国际追账受理范围及对象

融资性担保企业经营业务范围及流程、收费状况（一）融资性担保企业业务范围1.融资性担保企业经监管部门同意, 可以经营下列部分或所有融资性担保业务:⑴贷款担保。

⑵票据承兑担保。

⑶贸易融资担保。

⑷项目融资担保。

⑸信用证担保。

⑹其他融资性担保业务。

2.融资性担保企业经监管部门同意, 可以兼营下列部分或所有业务:⑴诉讼保全担保。

⑵投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等履约担保业务。

⑶与担保业务有关旳融资征询、财务顾问等中介服务。

⑷以自有资金进行投资。

⑸监管部门规定旳其他业务。

3.融资性担保企业可认为其他融资性担保企业旳担保责任提供再担保和办理债券发行担保业务, 但应当同步符合如下条件:⑴近两年无违法、违规不良记录。

⑵监管部门规定旳其他审慎性条件。

从事再担保业务旳融资性担保企业除需满足前款规定旳条件外, 注册资本应当不低于人民币1亿元, 并持续营业两年以上。

4、融资性担保企业不得从事下列活动:⑴吸取存款。

⑵发放贷款。

⑶受托发放贷款。

⑷受托投资。

⑸监管部门规定不得从事旳其他活动。

融资性担保企业从事非法集资活动旳, 由有关部门依法予以查处。

（二）融资性担保企业业务流程1.企业申请: 《委托担保申报表》、企业提供担保申请材料2.担保受理: 《担保项目受理登记表》3.项目初审：确定第一调查人、第二调查人, 项目初审基本内容, 实地调查, 担保调查汇报, 《担保项目处理表》4.项目评审: 资信评估部、复议项目评审5.签订协议: 《同意担保告知函》, 准备空白协议文本（借款协议、担保协议、反担保协议）, 审核空白协议文本（担保部、综合部、律师、总经理）, 填写《协议审核表》, 正式签订协议, 填写《协议登记表》, 填《担保费认缴单》6、抵押登记: 准备抵（质）押登记资料, 包括主协议、担保协议、反担保协议及其他资料；他项权力证书或抵（质）押登记表（登记机关签章）7、发放贷款：《担保贷款业务联络单》, 复印借款借据8、担保收费9、保后管理: 平常检查、重点检查, 《担保项目检查表》, 保后检查汇报, 《担保到期告知函》, 担保项目展期（逾期）汇报, 业务档案管理10、代偿和追偿: 代偿和追偿方案, 提起法律诉讼11、担保终止：还贷收据复印件, 注销抵（质）押登记, 退还抵押、代管原件, 《免除担保责任确认表》（三）融资性担保企业收费状况融资性担保企业收取旳担保费, 可根据担保项目旳风险程度, 由融资性担保企业与被担保人自主协商确定, 但不得违反国家有关规定。

案外人执行异议之诉案件的审理思路和裁判要点（类案裁判方法）案外人执行异议之诉又称执行标的异议之诉，是指案外人在执行程序中不服执行异议裁定，主张对法院查封、扣押、冻结的执行标的享有排除执行的民事权益，而向执行法院提出的诉讼。

与普通民事诉讼中确认之诉、给付之诉及形成之诉的私法功能不同，该类诉讼主要解决涉案执行标的物能否依法执行处置的涉公法问题，从而对不当或违法的执行措施予以纠正，对案外人真实合法的权利予以救济。

由于现行法律的相关规定不够具体明确，司法实践中存在适法不统一的情形。

本文结合司法实践中的典型案例，对案外人执行异议之诉案件的审理思路和裁判要点进行梳理、提炼和总结。

一、典型案例案例一：涉及案个人执行异议之诉异议时间的审查执行法院在执行王某与周某买卖合同纠纷案件中，查封了被执行人周某名下的涉案房屋。

案外人郑某以其在查封前已购买涉案房屋为由请求中止对该房屋的强制执行。

执行异议被裁定驳回后，郑某以其对涉案房屋享有排除执行的民事权益为由，向执行法院提出案外人执行异议之诉，请求对涉案房屋判决不得执行并确认其对涉案房屋享有所有权。

审理中，被执行人周某对郑某主张的事实予以认可。

经审查，涉案房屋在郑某提出案外人异议前已通过司法拍卖裁定过户给竞买人陈某。

案例二：涉及基于合同法律关系提出的执行异议之诉因A公司未履行生效判决确定的金钱给付义务，B公司申请法院查封了登记在被执行人A公司名下的多套房屋。

案外人刘某对其中一套涉案房屋提出执行异议，主张其为A公司的工程承包人，在法院查封前与A公司签订了商品房买卖合同，约定以工程款折抵购房款向A 公司购买该套商品房。

因此，刘某以其对涉案房屋享有消费者物权期待权为由，请求对涉案房屋判决不得执行。

案例三：涉及基于物权法律关系的执行异议之诉被执行人张某因未履行生效法律文书确定的金钱给付义务，执行法院对登记在其名下的涉案房屋强制执行。

涉案房屋评估、拍卖过程中，案外人李某以其在法院查封前已与张某签订房屋代持协议，其系涉案房屋的实际权利人为由提出执行异议之诉，请求执行法院对涉案房屋判决不得执行并确认房屋归其所有。

