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销售应收账款管理制度一、制度目的为规范公司销售应收账款管理，加强应收账款管理流程，提高公司资金使用效率，防范财务风险，保证公司经营稳定。
二、适用范围适用于公司销售应收账款管理中的各个环节，包括客户信用评估、销售订单管理、应收账款催收、坏账准备等。
三、销售应收账款管理基本原则1.合法合规原则：严格遵守国家相关法律法规，保证销售应收账款管理合法合规。
2.客户信用评估原则：在与客户建立合作关系前，必须进行客户信用评估，确保客户有偿付能力。
3.订单管理原则：严格执行公司销售订单管理规定，做到及时、准确、完整的录入销售订单信息。
4.应收账款催收原则：建立健全的应收账款催收机制，及时催收应收账款，确保资金回款。
5.坏账准备原则：根据公司财务政策，严格执行坏账准备的相关规定。
四、销售应收账款管理流程1.客户信用评估流程（1）客户信息收集：财务部门需收集客户的基本信息、经营状况等相关材料。
（2）信用评级：根据客户的经营情况、信用记录等，对客户进行信用评级。
（3）信用额度制定：按照客户信用评级结果，制定相应的信用额度。
2.销售订单管理流程（1）订单确认：销售人员接到订单后，需及时确认订单是否属实，并录入系统。
（2）销售合同签订：根据订单确认情况，销售人员需与客户签订销售合同。
（3）应收账款确认：根据销售合同内容，确认应收账款金额及支付条件。
3.应收账款催收流程（1）应收账款催收提醒：销售后勤人员需根据应收账款到期情况，及时进行催收提醒。
（2）电话催收：对逾期未付款的客户，需进行电话催收，跟进付款情况。
（3）信函催收：如电话催收无效，需发送催款信函，提醒客户尽快付款。
4.坏账准备流程（1）坏账确认：根据实际逾期情况，确认已属于坏账的部分，并提出坏账准备建议。
（2）坏账准备计提：财务部门按照公司财务政策，计提相关坏账准备。
五、销售应收账款管理制度执行1.管理权限与责任（1）销售部门：负责客户信用评估、销售订单管理及应收账款催收。
公司销售与收款管理制度销售与收款内部控制制度第一章总则第一条为了加强____康宁达医疗设备有限公司(以下简称公司)销售与收款的内部控制管理，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，依据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称销售与收款是指公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具____并收取相关款项等一系列行为。
第三条销售与收款业务的下列职责应当分离。
销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具____、记账职能相分离；货物保管职能与开具____、记账职能相分离；开具____、记账职能与收款职能相分离。
第四条本制度适用于公司、各控股子公司、分公司。
第二章分工与授权第五条公司各控股子公司行政办公会应根据年度经营目标向销售部门下达年度销售任务、回款任务及销售费用控制指标。
销售部门制定营销整体方案，财务部与销售部门共同制定销售费用控制及考核方案，报公司行政办公会批准后实施。
第五条公司产品由本公司、各控股子公司、分公司的销售部门负责销售业务环节，包括账款回收，必要时公司也可临时增加机动收款力量，支援销售部门账款回收。
国际销售由公司国际业务部门负责，依据销售目标国家和地区的特点，采取公司直接销售和国际代理商经销并存的办法。
第六条公司各控股子公司财务部、销售部门依据行业水平、制造成本、行业利润拟订销售指导价格，由公司行政办公会批准后实施。
各控股子公司的销售定价制度与价格明细应当报公司相关部门备案。
第七条公司、各控股子公司财务部门负责销售业务核算、应收往来款的管理。
