促进商业银行审慎经营和可持续发展，商业银行亟需构建一个与其业务性质与规模相符的会计内部控制制度。

ﻫ一、会计内部控制在商业银行会计风险管理中具有重要作用商业银行会计内部控制是指单位为了提高会计信息质量，保护资产安全完整，财务信息清晰，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。

会计部门内控建设和有效执行是内部管理的基础性工程,是防范会计风险的第一道防线,对商业银行的风险控制和防范起到至关重要的作用。

一是有利于银行实现既定的经营方针。

内部控制的目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性、经济信息和财务报告的可靠性。

因此，有效的银行会计内控制度有助于管理层实现经营方针和目标,保护各项资产的安全和完整,防止资产流失，保证业务经营信息和财务会计资料的真实性和完整性。

二是有利于保障银行资产运营的安全。

实施内部会计控制为货币资金运转提供安全保证，对货币资金的事先控制可以避免公款私存、公款炒股、转贷牟利等现象的发生,避免国家资产遭受损失。

论国有商业银行内控制度建设1论国有商业银行内控制度建设目前，我国国有商业银行已初步建立了一套具有较强科学性和严密性的内控制度，基本上形成了相互制约、相互监督的内控机制。

但从总体上来看，我国国有商业银行的内控体系还不完善，内控水平与国际还有较大的差距，内控效果也不甚理想。

⒈法人治理结构不健全，内部组织架构尚不合理。

内控目标的实现，要靠完善的组织结构作保证。

我国国有商业银行目前还没有普遍按照现代企业制度的要求，建立董事会和监事会，内控组织体系缺乏真实的所有者主体。

再者，内部审计部门尽管已相对独立，但还没有建立起内审部门直接向董事会和最高管理层负责的体制。

另外，国有商业银行基层分支机构按行政区划设置的格局并未完全扭转，机构层次过多，环节过多，降低了内部控制的灵敏度，增加了组织运行的风险。

⒉对内控制度重要性的认识存在偏差。

国有商业银行内部的某些管理者错误地认为，建立内控制度就是建章立制，有了规章制度，就等于建立了内控制度，忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督机制；也没有意识到管理者和相关业务部门在内部控制过程中应当承担的职责，仅仅把内部控制当作上级对下级的管理手段；还有的把内部控制与业务发展对立起来，片面追求业务扩张，忽视了风险控制。

⒊对管理者缺乏有效的监督制约。

任何严密的规章下都隐含着这样一个前提：管理岗位上的人员是可靠的、尽责的。

但实践证明，由于存在信息不对称，内部组织结构及分工不合理，管理者也有的不可靠，也就是说，权力必须有一定的监督和制约，否则，再好的规章制度也会因为管理者的疏忽大意而无法发挥作用。

我国商业银行对业务经办人员的内控制度比较健全，而对于各级管理者，特别是基层机构负责人，则有不少控制盲点，近年来发生的一些金融案件表明，对部分基层机构负责人制约不严、监督失控是案发的主要原因。

⒋信息渠道不畅。

由于国有商业银行分支机构管理层次多，信息的收集、传送、分析的手段落后，加之信息存在失真现象，致使全面、准确、快速传输信息的目标无法实现。

毕业论文（设计）开题报告题目：基于风险管理的商业银行内部控制研究一、选题的背景、意义（一）背景我国金融业经过十几年的改革刚刚进入市场经济，在这一历程中虽然没有明显的金融危机发生以及大规模的银行破产倒闭现象，可是金融业特别是作为我国金融业主体的银行业不安因素却大量存在，严重影响到了整个金融体系的稳定，甚至危及到国家的稳定和安全。

从近几年在全国各地屡屡发生的信用证骗汇案、“皮包公司”骗贷案、假按揭案、内外部勾结转移资金案、员工监守自盗案等案件看,金融案件给国家带来的经济损失无不数额巨大,暴露出商业银行内控管理中存在的巨大风险。

这些风险的产生，除旧体制的问题积累，经济转轨时期经济改革成本的转嫁，金融监管乏力，以及日益加深的国际金融环境影响等外部因素外，商业银行风险管理不善和内部控制不力是重要的原因。

