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副本2013年会计科目设置

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科目编码一级科目二级科目三级科目备注1001库存现金1002银行存款100201**银行100202**银行100203**银行1012其他货币资金101201银行承兑汇票保证金10120101**银行10120102**银行101202信用证保证金10120201**银行10120202**银行1101短期投资110101股票110102债券110103基金110104其他1121应收票据1122应收账款1123预付账款1131应收股利1132应收利息1221其他应收款122101个人122102单位122103苏通卡122104待抵扣进项税额1401材料采购1402在途材料1403原材料140301主要材料140302辅助材料1404材料成本差异1405库存商品氧气氮气1407商品进销差价1408委托加工物资1411周转材料141101包装物14110101乙炔钢瓶14110102氧气钢瓶141102低值易耗品1421消耗性生物资产1431待摊费用143101道路货物保险费143102运输车辆保险费143103财产保险费1501长期债券投资1511长期股权投资151101**公司151102**公司151103**公司1601固定资产160101房屋及建筑物160102电子设备160103机器设备160104运输设备160105其他设备1602累计折旧160201房屋及建筑物160202电子设备160203机器设备160204运输设备2013年会计科目设置资产类科目编码一级科目二级科目三级科目备注2013年会计科目设置160205其他设备1604在建工程160401预付款160402建筑工程160403在安装设备160404待摊支出1605工程物资160501专用材料160502专用设备1606固定资产清理1621生产性生物资产1622生产性生物资产累计折旧1701无形资产170101土地使用权170102软件费1702累计摊销170201土地使用权摊销170202软件费摊销1801长期待摊费用180101开办费1901待处理财产损溢2001短期借款200101**银行200102**银行2201应付票据2202应付账款220201应付款220202暂估2203预收账款2211应付职工薪酬221101职工工资221102奖金、津贴和补贴221103职工福利费221104社会保险费221105住房公积金221106工会经费221107职工教育经费2221应交税费222101应交增值税22210101进项税额22210102已交税金22210103减免税款22210104出口抵减内销产品应纳税额22210105转出未交增值税22210111销项税额22210112出口退税22210113进项税额转出222102未交增值税222103应交消费税222104应交资源税222105应交营业税222106应交所得税222107应交土地增值税222108应交城市维护建设税222109应交房产税222110应交土地使用税222111应交车船使用税222112应交个人所得税222113应交印花税222114应交教育费附加222115应交地方教育费附加222116应交防洪保安基金222117应交排污费222199其他负债类科目编码一级科目二级科目三级科目备注2013年会计科目设置2231应付利息2232应付利润2241其他应付款224101单位224102个人224103押金2401递延收益2501长期借款2701长期应付款3001实收资本300101**公司300102**公司3002资本公积3101盈余公积310101法定盈余公积310102任意盈余公积310103法定公益金310104储备基金310105企业发展基金3103本年利润3104利润分配310401未分配利润4001生产成本400101基本生产成本400102辅助生产成本4101制造费用410101职工薪酬41010101职工工资41010102职工福利费41010103社会保险费410102办公费410103水电费410104差旅费410105修理费410106折旧410107机物料消耗410108试验检验费410109运输费410110保险费410199其他4301研发支出4401工程施工4403机械作业5001主营业务收入500101乙炔50010101 乙炔A50010102 乙炔B50010103 乙炔C50010104 乙炔D50010105 乙炔E50010106 乙炔F50010107 乙炔G500102氧气500103氮气5051其他业务收入505101租赁收入505102运输收入505103材料销售505104钢瓶销售505105修理费505106仓储费505107装卸费、力费成本类