第八条公司、各控股子公司总经理对本公司的应收账款管理和风险负责，公司、各控股子公司对应收账款应当实行风险分级分担机制，以增强应收账款的风险控制。
应收账款的过程风险控制由财务部门及时提供分析和预警，销售部门负责具体账款催收，并随时____欠款单位经营情况，判断经营风险，提请公司采取措施，即时收款。
销售与收款流程财务制度应收账款管理规定一、概述应收账款是指企业通过销售商品或提供服务而形成的尚未收回款项。
应收账款的管理对企业的经营和资金运转有着重要的影响。
为了规范和有效管理应收账款，制定本制度。
二、应收账款的建立和确认1.销售合同的签署要求双方明确约定涉及货款的支付方式和时间。
2.提供服务的情况下，服务完成后，应及时向客户提供服务确认单，明确应收金额。
3.应收账款的建立和确认必须具备以下条件：a.相关合同已签订或服务已完成；b.应收账款金额已明确，且与销售合同或服务确认单一致；c.相关收款条件已满足。
三、应收账款的登记和归集1.核对销售合同、服务确认单和收款凭证，确保应收账款的准确性。
2.将应收账款及时登记入账款目，详细记录应收账款的相关信息，包括客户名称、金额、收款时间等。
3.及时归集应收账款，确保收款周期的缩短，避免资金周转不畅。
四、应收账款的催收与回款1.建立催收机制，制定明确的催收流程，及时对逾期未付的应收账款进行催收。
2.催收工作由专门的人员负责，与客户保持积极的沟通，确保回款时间和金额。
3.对于长期欠款客户，应及时采取必要的法律手段，以保障企业的合法权益。
五、应收账款的坏账认定和核销1.按照企业相关的会计准则和税法规定，对逾期半年以上的应收账款进行坏账认定。
2.坏账认定后，需要进行核销，将坏账金额从应收账款中扣减，并适时调整相关会计科目。
3.对于确认的坏账，应及时进行备案和报告，并制定相应的风险控制措施以避免该类情况再次发生。
六、责任追究1.责任追究制度是保证应收账款管理制度得有效执行的重要措施。
对于未按照规定执行应收账款管理的，将追究相关人员的责任。
2.对于催收工作不力、未妥善处理坏账等问题，将采取相应的纪律处分和奖惩措施。
七、附则1.应收账款管理制度的解释权和修订权归企业的财务部门所有。
2.本制度自发布之日起执行，如需修订，应提出合理化意见，并经过相关审批程序。
以上即为销售与收款流程财务制度应收账款管理规定的主要内容。
应收账款管理制度一、总则为了加强公司应收账款的管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，促进公司业务的健康发展，根据国家有关法律法规和公司的财务管理制度，结合公司的实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司及所属各单位在销售产品、提供劳务等经营活动中形成的应收账款的管理。
三、管理职责（一）财务部门1、负责应收账款的核算和监控，定期编制应收账款账龄分析表。
2、对超过信用期限的应收账款进行催收和清理，并及时向相关部门和领导反馈催收情况。
（二）销售部门1、负责客户信用调查和评估，建立客户信用档案。
2、签订销售合同，明确收款方式和期限。
3、负责应收账款的催收工作，及时与客户沟通，解决收款过程中出现的问题。
（三）其他相关部门1、配合销售部门和财务部门做好应收账款的管理工作。
2、提供与应收账款相关的信息和支持。
四、客户信用管理（一）信用调查在与客户建立业务关系之前，销售部门应通过多种渠道对客户的信用状况进行调查，包括但不限于客户的基本情况、经营状况、财务状况、信用记录等。
（二）信用评估根据信用调查的结果，销售部门应会同财务部门对客户的信用进行评估，确定客户的信用等级和信用额度。
（三）信用档案销售部门应建立客户信用档案，记录客户的信用调查、评估结果以及信用额度的调整情况等。
五、销售合同管理（一）合同签订销售部门在签订销售合同时，应明确产品或服务的名称、数量、价格、质量标准、交货时间、付款方式和期限等条款。