回望动荡不安的国际金融市场,从巴林银行的倒闭到日本大和银行事件；从国际商业信贷银行的倒闭到东南亚金融危机,都无一例外地印证了一点:商业银行风险管理不善或内部控制不力,都可能招致灭顶之灾。

可见,无论是国内现状还是国外环境,都对有效的基于风险管理的商业银行内部控制提出了迫切要求。

因此，在新的经济金融环境下，研究如何构建基于风险管理的商业银行内部控制系统，健全内部控制，提高内部管理水平，就显得尤为重要。

（二）意义作为商业银行安全稳健发展的重要保证，风险管理与内部控制的开展不应该是分开的，而应是相互融合有机发展的一个整体。

基于风险管理构建商业银行的内部控制，有利于在商业银行的日常经营管理过程中随时随地体现风险管理的理念和内容，能够有效地提高商业银行管理风险、控制风险的能力；有利于商业银行在实际工作中以企业长期发展战略目标和风险管理目标为导向，确保内部控制的构建更加具有目的性和战略性。

通过对风险管理和内部控制的有机融合，能够有效提高我国商业银行的整体管理水平，为我国商业银行将来实施巴塞尔新资本协议，在激烈的银行业竞争中保持领先地位打下坚实的基础。

银行内控制度建设银行内控制度建设，无规矩不成方圆，下面是带来的银行内控制度建设，欢迎参考!银行内控制度建设金融行业的高风险特征，迫切需要建立一套责权分明、相互制约、规章健全、运作有序的内控机制。

中国银监会成立伊始就十分重视商业银行内控机制的建设，银监会主席多次强调，要促进商业银行内控机制的形成和内控效率的提高。

根据金融违法违纪案件绝大部分发生在基层、绝大部分人员是基层干部、绝大部分是年轻人的“三个绝大部分”的特点，加强银行尤其是基层银行内部控制和管理十分重要。

目前我国商业银行虽然已经开始重视内控建设，但由于受主、客观因素的影响，内控机制运行中尚存在着一些薄弱环节：内控制度的建设与业务发展不相适应，金融新业务、新知识、新技术层出不穷，内控制度明显地存在滞后现象;内控制度执行与规章要求不相匹配，有些部门管理人员制度观念淡薄，对执行内控制度的重要性认识不足，造成差错事故时有发生;职能部门检查与管理现状不同步，检查各自为政、手段单一、监控乏力。

为适应改革、发展的新形势，银行尤其是基层银行必须建立高效、系统的内部控制体系，着重从以下几方面入手：一是领导要重视内控建设，应始终坚持以业务为中心，以内控为保证，一手抓业务开拓，一手抓内控监督。

要提高思想认识，把建立健全内控制度当作大事来抓，逐步建立一套比较完善的内部控制机制，建立第一责任人制度，实行“谁主管，谁负责，一把手总负责”的防范工作要求。

二是要健全内控机制，进一步整章建制，使管理制度逐步系统化、规范化、科学化。

建立岗位职责，基层银行要根据自身业务开展情况，严格岗位分工，因事设岗，因岗定人，明确各岗位或员工在业务操作中的责权划分以及应承担的责任，使每一项业务环节都纳入控制过程。

建立规章制度，坚持实行制度在先、学习紧随其后、业务最后开办的模式，根据“授权有限、相互牵制”的原则，按照全面、具体、精炼、有针对性、便于操作的要求，不断完善制度。

建立管理流程，建立以市场为导向的新业务流程和管理流程，突出内部控制的中心环节和重点部位，以推动基层银行经营管理的明晰化、规范化和科学化。

北京市东城职大毕业论文开题报告题目：浅谈企业内部会计控制存在的问题及对策—以中国农业银行为例姓名专业学号指导教师日期一、选题的背景与研究意义选题背景:我国银行业正处在向企业单位转型的关键时期，这个时期企业的正常运转显得尤为重要，中国农业银行在我国银行业中地位显著，其内部会计控制系统是中国农业银行正常运转的基础。