国际进出口贸易的融资方式一、进口贸易融资：1、开证额度开证额度是指银行为帮助进口商融通资金而对一些资信较好、有一定清偿能力的进口商，根据其提供的质押品和担保情况，核定的一个相应的开证额度。

进口商在每次申请开证时可获得免收或减收开证保证金的优惠。

对外开立信用证后，对开证行来说就形成了一笔或有负债，只要出口商提交的单据满足信用证的规定和要求，开证行就要承担第一性的付款责任。

由于开证行代进口商承担了有条件的付款责任，因此银行在受理进口方开证申请时，均把开立信用证视为一种授信业务。

没有开证额度的进口商申请开立信用证时要收取100%的保证金。

进口商申请开证时，银行除审查其开证额度是否足够外，为维护银行信誉和资金安全，通常还要重点审查货物的性质及变现能力、货物保险、物权单据的控制等情况。

如发现申请书中的开证条款对银行和进口商利益形成了潜在的威胁，银行有权要求进口商加入一些保护性条款或拒绝受理开证申请。

开证额度是银行对进口商提供的开证保证金比例的融资，即期信用证项下必须付款赎单，远期信用证项下，银行将实施货物监管。

2、信托收据（TRUST RECEIPT）就是进口人借单时提供一种书面信用担保文件，用信托收据来表示愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售并承认货物所有权仍属于银行。

货物售出后所得的货款,应于汇票到期时交银行.这是代收行自己向进口人提供的信用便利，而与出口人无关。

因此，如代收行借出单据后，汇票到期不能收回货款，则代收行应对委托人负全部责任。

因此采用这种做法时,必要时还要进口人提供一定的担保或抵押品后,代收银行才肯承做.但如果出口人指示代收行借单，就是由出口人主动授权银行凭信托收据借给进口人，即所谓远期付款交单凭信托收据借单(D/P·T/R)方式，也就是进口人在承兑汇票后可以凭信托收据先行借单提货，日后如果进口人在汇票到期进拒付，则与银行无关，应由出口人自己承担风险。

这种做法的性质与承兑交单相差无几,因此,使用时必须特别慎重.3、担保提货提货担保是指进口商开出信用证后，但有时因航程过短，货比单据先到，为了能及时提货用于生产销售并免付高额滞仓费，客户可要求银行为其开出提货担保书，交承运人先行提货，待正本提单收到后向承运人换回提货担保书的一种担保业务。