（二）合同审核销售合同签订前，应经过相关部门的审核，确保合同条款符合法律法规和公司的利益。
（三）合同执行销售部门应严格按照合同约定执行，及时交付产品或提供服务，并跟踪客户的付款情况。
六、应收账款的核算（一）入账财务部门应根据销售合同和发票等凭证，及时、准确地将应收账款入账。
（二）账龄分析财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，按照账龄的长短分为不同的区间，如 1 个月以内、1-3 个月、3-6 个月、6 个月以上等。
《企业销售应收账款管理制度》随着市场经济的发展，企业为了扩大市场份额，往往采用赊销的方式进行销售。
然而，赊销也带来了应收账款的管理问题。
为了降低应收账款带来的风险，提高资金使用效率，企业需要制定一套完善的销售应收账款管理制度。
一、制度概述企业销售应收账款管理制度旨在规范企业对应收账款的核算、监控、回收等环节，以降低应收账款持有风险，提高资金周转率。
该制度适用于企业内所有销售部门及相关部门。
二、客户信用评估信用评估标准：根据客户资信情况、财务状况、业务往来的历史记录等进行综合评估。
评估标准可包括客户信用评分、信用期限、信用额度等。
信用评估流程：业务部门提交客户信用申请，信用管理部门对申请进行审核，结合评估标准给出信用评级，并报请审批。
信用评估责任人：业务部门负责人、信用管理部门负责人、财务部门负责人等共同组成信用评估责任人团队，对应收账款的回收负责。
三、合同条款约定合同要素：明确合同标的、价格、付款方式、付款期限、违约责任等要素，确保合同内容完整、合法、有效。
合同签订流程：规范合同签订流程，明确相关部门职责，确保合同签订的合法性和有效性。
四、内部流程管理销售部门职责：负责与客户签订销售合同，跟进合同履行情况，及时向财务部门传递发票等相关单据。
账务部门职责：负责应收账款的核算、监控，定期与客户对账，确保应收账款金额准确。
法律事务部门职责：负责对应收账款纠纷进行处理，包括协商、仲裁、诉讼等，确保企业合法权益不受侵害。
协作关系：各部门之间应保持密切配合，确保应收账款管理工作的顺利进行。
五、考核与监督考核内容：制定销售应收账款考核制度，主要包括应收账款余额、收回来的应收账款百分比、催款次数、沟通效果等指标。
奖惩措施：根据考核结果，对表现优秀的员工和部门给予奖励，对表现较差的员工和部门进行约谈或处罚。
监督机制：建立应收账款管理监督机制，定期对管理制度执行情况进行检查和审计，发现问题及时整改。
六、应急措施债务人破产：若债务人出现破产情况，应立即启动应急措施，包括向债务人申报债权、参与债务人财产分配等，以降低企业损失。
零售行业应收账款管理制度一、总则1.为了规范公司应收账款管理，保证资金安全，提高资金使用效率，依据国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
2.本制度适用于公司各销售部门、业务部门及其他涉及应收账款的部门。
二、应收账款管理原则1.信用管理原则：公司对应收账款实行信用管理，通过建立客户信用档案，评估客户信用风险，确定客户信用额度。
2.及时性原则：应收账款应当及时确认、及时回收，确保公司资金安全。
3.规范化原则：应收账款管理流程应当规范、标准，确保管理质量和效率。
三、应收账款管理职责1.销售部门：负责销售商品，并对应收账款进行初步管理和催收。
2.财务部门：负责对应收账款进行账务处理、数据分析、预警监控等工作。
3.信用管理部门：负责客户信用评估、信用额度确定及应收账款风险预警等工作。
4.法务部门：负责对应收账款进行法律诉讼、仲裁等法律事务处理。
四、应收账款管理流程1.销售部门签订销售合同后，向财务部门报送合同信息，并跟踪客户付款情况。
2.客户按照合同约定支付货款后，销售部门将相关凭证提交财务部门进行账务处理。