企业的一切管理工作应当从建立和健全企业内部控制制度开始，企业的一切决策应统驭于完善的内部控制制度之下，企业的一切活动都不能游离于外。

内部会计控制系统是企业内部控制整体框架的核心，它是为了提高会计信息质量，保护资产的安全完整，确保法律法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一个控制系统。

为了贯彻落实《中华人民共和国会计法》等法律法规，促进各单位内部会计控制系统建设，加强内部会计监督，提高会计信息质量，维护社会主义市场经济秩序，促进资本市场的健康发展，财政部、证监会、中国人民银行等部门已经发布了一系列内部控制法规及其配套规定。

在政府有关部门制定的内部控制规范的指导下，行业总公司、部分上市公司与部份企业，特别是“三资”企业都已建立了一套成文的内部会计控制制度。

有的上市公司还聘请了中介机构对其内部会计控制系统的构建与运行进行评价、指导和完善。

这些开拓性实践对促进各企事业单位的内部会计控制建设，加强内部会计监督，维护社会主义市场经济秩序必将发挥重要作用。

然而，内部会计控制系统如何适应社会主义市场经发展的要求，如何满足现代企业组织方式、经营方式与管理目标的需要，是全新的理论课题，也是加强与完善企业内部会计控制过程中面临的重大实务课题。

尤其是我国加入ＷＴＯ后，对企业管理提出了更高的要求。

加强内部控制，提高管理水平、向管理要效益已成为企业的主要组织目标。

当前内部会计控制研究的滞后已经严重制约着实践的发展。

攻克现代市场经条件下企业内部会计控制的理论难题，建立系统的理论框架是财政部等部门制定相关业务的具体规范以及企事业单位构建内部会计控制系统的基本前提和保证制度效益的关键。

内部控制论文开题报告一、选题背景内部控制是管理学研究的重要领域，其目的是为了优化企业内部管理，保证财务信息真实、准确及可靠。

随着我国经济不断发展和企业不断壮大，内部控制的重要性也日益凸显。

在当前经济形势下，加强内部控制是企业稳健发展、提升竞争力的关键。

二、选题意义随着全球化和信息化进程的加速，企业的内部管理更加复杂和困难，内部控制的重要性不断增加。

内部控制是企业管理体系中的重要环节，对企业的成长和发展具有决定性的影响。

加强内部控制的研究可以有效提升企业的竞争力，提高企业的经济效益和信用度，降低经济风险和经济损失。

因此，探究内部控制的相关问题，对于提升企业内部管理水平和促进企业经济发展具有十分重要的实践意义。

三、选题目的和研究内容本论文旨在研究企业内部控制的理论、实践应用及问题解决方法，探究内部控制对企业的影响和重要性，具体包括以下几个方面：1.内部控制的理论基础：介绍内部控制的概念、目标、原则和构成要素。

2.内部控制的实践应用：分析内部控制在企业管理中的应用实践，探究内部控制对企业管理的影响和重要性。

3.内部控制的问题解决方法：提出解决内部控制问题的方法和策略，深入探究当前企业内部控制存在的问题及其解决方案。

四、研究方法本论文采用文献资料法和实证分析法相结合的方法，通过分析相关文献和实际案例，探究内部控制在企业管理中的应用现状和存在的问题，并提出解决方案。

五、预期成果和研究意义通过对内部控制的相关问题进行深入研究，一方面可以帮助企业更好地了解内部控制的重要性和应用方法，提升企业内部管理水平和经济效益，另一方面也可以为相关研究提供重要的实证依据，为进一步深入研究和发展内部控制提供参考。