郑州片区综合服务中心入驻事项及受理范围部门序号入驻部门事项序号办理事项业务受理范围原办事地点是否可以继续办理1 郑州市工商行政管理局1有限公司和股份有限公司（含外资）的设立、变更、备案、注销及股权出质登记自贸区范围内企业、居民否2分公司的设立登记、变更、注销自贸区范围内企业、居民否3外商投资公司的分公司设立、变更、备案、注销自贸区范围内企业、居民否4 股权出质登记自贸区范围内企业、居民否2 辖区国税局5 企业印制发票审批自贸区内的所有纳税人是6对纳税人延期缴纳税款的核准自贸区内的所有纳税人是7对纳税人延期申报的核准自贸区内的所有纳税人是8对纳税人变更纳税定额的核准自贸区内的所有纳税人是9增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批自贸区内的所有纳税人是10对采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的核定自贸区内的所有纳税人是11非居民企业选择由其主要机构场所汇总缴纳企业所得税的审批自贸区内的所有纳税人是12 设立登记及信息采集自贸区内的所有纳税人是13 实名办税信息采集自贸区内的所有纳税人是14 变更信息自贸区内的所有纳税人是15 停复业登记自贸区内的所有纳税人是16 清税注销自贸区内的所有纳税人是17 扣缴义务人管理自贸区内的所有纳税人是部门序号入驻部门事项序号办理事项业务受理范围原办事地点是否可以继续办理18《外出经营活动税收管理证明》开具自贸区内的所有纳税人是19 外出经营报验登记自贸区内的所有纳税人是20外埠纳税人经营地申报查验货物自贸区内的所有纳税人是21《外出经营活动税收管理证明》经营地核销自贸区内的所有纳税人是22《外出经营活动税收管理证明》登记地核销自贸区内的所有纳税人是23 存款帐户账号报告自贸区内的所有纳税人是24财务会计制度及核算软件备案报告自贸区内的所有纳税人是25纳税人合并分立情况报告自贸区内的所有纳税人是26文化事业建设费缴费信息登记自贸区内的所有纳税人是27企业所得税汇总纳税总分机构信息备案自贸区内的所有纳税人是28 非正常户管理自贸区内的所有纳税人是29 证照管理自贸区内的所有纳税人是30增值税一般纳税人资格登记自贸区内的所有纳税人是31 税收优惠资格备案自贸区内的所有纳税人是32出口退（免）税备案管理自贸区内的所有纳税人是33 其他事项认定自贸区内的所有纳税人是34 征收方式认定自贸区内的所有纳税人是35 增值税减免税备案自贸区内的所有纳税人是36 消费税减免税备案自贸区内的所有纳税人是37 所得税减免税备案自贸区内的所有纳税人是38 直接申报享受税收减免自贸区内的所有纳税人是39 其他税收优惠办理自贸区内的所有纳税人是40 证明开具自贸区内的所有纳税人是41 证明核销自贸区内的所有纳税人是部门序号入驻部门事项序号办理事项业务受理范围原办事地点是否可以继续办理42 发票领用自贸区内的所有纳税人是43 发票开具自贸区内的所有纳税人是44 发票验旧自贸区内的所有纳税人是45 发票撤销自贸区内的所有纳税人是46 发票相关服务自贸区内的所有纳税人是47 发票数据采集自贸区内的所有纳税人是48增值税抵扣凭证抵扣管理自贸区内的所有纳税人是49 增值税申报自贸区内的所有纳税人是50 消费税申报自贸区内的所有纳税人是51 企业所得税申报自贸区内的所有纳税人是52 文化事业建设费申报自贸区内的所有纳税人是53废弃电器电子产品处理基金申报自贸区内的所有纳税人是54 定期定额申报自贸区内的所有纳税人是55 委托代征申报自贸区内的所有纳税人是56代扣代缴、代收代缴申报自贸区内的所有纳税人是57 申报错误更正自贸区内的所有纳税人是58 出口货物申报核准自贸区内的所有纳税人是59 退抵税（费）办理自贸区内的所有纳税人是60 征收开票自贸区内的所有纳税人是61延（分）期缴纳罚款申请审批自贸区内的所有纳税人是62 缴款书信息补采自贸区内的所有纳税人是63 税务代保管资金收取自贸区内的所有纳税人是64欠税人处置不动产或者大额资产报告自贸区内的所有纳税人是65 财务会计报告报送自贸区内的所有纳税人是66其他涉税资料报送与信息采集自贸区内的所有纳税人是67非居民企业合同项目备案自贸区内的所有纳税人是68所得税特殊税务处理报备自贸区内的所有纳税人是69 授权（委托）划缴协议自贸区内的所有纳税人是部门序号入驻部门事项序号办理事项业务受理范围原办事地点是否可以继续办理3 辖区地税局70对纳税人延期缴纳税款的核准自贸区内的所有纳税人是71对纳税人延期申报的核准自贸区内的所有纳税人是72对纳税人变更纳税定额的核准自贸区内的所有纳税人是73对采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的核定自贸区内的所有纳税人是74非居民企业选择由其主要机构场所汇总缴纳企业所得税的审批自贸区内的所有纳税人是75 设立登记自贸区内的所有纳税人是76 变更登记自贸区内的所有纳税人是77 停复业登记自贸区内的所有纳税人是78 注销登记自贸区内的所有纳税人是79 自然人登记自贸区内的所有纳税人是80 扣缴义务人管理自贸区内的所有纳税人是81 外出经营报验管理自贸区内的所有纳税人是82 其他登记管理自贸区内的所有纳税人是83税（费）种申报（认定）自贸区内的所有纳税人是84 非居民认定管理自贸区内的所有纳税人是85 