3.财务部门对账务进行处理后，将应收账款情况定期报送给信用管理部门。
4.信用管理部门根据客户信用情况及应收账款状况进行评估，并及时调整客户信用额度。
5.当出现逾期应收账款时，销售部门应当及时与客户沟通协调，采取措施回收货款。
6.对于长期逾期无法回收的应收账款，信用管理部门应当向法务部门提出法律诉讼或仲裁建议。
7.法务部门根据实际情况采取相应的法律手段进行处理。
五、应收账款管理制度实施细则1.应收账款初始确认：在销售合同签订后，销售部门应当及时将合同信息录入公司管理系统，并指定专人负责跟踪客户付款情况。
当客户支付货款后，销售部门需将支付凭证提交财务部门进行账务处理。
财务部门应当及时进行账务处理，确保应收账款的及时确认。
2.应收账款回收：销售部门应当定期与客户沟通，了解客户付款情况，及时提醒客户支付逾期账款。
应收账款管理制度（优秀5篇）应收账款管理制度篇一为保证公司能最大可能的拓展市场以利于销售，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收帐款在售前、售中、售后进行有效控制，特制定本制度。
一、销售、财务的监管（一）、在销售合同中明确各项条款在与客户签订销售合同时，要注意以下事项，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险：1、要严格检查以杜绝无效合同的出现。
签订合同要贴合“三性”（合法性、真实性、可行性）和“五审查”（对方主体是否合格、授权代理是否合法、资信是否保证、经营范围是否超出、合同结算方法和法定程序是否贴合规定）。
2、明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期（个性交待付款日期，如收款期到期时能批复付款的决定人务必要注明，以防对方互相推托而推迟付款期）、发票的开具事项、技术要求、运输状况等；3、明确双方的权利和违约职责；4、确定合同期限，合同结束后视状况再行签订；5、加盖客户的合同专用章(避免个体行为的私章或签字)；（二）、定期的财务对帐财务要构成定期的对帐制度，每个月务必同客户核对一次帐目，以免造成单据、金额等方面的误差，给应收帐款的管理带来困难，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象。
同时，对帐之后要构成具有法律效应的文书，如客户加盖公章回传等，而不是口头承诺。
（三）、减少赊销运作方式销售人员为了迅速占领市场，或为了完成销售目标而采取赊销结账的运作模式。
这种销售模式是客户拖欠应收货款的土壤，并极易造成呆、死帐的出现。
我们已制订了相应的销售奖励政策，鼓励销售人员采取现款现货等方式合作，尽量减少赊销的方式。
（四）、建立信用评定、审核制度在实际工作中，真正能够做到现款现货的客户很少，我们要建立信用评定、审核制度，对不同的客户给予不同的信用额度和期限。
千里之行，始于足下。
销售及应收账款管理制度销售及应收账款管理制度一、目的和范围本制度的目的是规范销售及应收账款管理工作，确保销售收入的实现和应收账款的准时回收，保障企业的资金流淌性。
适用范围为公司的销售部门和财务部门。
二、销售管理1. 销售目标的确定销售部门应依据公司的经营方案和市场需求，制定销售目标，并与上级部门进行报备和确认。
销售目标应具体明确，并确定相应的时间节点。
2. 销售方案的制定销售部门应依据销售目标，制定相应的销售方案。
销售方案包括销售人员的任务安排、销售活动的策划等内容。
销售方案应每月更新，并定期向上级部门进行报告。
3. 销售活动的执行销售人员应依据销售方案，开展销售活动。
销售活动的执行应遵守公司的销售流程和规定，并准时向上级部门反馈销售状况。
4. 销售数据的统计和分析销售部门应定期统计和分析销售数据，包括销售额、销售量、客户数量等指标。
销售数据的统计和分析应准时报告给上级部门，并依据分析结果调整销售策略。