六、研究计划和安排本论文的研究计划和安排如下：第一阶段：文献资料的收集和整理，了解内部控制的基本理论和应用情况。

第二阶段：案例分析及问题研究，分析内部控制在实际应用中的问题及其解决方案。

第三阶段：撰写论文及答疑，起草论文并申请答辩，提高论文的质量和水平。

完善商业银行内部控制的几点建议商业银行内部控制对于保障银行资产安全、维护银行声誉、提高经营效率具有重要意义。

下面是我对商业银行完善内部控制的几点建议：一、加强内部控制文化建设。

银行作为金融机构，应树立风险意识，增强内部控制文化。

银行应加强人员培训，提高员工的风险认知能力，使其能够主动识别和应对风险。

银行应加强内部控制制度建设，明确各部门的职责和权限，规范内部操作流程，确保合规运营。

二、建立健全风险管理制度。

银行应根据自身的风险特点，建立健全的风险管理制度。

银行应制定风险监测和评估体系，对各类风险进行定期监控和评估，及时发现和防范风险。

银行应建立风险管理委员会，负责制定风险管理政策和策略，并对风险管理工作进行监督和评估。

银行应建立风险报告和沟通机制，及时向高层管理者报告风险情况，并与各部门进行沟通和协调，确保风险得到有效控制。

三、加强内部审计工作。

内部审计是商业银行内部控制的重要组成部分，对于发现和纠正内部潜在问题和风险具有重要作用。

银行应加大对内部审计的投入，通过加强审计人员的培训和专业素质提升，提高内部审计的质量和效果。

银行应建立完善的内部审计制度，明确审计职责和权限，规范审计程序和方法，确保审计工作的独立性和客观性。

四、加强信息系统内部控制。

随着金融科技的发展，信息系统已成为商业银行重要的经营工具，也是潜在的风险来源。

银行应加强对信息系统内部控制的管理。

银行应加强对信息系统的规划和设计，确保系统的安全性和完整性。

银行应建立完善的系统权限管理制度，明确各岗位的权限范围，限制员工的操作权限，防止内部人员的滥用。

银行应加强对系统安全风险的监控和防范，建立完善的系统安全管理制度，定期对系统进行安全检查和漏洞修复。

五、加强对外部合作伙伴的管理。

商业银行的内部控制不仅仅局限在内部操作过程中，还应扩展到对外部合作伙伴的管理。

银行应建立合作伙伴管理制度，对与银行业务相关的合作伙伴进行严格的考察和评估，确保其合规运营和风险可控。

论商业银行内部控制体系建立摘要内部控制是企业加强管理，提高经营效率，防止资产流失，提供真实完整的财务报表的有效工具和重要手段，对于商业银行来说尤为如此。

在分析商业银行内部控制体系的目标及其原则的基础上，提出具体的构建措施。

关键词商业银行内部控制控制体系商业银行作为吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人，是我国市场经济中最为重要的金融机构之一。

近几年来，商业银行职员携巨款潜逃的事件发生频率之高，卷款数量之巨令人瞠目结舌。

例如在2002年春节期间，工商银行湖北省分行武汉营业部储蓄员杨峥通过虚拨存款手续，共卷走337.3万元，并偷走美元3万元，港币1万元。

此类事件的发生与银行监管存在漏洞脱不了干系。

基于此,越来越多的商业银行提高了对内部管理的关注度，而内部控制对于提高企业管理水平，防范控制风险具有至关重要的作用。

一、内部控制概述《企业内部控制基本规范》中将内部控制定义为：内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程，并要求企业将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系。

二、商业银行建立内部控制体系的目标1.保证商业银行经营管理合法合规。

内部控制由一系列的控制措施、控制方法、控制程序以及控制制度组成，并由包括领导层在内的企业全体职员共同参与设计并执行。

由管理层授权下属各级员工执行相关职责，健全的内部控制制度可及时反映银行内部的问题，使其得到及时的处理和更正，从而保证银行经营管理的合法合规。

2.保护商业银行资产安全，防止资产流失。

内部控制体系要求不相容职务相互分离，即授权人与执行人，执行人与记账人，保管、出纳与会计人员，总账和明细账等得以分开，使得企业内部的各职能部门相互制约，有效制止浪费，防止贪污舞弊、挪用公款行为的发生，保证商业银行资产的安全与完整。