损益类所有者权益类科目编码一级科目二级科目三级科目备注2013年会计科目设置505199其他5111投资收益5301营业外收入530101非流动资产处置净收益530102政府补助530103盘盈收益530104汇兑收益530199其他5401主营业务成本540101乙炔54010101 乙炔A54010102 乙炔B54010103 乙炔C54010104 乙炔D54010105 乙炔E54010106 乙炔F54010107 乙炔G540102氧气540103氮气5402其他业务成本540201租赁成本540202运输成本540203材料成本540204钢瓶成本540205修理成本540206仓储成本540299其他5403营业税金及附加540301消费税540302营业税540303城市维护建设税540304资源税540305土地增值税540306城镇土地使用税540307房产税540308车船税540309印花税540310教育费附加540311矿产资源补偿费540312排污费540399其他5601销售费用560101职工薪酬56010101职工工资56010102职工福利费56010103社会保险费560102广告费560103业务宣传费560104邮电费邮政费56010401电话费56010402560105差旅费560106办公费560107运输费用56010701油费56010702过路费56010703维修保养费56010704保险费56010705年审费56010799其他560108折旧费560109低值易耗品摊销560110无形资产摊销560111长期待摊费用摊销560199其他科目编码一级科目二级科目三级科目备注2013年会计科目设置5602管理费用560201职工薪酬56020101职工工资56020102职工福利费56020103社会保险费560202业务招待费560203邮电费56020301邮政费56020302电话费560204差旅费560205办公费560206汽车费用56020601油费56020602过路费56020603维修保养费56020604车辆保险费56020699其他560207水电费560208折旧费560209聘请中介机构费560210诉讼费560211无形资产摊销560212长期待摊费用摊销560213工会经费560214职工教育经费560215修理费560216财产保险费560299其他5603财务费用560301利息费用560302汇兑损失560303手续费560304其他5711营业外支出571101存货损失571102非流动资产处置净损失571103坏账损失571104长期股权投资损失571105滞纳金及罚款571106捐赠支出571107其他5801所得税费用5901以前年度损益调整部门核算：制造费用、销售费用、管理费用数量金额式：原材料-主要材料、库存商品、包装物、主营业务收入、其他业务收入-钢瓶销售、主营业务成本、其他业务成本-钢瓶成本计量单位：瓶装气-瓶、液体-吨、管道气-立方米、钢瓶-只往来核算：客户往来-应收账款、其他应收款、预收账款，供应商往来-应付账款、其他应付款、预付账款项目核算：在建工程科目设置：暂时没有用的，可以先建立一级科目，后期再根据需要建立二、三级科目

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新会计科目名称表

新会计科目名称表

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第一节 会计管理

会计科目名称表

一、资产类1000 1403 开办费 3205 本期损益 5208 折旧

流动资产 1100 1404 存出保证金 5209 交际费

1101 现金 1405 四、损益类4000 5210 修缮费

1102 有价证券 收入 4100 5211 税 捐

1103 应收票据 二、负债类2000 4101 营业收入 5212 杂费

1104 应收帐款 流动负债 2100 4102 销货 5300 已分配制费

1105 备抵呆帐 2101 银行透支 4103 加工收入 5400 加工成本

1106 其它应收款 2102 短期借款 4104借方 销货折让 5500 销货费用

1107 原料 2103 应付帐款 4105借方 销货退回 5501 薪资

1108 物料 2104 应付票据 营业外收入 4200 5502 佣金

1109 在制品 2105 应付费用 4201 财务收入 5503 文具印刷

1110 制成品 2106 其他应付款 4202 存货盘盈 5504 邮电费

1111 预付款项 2107 预付货款 4203 出售资产盈余 5505 水电费

固定资产 1200 长期负债2200 4204 前期收入 5506 租金

1201 土地 2201 长期借款 4205 其他收入 5507 旅费

1202 建筑设备 其他负债2300 5508 招待费

1203 备抵折旧 2301 存入保证金 五、费用类5000 5509 广告费

1204 机器设备 2302 暂收款 营业费用 5510 坏帐损失

1205 运输设备 5100 销货成本 5511 杂项费用

1206 杂项设备 三、净值类3000 5200 制造费用 5600 管理费用

投资基金 1300 资本 3100 5201 间接人工 5601 薪资

1301 基金 3101 资本 5202 间接材料 5602 文具印刷

K3不同预算类别科目设置及预算编制(一)

K3不同预算类别科目设置及预算编制(一)

金蝶知识库文档

金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 1 页 共 15 页 不同预算类别科目设置及预算编制（一）  本文档适用于 K/3 12.2wise 预算管理。  本文档主要结合实际情况针对明细预算类别预算编制的说明，通过该文档大家可以了解不同明细预算类别对应的预算科目的编制内容。  关键字：预算类别 预算编制 预算科目  2012年04月27日 V1.0 编写人：蔡 娟  2012年04月27日 V2.0 修改人：张亚丽  本文件使用须知 著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。 著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。 著作权声明 著作权所有 2012 金蝶软件（中国）有限公司 所有权利均予保留 本文概述 版本信息 版权信息 金蝶知识库文档

金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 2 页 共 15 页 目 录 1. 业务背景 ..................................................................................................................................... 3 2. 经营预算 ..................................................................................................................................... 3 2.1 主营业务收入 ..................................................................................................................... 3 2.1.1 主营业务收入科目设置.................................................................................................. 3 2.1.2 主营业务收入类别预算编制 .......................................................................................... 6 2.2 生产预算 ............................................................................................................................. 8 2.2.1 生产预算科目设置 ......................................................................................................... 8 2.2.2 生产预算科目预算编制................................................................................................ 10 2.3 材料采购预算 ................................................................................................................... 10 2.3.1 材料采购预算科目设置................................................................................................ 10 2.3.2 材料采购预算科目预算编制 ........................................................................................ 12 2.4 直接人工预算 ................................................................................................................... 13 2.4.1 直接人工预算科目设置................................................................................................ 13 2.4.2 直接人工预算科目预算编制 ........................................................................................ 15 金蝶知识库文档