第1页/共3页锲而不舍，金石可镂。
三、应收账款管理1. 客户信用评估销售部门在与客户签订销售合同之前，应进行客户的信用评估。
评估客户的信用状况、还款力量和还款意愿，以确定是否与客户建立业务合作关系。
2. 销售合同的签订销售部门与客户之间的业务往来应签订销售合同。
销售合同应明确产品/服务的名称、数量、价格、付款方式和交货期限等信息，并由销售部门和客户双方盖章确认。
3. 应收账款的确认销售部门在销售合同履行完毕后，应准时确认应收账款，并填写相关的销售凭证。
销售凭证应包括应收账款的金额、日期和客户信息等内容。
4. 应收账款的催收销售部门应定期对应收账款进行催收，确保客户按时付款。
催收方式可以包括电话催收、发出催款函等。
催收记录应具体记录催收日期、催收方式和结果。
5. 坏账的处理对于长时间未能收回的应收账款，销售部门应准时向财务部门报告，并申请冲销坏账预备，以削减可能的损失。
四、销售及应收账款管理的监督和考核1. 监督上级部门对销售部门开展销售活动和应收账款管理状况进行监督。
应收账款管理办法说明：本管理办法可以帮助营销管理者规范对应收账款的事前、事中及事后全面管理，并及时回收账款，提高公司资金周转效率。
为加强公司流动资金管理，及时回收账款，提高公司资金周转效率，特制定本办法。
第一条公司对应收账款采取事前、事中、事后全面管理。
第二条财务部为应收账款管理部门，负责协助业务部门对主要客户进行资信分析，核对客户的应收账款余额，向业务部门反馈客户的欠款结算情况，督促应收账款责任部门催讨未收款项。
第三条合同签订部门为相关应收账款的直接责任部门，合同签订人员为直接责任人，负责跟踪、催收应收账款，防止和减少坏账损失。
第四条建立客户信用档案，加强客户日常管理。
1.业务部门应在财务部门的协助下，对主要客户进行全面的资信调查、分析和评估，建立客户信用档案，按照公司信用评级标准对客户进行评级，并报业务副总经理审批。
2.资信调查时，应通过银行、商业合作伙伴、同行等多渠道全面了解客户的情况，包括企业负责人、经营状况、资产状况、现金充裕程度、以往信用记录、银行或同业信用评价、付款态度、是否有担保品等各方面。
3.在每一次交易完成或发生其他影响客户信用的情况时，业务部门应及时更新客户信用档案。
如需调整客户信用评级，应说明理由，报财务部和分管副总经理审批。
第五条公司对客户授信实行分级审批决定制。
赊销额度在××元以下、折扣率××以下或信用期××天的，由部门主管审批决定；赊销额度在××元～××元、折扣率××元～××、信用期××天～××天的，由业务副总经理审批决定；赊销额度在××元以上、折扣率××以上或信用期超过××天的，由总经理审批决定。
第六条销售合同的签订。
1.销售合同是最重要的交易凭证，是进行应收账款追讨的根本依据，应严格依照公司合同管理规定签订。
企业销售应收账款管理制度一、制度目的为了规范企业销售应收账款管理，加强对销售应收账款的控制，保证企业资金流动的稳定性，减少企业经营风险，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于企业销售业务中所涉及的全部应收账款管理。
三、应收账款的定义应收账款指企业向顾客所销售商品或提供服务后，顾客应向企业支付的货款或服务费用等。
四、应收账款的确认1、销售应收账款的确认应符合企业的财务管理制度和会计准则。
2、销售应收账款的确认应考虑顾客的信用状况、还款能力和资信情况等。
3、销售应收账款的确认应在交货、服务完成或顾客确认收货后立即确认。
五、应收账款的管理1、应收账款的核算和管理应由财务部门负责。
2、应收账款的管理应实行分类管理，按照不同的付款方式、客户信用等级、应收账款余额等因素进行分类。
3、应收账款的催收工作应由专人负责，及时跟进还款情况，确保应收账款的及时回收。
4、应收账款的风险控制应加强，建立完善的应收账款风险管理制度，避免应收账款坏账的发生。