3.提高商业银行经营效率，改善经营管理，。

建立完善的内部控制体系是实现企业现代化管理的重要举措之一。

商业银行内控机制的建设商业银行内控机制的建设一、引言商业银行作为金融行业的重要组成部分，其内控机制的建设尤为重要。

良好的内控机制可以保障银行的稳定运营，有效防范各类风险，维护金融市场的稳定。

本文旨在探讨商业银行内控机制的建设，为银行提供可行的参考方案。

二、内控目标⒈风险管理⑴风险识别和分类⑵风险评估和监测⑶风险控制和应对措施⒉资产负债管理⑴资金筹集与运用⑵资产负债匹配⑶流动性风险管理⒊内部控制⑴内部控制环境⑵内部控制的目标和要求⑶内部控制评价与改进⒋合规性监管⑴国内外法律法规合规⑵内部规章制度合规⑶合规风险管理三、内控策略⒈内控策略的制定和实施⑴内控策略的制定⑵内控策略的宣贯和培训⒉风险管理策略⑴风险溢价管理⑵风险分散管理⑶风险保障措施⒊管理层责任制定⑴内控责任制度⑵内部控制监管体系⑶内控绩效评价与奖惩机制四、内控执行⒈内控流程设计⑴内控流程设计原则⑵内控流程设计的方法⑶内控流程的优化和改进⒉内部控制功能建设⑴资源配置与管理⑵流程监管和验证⑶内控信息系统建设五、内控监督与评估⒈内控监督制度⑴内部监察制度⑵内外部监管机构职责⒉内控评估方法⑴内部评估与审核⑵外部评估与审计⒊内控监督与改进⑴内控稽核报告⑵内控改进与风险防控措施附件：⒉内部控制流程图示例⒊内控监察报告样本注释：⒈风险识别和分类：指商业银行针对各类风险进行辨识和分类，确定相应的管理方法和控制措施。

⒉资产负债匹配：指商业银行根据资金需求和资金来源的时间、规模、利率等特征进行匹配，以实现资产负债平衡。

⒊内部控制环境：指商业银行内部各种因素对内部控制目标的影响。

⒋内部控制的目标和要求：指商业银行对内部控制的目标和要求进行明确和具体化的表述。

⒌国内外法律法规合规：指商业银行在经营过程中遵守国内外相关法律法规的要求。

⒍内部规章制度合规：指商业银行制定的内部规章制度与相关法律法规保持一致，以确保规章制度的合规性。

⒎内控策略的制定：指商业银行根据内部和外部环境的变化，制定相应的内控策略以应对风险。

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i国有商业银行内控制度建设存在的问题及完善李晨耘 (盐城师范学院经贸学院江苏224002)根据中国人民银行《加强金融机构内响到银行内部控制文化氛围的整体性和部控制的指导原则》，内部控制是金融机道德规范。

实践中银行在把握内部控制与构的一种自律行为，是金融机构内部为业务管理、内部控制与经营风险、内部控完成既定的工作目标和防范风险，对各制与自身发展的关系上，认识上存在着偏职能部门及其工作人员从事的业务活动差。

在银行改革和发展的战略取向上，重进行风险控制、制度管理和相互制约的业务发展轻内部控制。

其结果是资产在规方法、措施和程序的总称。

它包括五个相模越来越大的同时质量却愈来愈差，最终互关联的因素，即控制环境、风险评怙，导致管理上的失控甚至是经营和生存危控制活动、信息与交流和监督管理。

近年机。

来，随着人民银行监管职能的强化和国2、没有建立相应的银行内部治理结有银行商业化改革的深入，内部控制制构。

内部控制制度的有效运行依鞍于科学度建设受到国有银行决策者的重视，并的内部治理结构的建立，互相牵制本是内取得了一定成效。

但是。

我国国有商业银部控制的应有之义。

而现行的国有商业银行内部控制制度建设仍然存在一定的问行名义上是建立了行长、监事会相互制衡题。

的内部治理结构，但实际上是行长一个层次，从而形成内部人控制。

行长既是国有一、国有商业银行内控制度建资产所有者的代表，又是企业法人：既是设存在的问题银行经营的决策者，又是执行者，因此对行长缺乏必要的监督与制约。

(一)控制环境存在的主要问题(=)风险管理系统不健全1，决策层对内部控制的认识不够深风险控制是我国银行业内部控制中刻，全面。

浓厚的内部控制文化氛围是内的一个难点问题，也是我国银行业内部控部控制制度有效运行不可缺少的组成部制制度的一个比较明显的薄弱环节。

目前分，而银行决策层的言行和观念直接影各金融机构以整体风险控制为目标的资o市场_刊·I_1tlltlI2003．12万方数据产负债比例管理处于软约束阶段。

论商业银行治理—以XX银行为例开题报告范文西北政法大学本科生毕业论文（设计）开题报告姓名学号所在学院专业指导教师职称论文题目开题报告正文（可另加附页）选题的目的和意义研究中国大型商业银行公司治理，具有理论价值和现实意义。