会计制度备案上传资料(3篇)

会计制度备案上传资料(3篇)

第1篇

一、前言

为了加强会计管理，规范会计行为，保障会计信息质量，我国财政部发布了《企业会计准则》等相关法律法规，要求企业建立健全会计制度，并向主管财政部门备案。本文旨在为企业提供会计制度备案上传资料的相关要求和注意事项。

二、会计制度备案的范围

1. 从事生产经营活动的企业、事业单位、社会团体以及其他组织；

2. 从事金融、保险、证券等行业的机构；

3. 国家机关、事业单位、社会团体以及其他组织；

4. 外商投资企业、中外合作企业、外资企业。

三、会计制度备案的内容

1. 会计制度的基本情况；

2. 会计核算的基本原则和方法；

3. 会计科目设置及使用说明；

4. 会计报表编制及报送要求；

5. 内部控制制度；

6. 会计档案管理；

7. 其他与会计工作相关的内容。

四、会计制度备案的上传资料

1. 会计制度备案申请表（一式两份）；

2. 会计制度备案申请表电子版；

3. 会计制度文本（一式两份）；

4. 会计制度文本电子版；

5. 会计制度实施情况说明； 6. 会计制度备案相关证明材料。

五、会计制度备案申请表

1. 单位基本信息：包括单位名称、统一社会信用代码、法定代表人、注册地址、联系电话等；

2. 会计制度备案信息：包括备案时间、备案范围、备案内容等；

3. 会计制度备案单位负责人签字、盖章。

六、会计制度文本

1. 会计制度封面：包括单位名称、会计制度名称、编制日期等；

2. 会计制度目录；

3. 会计制度正文：包括会计制度的基本情况、会计核算的基本原则和方法、会计科目设置及使用说明、会计报表编制及报送要求、内部控制制度、会计档案管理、其他与会计工作相关的内容；

4. 会计制度附件：包括相关法律法规、政策文件、内部管理制度等。

七、会计制度实施情况说明

1. 会计制度实施时间；

2. 会计制度实施过程中遇到的问题及解决措施；

3. 会计制度实施效果评价。

八、会计制度备案相关证明材料

关于中小型企业审计底稿重要科目审计说明规范写法

关于中小型企业审计底稿重要科目审计说明规范写法

关于中小企业审计底稿重要会计科目

审计说明规范

（征求意见稿）

为了规范中小企业审计底稿中会计科目的审计说明，特对重要会计科目订立如下审计说明规范，中小企业审计底稿的审计说明需按如下规范填写，具体如下：

1、货币资金

①是否已进行了现金盘点，账实是否相符（索引号： ）；

②是否以获取银行对账单与银行调节表，银行对账单与账面是否相符，对银行未达账是否进行了调整，调整金额××元；企业银行账户有多少，已发多少份银行询证函，是否已取得银行询证函回函，调整后的银行存款余额是否与银行询证函相符（索引号： ）；

③是否存在受限制的货币资金，如有详细说明（索引号： ）；

审计结论：是否经审计，未见异常，可以确认（或经审计调整后余额可以确认）。

2、交易性金融资产

①交易性金融资产是什么及投资期间，其计价方法是否按公允价值计量，前后期是否一致，是否取得投资或出售的相关资料（索引号： ）；

②当年按公允价值计算的收益或损失是否已在公允价值变动正确列示，如存在调整，调整金额××元（索引号： ）；

③有无变现存在重大限制的交易性金融资产，如有详细说明（索引号： ）；

审计结论：是否经审计，未见异常，可以确认（或经审计调整后余额可以确认）。

3、应收票据

①是否取得企业应收票据备查薄，备查薄记录是否与账面一致（索引号： ）；

②是否已对应收票据进行监盘，是否对已贴现及背书转让的票据进行核对并记录，是否存在已作质押的票据和银行退回的票据（索引号： ）；

③是否存在应收关联方[包括持股5％以上(含5％)股东]的票据，如有详细说明（索引号： ）；

审计结论：是否经审计，未见异常，可以确认（或经审计调整后余额可以确认）。

4、应收账款

①应收账款坏账准备是否已按账龄计提足，个别认定法计提的坏账依据是什么，是否已取得按个别认定法计提坏账准备的应收账款资料，是否对坏账准备进行了调整，调整金额××元（索引号： ）；