六、应收账款的回收1、应收账款的回收应按照约定的付款方式和时间进行回收。
2、应收账款的回收应及时入账，及时核销。
3、应收账款的回收应核实收款金额是否与应收账款一致，如有差异应及时核查。
4、应收账款的回收记录应详细、准确，建立完整的应收账款回收档案。
七、应收账款的坏账处理1、应收账款的坏账指因顾客破产、违约等原因导致的无法收回的应收账款。
2、应收账款的坏账应及时核销，避免对企业的经营造成不良影响。
3、应收账款的坏账核销应经过财务部门审批，并进行相应的会计处理。
4、应收账款的坏账核销应及时通知相关部门和人员，避免对企业经营产生不良影响。
八、应收账款的监督和检查1、应收账款的监督和检查应由企业内部控制部门进行。
2、应收账款的监督和检查应定期进行，发现问题应及时纠正。
3、应收账款的监督和检查应建立完整的监督和检查档案。
九、附则本制度的解释权归企业财务部门所有，本制度的修改应经过企业领导的批准，并在全体员工中进行宣传。
应收帐款管理办法第五章对应收帐为了进一步规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系﹐款在销售的事前﹑事中﹑事后进行有效控制﹐特制定本管理办法。
第一部分事前控制建立客户档案。
一、销售部门在签订合同。
所有的赊销客户都必须是合法和正规注册的经营体制进行赊销放帐前，按下列程序办理和索取客户基本资料：）务员填写“客户资信评估报告”（附表11、业提供合作客户以下正式文件：2、a)营业执照或注册登记证明（含年审记录）)税务登记证b)国税(地税c)企业法定代表人的有效证明文件一般纳税人资格证书d) 个体工商户及个人经营者提供经营者本人身份证复印件e)以上资料经财务部验证后﹐留复印件（盖公司红章）存盘。
日）进行工商年审﹐请业务员每30-4月由于企业营业执照每年（1月1日)向客户索取最新年审过的营业执照归档。
(5月-6月年二、进行信用评估和跟踪记录1、完成“客户资信评估报告”：业务员在申请客户信用额度和信用期限时应先对客户有一个直观的了解。
信用额度和信用期限的授予必须考虑该客户的信用﹐以往付款记录﹐交易发生频率以及财力背景等等,业务员根据了解客户情况﹐出具对该客户的﹐并完成审批程序。
《客户资信评估报告》定信用额度和信用期限：、确2《客户资信评必须根据审批通过的客户首次获得信用额度和信用期限﹐﹐任何客户不可能自动拥有信用额度和信用帐期。
估报告》信用额度是在信用条件下﹐授予客户的赊销限额。
信用额度的确立按客户月销售平均额确定。
每逢销售旺季可以申请临时额度作为临时应急处理。
信用额度﹐反映其资金能力和对客户所承担的机会成本及坏帐风险的承受能力。
因此﹐财务部及销售部门要及时做好客户信用额度的核算和控制﹐信用期限审/业务员须填写《超信用额度当应收帐款超过客户的信用额度时﹐﹐经审批同意后﹐财务人员才能通知仓库发货﹐否则﹐2）批单》（格式见附件停止发货。
信用期限是为客户规定的最长的付款时间界限。
信用期限一定要在客户合同或定单上明确记录。
对拥有信用额度为确保应收帐款的收回﹐可使用一定的债权保障手段﹐3、的客户建议提供担保和抵押等手续。
三、签订客户销售合约业务部对赊销业务应签定相关销售必须签定销售合同。
合同样本按公司标准合同执行﹐签约时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对﹐合同的每一项内容﹐都有可能成为日后产生信用问题的凭证。
合同是解决应收帐款追收的根本依据。
在销售合同中应明确的主要内容包括：①明确交易条件﹐如：品名、规格、数量、交货期限、价格、付款方式、付款日期、运输情况、验收标准等；②明确双方的权利义务和违约责任；③确定合同期限；④签订时间和经办人签名加盖合同专用章或公司印章（避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章）；签定合同的其它注意事项：1、销售合同的签订必须经过销售经理审核确认才可以盖章﹐销售合同一经盖章确立不能再修改﹐如果合同条款发生变更﹐必须签定条款的补充合同；如必须重新签定新合同。