其他事项认定自贸区内的所有纳税人是86非居民企业合同项目备案自贸区内的所有纳税人是87 税收减免核准自贸区内的所有纳税人是88 营业税优惠备案自贸区内的所有纳税人是89 企业所得税优惠备案自贸区内的所有纳税人是90企业所得税税前扣除备案自贸区内的所有纳税人是91 个人所得税优惠备案自贸区内的所有纳税人是92 房产税优惠备案自贸区内的所有纳税人是93城镇土地使用税优惠备案自贸区内的所有纳税人是部门序号入驻部门事项序号办理事项业务受理范围原办事地点是否可以继续办理94 土地增值税优惠备案自贸区内的所有纳税人是95 耕地占用税优惠备案自贸区内的所有纳税人是96 资源税优惠备案自贸区内的所有纳税人是97 契税优惠备案自贸区内的所有纳税人是98 印花税优惠备案自贸区内的所有纳税人是99 车船税优惠备案自贸区内的所有纳税人是100城市维护建设税优惠备案自贸区内的所有纳税人是101 教育费附加优惠备案自贸区内的所有纳税人是102非居民享受税收协定待遇自贸区内的所有纳税人是103 其他优惠管理自贸区内的所有纳税人是104 完税证明开具自贸区内的所有纳税人是105 完税凭证换开、重开自贸区内的所有纳税人是106 逾期申报简易处罚自贸区内的所有纳税人是107 定期定额户核定自贸区内的所有纳税人是108 企业所得税核定自贸区内的所有纳税人是109 印花税核定自贸区内的所有纳税人是110 其他税种核定自贸区内的所有纳税人是111 不予加收滞纳金审批自贸区内的所有纳税人是112 涉税违法信息查询自贸区内的所有纳税人是113 附加税（费）申报自贸区内的所有纳税人是114 文化事业建设费申报自贸区内的所有纳税人是115 企业所得税申报自贸区内的所有纳税人是116 个人所得税申报自贸区内的所有纳税人是117 资源税申报自贸区内的所有纳税人是118 城镇土地使用税申报自贸区内的所有纳税人是119 土地增值税申报自贸区内的所有纳税人是120 房产税申报自贸区内的所有纳税人是121 车船税申报自贸区内的所有纳税人是122 印花税申报自贸区内的所有纳税人是123 烟叶税申报自贸区内的所有纳税人是124 耕地占用税申报自贸区内的所有纳税人是125 契税申报自贸区内的所有纳税人是126 残疾人就业保障金申报自贸区内的所有纳税人是部门序号入驻部门事项序号办理事项业务受理范围原办事地点是否可以继续办理127 工会经费代征申报自贸区内的所有纳税人是128 通用申报自贸区内的所有纳税人是129 定期定额申报自贸区内的所有纳税人是130 委托代征、代售申报自贸区内的所有纳税人是131代扣代缴、代收代缴申报自贸区内的所有纳税人是132 申报错误更正自贸区内的所有纳税人是133财务报告报送与信息申报（采集）自贸区内的所有纳税人是134其他涉税资料报送与信息申报（采集）自贸区内的所有纳税人是135 重大涉税情况报告自贸区内的所有纳税人是136 企业所得税特殊处理自贸区内的所有纳税人是137 征收开票自贸区内的所有纳税人是138缴款书信息补报（采集）自贸区内的所有纳税人是139 涉税信息咨询自贸区内的所有纳税人是140 表证单书领取自贸区内的所有纳税人是141 宣传资料发放自贸区内的所有纳税人是4 郑州海关142报关企业注册登记、变更、延续、注销自贸区范围内（海关特殊监管区域除外）是143进出口货物收发货人注册登记、变更、注销自贸区范围内（海关特殊监管区域除外）是144 报关人员备案自贸区范围内（海关特殊监管区域除外）是145 电子口岸IC卡初审自贸区范围内（海关特殊监管区域除外）是146 逾期报送企业年报自贸区范围内（海关特殊监管区域除外）是147 申请海关认证企业自贸区范围内（海关特殊监管区域除外）是5 郑州出入境检验检疫局148 自理报检企业备案可为区内外企业办理业务是149 原产地企业备案可为区内外企业办理业务是150 原产地证书签发可为区内外企业办理业务是151进境动物产品生产、加工、存放单位注册登记可为区内外企业办理业务是部门序号入驻部门事项序号办理事项业务受理范围原办事地点是否可以继续办理152出境动物及其产品、其他检疫物的生产、加工、存放单位注册登记可为区内外企业办理业务是153进境（过境）动植物及其产品检疫审批可为区内外企业办理业务是154进境（过境）植物及其产品检疫审批可为区内外企业办理业务是6 郑州市公安局出入境管理处155外国人签证、停留证件、居留证件的延期、换发、补发受理全市通办是156外国人在中国永久居留的受理全市通办是157台湾居民申请来往大陆通行证的换发、补发受理全市通办是158台湾居民申请来大陆定居全市通办是159港澳居民、华侨证件遗失、损坏或过期申请出境证件全市通办是7 郑州市商务局160外商投资企业设立备案自贸区范围内企业是8 郑州市发展和改革委员会161权限内社会投资项目核准自贸区范围内企业是162 政府投资项目审批自贸区范围内企业是9 郑州市国土资源局163用地审批阶段土地划拨处置审核全市通办是164用地审批阶段土地划拨供应审核全市通办是165用地审批阶段土地协议出让处置审核全市通办是166用地审批阶段土地协议出让供应审核全市通办是167招拍挂方式出让国有建设用地批复全市通办是部门序号入驻部门事项序号办理事项业务受理范围原办事地点是否可以继续办理10 郑州市城乡规划局168建设项目选址意见书核发服务对象是自贸区管理范围内的建设项目：大厅窗口接受咨询辅导，之后项目审查、审批在后台（市级审批办、郑东新区、经开、金水规划分局)完成。