在理论价值方面，首先，伴随着我国经济体制由计划经济、有计划的商品经济向社会主义市场经济的演进，大型商业银行的角色也从“大一统”体制的银行、国家专业银行、国有独资商业银行向国有控股大型商业银行逐步变迁。

在此过程中，符合现代产权理论的是，大型商业银行通过持续改善其产权制度安排，有效提升了组织资源配置效率及经营业绩，并初步建立起了所有权基础上的银行决策权、执行权和监督权相互制衡的组织架构。

其次，如何有效激励和监督管理层，是大型商业银行公司治理需要解决的核心问题之一。

委托代理理论与现代管家理论基于不同的人性假设分歧，为这一问题提供了不同的分析视角和解决思路。

而大型商业银行公司治理的特殊性，也使其管理层激励存在着有别于其他商业银行的特殊解决方案。

第三，利益相关者理论倡导公司应关注并服务于包括股东在内的所有利益相关者。

受此理论影响，大型商业银行亦将社会责任作为其公司治理的一项重要要素，通过兼顾股东价值最大化与各利益相关者利益的平衡，促进银行的可持续发展。

在现实意义方面，笔者认为，自中国农业银行于2022年成功上市，标志着大型商业银行股改全面完成，其公司治理改革由此进入了“后股改时期”。

目前，大型商业银行虽在形式上具备了现代银行公司治理的基础架构和基本要件。

但与我国很多其他领域改革当前所处困局相似的是，其发展至今，大型商业银行原有的、以产权改革为核心的公司治理改革的“制度红利”将不可避免趋于递减。

接下来的公司治理改革会更为复杂艰巨，亚待探索新路径，寻求新突破。

与此同时，受全球经济一体化、跨国金融集团盈利模式转型、信息技术创新以及金融监管方式更新等影响，商业银行公司治理从理念、架构到规则都在发生持续、深入的变革。

完善商业银行内部控制的几点建议商业银行内部控制是保障银行业务安全、规范和高效运行的重要手段。

为了更好地完善商业银行的内部控制，以下是几点建议。

1. 加强风险管理：商业银行内部控制的核心是风险控制，银行应建立健全的风险管理机制，包括明确的风险管理政策、风险评估和监控体系、风险报告和风险应对措施等。

银行还应加强对业务风险的预警和防范，确保业务风险在承受范围内。

2. 建立有效的内部控制框架：商业银行应建立完善的内部控制框架，包括内部控制政策、内部控制目标、内部控制流程和控制活动等。

银行应通过内部控制框架，明确各岗位的责任和权限，保证各项业务按照规定的流程和流程进行。

3. 加强内部控制应用技术支持：商业银行可以借助信息技术手段，通过建立信息系统和数据分析工具来支持内部控制的运行。

银行可以利用大数据技术来实时监测交易数据、异常行为和潜在风险，及时发现和纠正问题。

4. 建立独立的风险监管部门：商业银行应设立独立的风险监管部门，负责跟踪和监控银行的风险情况，及时发现和报告风险问题，并提出相应的处理措施。

风险监管部门可以通过与内部审计、合规和风险管理部门的协同工作，实现对银行风险的全面监控。

5. 加强内部控制意识和培训：商业银行应加强对员工的内部控制意识和培训，通过组织内部培训和考核制度，提高员工对内部控制的重视程度，并掌握内部控制的基本要求和操作流程。

银行还可以通过外部机构的培训和交流活动，学习和借鉴其他银行的经验和做法。

完善商业银行的内部控制需要从加强风险管理、建立有效的内部控制框架、应用信息技术支持、设立独立的风险监管部门以及加强内部控制意识和培训等方面入手。

只有建立科学、规范和有效的内部控制机制，才能保障商业银行的安全、规范和高效运作。