所有合同的变更要由销售部经理签果合同价格发生变动﹐．字。
所有报价必须经成本会计审核并经财务总销售价格必须跟报价单一致﹐2、监签字同意。
销售合同一式三份。
总办、财务部、客户各持一份，只有双方签字盖章3、双方签字盖章的合同原件由业务员交总办和财务部一份。
的合同才具有法律效率存盘。
属于以下情况的必须得到批准方能执行。
、4即公司以外的购货方合同“版本”。
销售部门业务员必须事外来合同﹐、5才能双方签字盖章。
为避免不必先将购货方合同版本交公司财务总监审核批准﹐盖章﹐也就是说﹐应该在我公要的麻烦﹐一单买卖必须只能在一份合同上签名/盖章（如有出入或疑问﹐应协商司标准合同或对方标准合同的任一合同上签字/ /盖章。
修改来满足我方要求）而不是在双份合同上签字客户订货单可以代替合同﹐必须包括上述合同条款内容。
6、中控制事第二部分一、发货查询﹐货款跟踪。
1、每次发货前销售部必须将送货清单与销售合同核对一致；2、跟单组填制发货清单必须做到销售订单与发货清单一致，发出货物与销售定单内容相符；如一张定单分几次出货﹐要确保累计出货数量与订单相一致。
3、财务在确认发货时﹐要查看客户是否超过信用额度和信用期限；4、凡货物送达客户时﹐要确保客户必须在送货单上签收；此款应分以下几种情直接送货﹕司机将送货单交客户签收带回）1（．快递﹑空运﹑发大巴﹑业务员带货自送﹕由业务员跟踪收回（2）客户自提﹕应由客户指定提货人员签收）（3《已前将已发货未签回送货单部分统计填制仓库每周一上午9:30﹐交业务部跟单组部及财务部销售会计组各一发货未收回送货单清单》销售会计应跟进回收情况﹔对于逾期两周尚未由跟单组跟踪收回﹐份﹐销售经理跟单组应应了解清楚原因并向销售经理汇报﹐收回的送货单﹐应安排采取必要措施确保收回﹐同时应将此情况告知销售会计。
退货作为应收帐款的一个组成部分﹐应按正常出入库手续办理﹐（4）并及时将出入库单交财务入帐﹐冲减应收帐款。
司在销售货物后﹐就应该启动监控程序﹐根据不同的信用等级实施不、公5同的收账策略﹐在货款到期的早期进行适度催收﹐同时由销售人员和跟单组进行全程跟踪﹐注意维持跟客户良好的合作关系。
二、回款记录﹐帐龄分析。
形成定期的对帐制度：财务与业务员要分工协调好﹐每隔一个信用期或一个1.月必须同顾客核对一次帐目﹐不能使管理脱节﹐以免造成帐目混乱互相推诿、责任不清﹔对帐之后要形成具有法律效应的文书﹔2. 财务要详细记录每笔货款的回收情况﹔3.每周一财务打印客户欠款情况清单给各相关部门﹐经常进行帐龄分析；4.三、财务记帐原则因此财务应按合同约定的条应收账款应以风险和报酬完全转移为确认原则﹐（仅由于单据在途而无其它以货物发出客户签收后款确认销售收入和应收帐款﹐问题之交易也应算客户已签收）作为确认应收帐款日。
事后控制第三部分一、欠款到追收。
落实催款责任：对拖欠帐款的追收﹐要采用多种方法清讨﹐催收帐款责任到位。
原则上、1．对已发生的应收帐款﹐采取销售经理负责制﹐再由销售经理落实到具体的业务员身上。
可按其帐龄和收取难易程度﹐逐一分类排序﹐找出拖欠原因﹐明确落实催讨责任。
对于确实由于资金周转困难的企业﹐应采取订立还款计划﹐限期清欠﹐落实还款计划：2、采取债务重整策略﹐做到每次催款必须有一定成果。
结算期（包括对帐期、付款+收帐期=信用期[3、应收帐款的最后期限﹐不能超过收帐期限；如超过﹐即马上采取行动追讨。
期和资金在途期）]二、总量控制，分级管理。
1、财务部负责应收帐款的额度﹐控制和考核。
2、销售人员是应收帐款的直接责任人﹐将货款的回收与业务员的工资﹑奖金挂1）只有当货款收到时才能计算月度奖金；2）若货款逾期一个月﹐并在三个月内收回﹐该部分奖金扣20%发放；3）若货款逾期三个月收回﹐该部分奖金扣50%发放；4）公司对销售部门考核的最终焦点是回款率﹐回款率应直接与业务员收入挂钩。
[月回款率=（实际收回的以前月份到期本月应收回帐款+实际收回的本月到期本月应收回帐款）/（以前月份到期本月应收回帐款+本月到期本月应收回帐款）] 3、收款期限前一周﹐业务员应电话通知或拜访负责人﹐预知其结款日期﹐并在结款日按时前往拜访。
4、应收帐款对帐单的确认：应收帐款的对帐单必须发给所有的债务人﹐原则上每月确认一次﹐对确有困难的客户﹐至少每半年须确认一次﹐请确保所有对帐单必须由双方签字盖财务章或公章，同时原件必须收回存盘。
对帐单未能签回可能导致贸易中断或法律诉讼﹐信用额度将撤回﹐相关业务人员有责任确保对帐单的确认和签回。
5、应收帐款的调节：所有客户确认的应收帐款必须与公司记录完全相符﹐如有出入﹐要求写明不符事项﹐由业务员进行调查将结论反馈并通知财务部并做出调节改正。
．6、日常追款三步骤：1）电话联系：电话联系沟通﹐进行债务分析﹐分析拖款征兆销售人员及销售会计要适时与客户保持电话联系﹐随时了解客户的经营状况、财务状况、个人背景等信息并分析客户拖款征兆。
2）信函：实地考察、保持压力、确定追付方式销售人员要对客户进行全程跟进﹐与客户接触率与成功回收率是成正比的﹐越早与客户接触﹐与客户开诚布公的沟通﹐被拖欠的机会就会越低。
并且给予客户一个正确的观念﹐我们对所有欠款都是非常严肃的﹐是不能够容忍被拖欠的。
3）走访：进行资信调查、寻找合适的催讨方式销售人员要定期探访客户﹐客户到期付款﹐应按时上门收款﹐或电话催收。
即使是过期一天﹐也应马上追收﹐不应有等待的心理。
遇到客户风险时﹐采取风险预警和时时、层层上报制﹐在某个责任人充分了解、调查、详细记录客户信用的情况下﹐由主管、经理等参与分析﹐及时对下属申报的问题给予指导和协助。
7、逾期帐款管理程序如下：1)对于超过收帐期5天的客户﹐相关业务员写《货款逾期报告》（格式见附件3）交部门经理﹐部门经理在每周工作例会上说明原因并落实追款日程；2)客户超过合同收帐期10天﹐销售部门经理向财务总监附《货款逾期报告》说明原因（格式见附件2）；财务发出“对帐单”（格式见附件4）提醒客户货款超期﹐同时必须取得欠款人对所欠款的书面确认。
3)客户超过收帐期15天﹐且经通知超期及日常沟通无明显效果﹐财务发出限期“催款单”（格式见附件5）﹐同时开出《收款通知》（格式见附件6）﹐停止发货。
业务员持“催款单”和“收款通知”拜访客户催款﹐同时﹐带回有客户确认的“催款回执”（格式见附件7）交财务部。
催款书上“限期时间”根据部门经理书面意见商讨协议。
(a)(b) 如销售部门有特殊要求或客户反馈的情况可作调整。
《风同时应编制客户在“限期时间”未办理付款﹐财务部发出警告通知﹐4)﹐整理相关原始凭证﹐以备进一步解）险应收帐款报告表》格式见附件（8（如上门决债务纠纷使用﹔还应与销售部门共同商议将采取的进一步工作﹐此项工作应在确定日程内进行。
催讨等措施）并研一律报告公司总经理﹐任何应收款应在自到期之日起﹐逾期一个月﹐5)究通过法律等其它手段启动催讨程序。
限期15天1天10天（4））（2 （3）（1）（5）警告通知﹐部门讨( (限期通知到期货款( (通知超期（总经理决定较书面催收）论采取进一步工作）书面确认）通知到期）激烈手段）非正常业务段( 停止发货) 正常业务段：已拖欠款项的处理事项8、对文件：检查被拖欠款项的销售文件是否齐备；①、；收集资料②、：要求客户提供拖欠款项的事由﹐并收集资料以证明其正确性建立三种不同程度的追追讨文件：建立帐款催收预案﹔根据情况不同﹐③、讨文件―——预告、警告、律师函﹐视情况及时发出；让客户明确最后期限④、最后期限：要求客户了解最后的期限以及其后果﹐的含义；要求协助：使用法律手段维护自己的利益﹐进行仲裁或诉讼。
⑤、预警管理：第四部分日必须定期对每一个有信用月11216 一、定期审查信用额度：每年月日和必须由总经理同意。
,对于需要调整信用额度的客户。
