应收账款与商账追收管理制度

公司应收账款与商账追收管理制度1. 引言公司应收账款与商账追收管理制度是为了规范公司应收账款及商业债务的管理流程，确保公司能及时、有效地追收应收账款和商业债务，避免公司面临流动资金压力和潜在风险。

本文档旨在详细说明公司应收账款与商账追收管理制度的各项具体措施和流程。

2. 权责划分在公司应收账款与商账追收管理中，各部门的权责划分如下：•财务部门负责建立应收账款与商账追收管理制度，并制定相关政策和流程；•销售部门负责与客户签订销售合同，明确应收账款的付款条件与期限；•业务部门负责向客户提供产品或服务，并按合同约定及时开具发票；•财务部门负责核对发票与客户付款情况，并及时跟进追收工作；•法务部门负责处理逾期未付款的情况，包括催收措施和法律行动。

3. 应收账款管理流程公司应收账款管理流程的具体步骤如下：3.1 销售合同签订销售部门与客户进行洽谈并达成销售合同，明确货物或服务的规格、数量、价格以及应收账款的付款条件和期限。

3.2 发票开具业务部门按照销售合同约定，及时开具发票，并将发票交给客户。

3.3 收款确认财务部门负责核对客户付款情况，将实收款项与发票进行核对并记录，确保账款的准确性和及时性。

3.4 追踪与催收财务部门对于逾期未付款的客户，及时进行催收工作，包括电话催收、书面催收等方式，督促客户尽快付款。

3.5 逾期处理若客户逾期未付款，财务部门应与法务部门合作，进行逾期款项的法律处理，包括起诉、申请仲裁等。

3.6 坏账核销经过一段时间的努力催收后，如果客户无力偿还，财务部门将其列为坏账，进行坏账核销，并及时报告给上级主管部门。

4. 商账追收管理流程公司商账追收管理流程的具体步骤如下：4.1 商业债务确认财务部门与供应商确认商业债务，包括货款、服务费等，并将债务信息进行登记和归类。

4.2 供应商付款提醒财务部门按照商业债务的期限，提前向供应商发送付款提醒通知，确保供应商按时支付债务。

4.3 债务核对与付款确认财务部门核对供应商付款情况，将实付款项与商业债务进行核对，并记录确认付款情况。

应收账单与商家账目追讨管理制度简介本文档旨在制定一套应收账单与商家账目追讨的管理制度，以确保应收款项的及时回收，并保护商家的权益。

这一制度适用于商家与客户之间存在应收账单的情况，旨在明确应收账单的处理流程和追讨权利的行使方式。

目标确保应收账单及时回收：通过建立明确的管理制度，商家能够及时追讨客户欠款，确保应收账单的回收率。

通过建立明确的管理制度，商家能够及时追讨客户欠款，确保应收账单的回收率。

保护商家的权益：追讨过程中，商家的利益需要得到保护，同时要遵循法律和道德的准则。

追讨过程中，商家的利益需要得到保护，同时要遵循法律和道德的准则。

管理制度1. 应收账单的记录与分类- 商家应建立完善的应收账单记录系统，包括客户名称、账单金额、账单日期等信息。

- 按照不同客户或项目，对应收账单进行分类，方便管理与追讨工作的展开。

2. 账单催收流程- 商家向客户发送账单后，应设定明确的催收时间表，确保及时提醒客户支付。

- 如果客户未在规定时间内支付，请及时与客户联系，确认付款原因并发起催收工作。

- 商家可采用电话、邮件或书面通知的方式进行催收，催收记录需妥善保存。

3. 追讨措施- 如果客户拒绝支付或无法达成一致意见，商家可以采取相应的追讨措施，如通过法律途径或与第三方机构协商解决。

- 追讨过程中，商家需确保依法行事，遵守相关合同条款与法律法规。

4. 追讨记录与报告- 商家应定期记录和统计追讨工作的进展情况，包括每个账单的回收情况以及追讨措施的结果。

- 根据需要，向主管部门或上级汇报追讨状况，保持透明度与监督。

结论本管理制度旨在确保商家的应收账单得到及时追讨与回收，并保护商家的权益。

商家应按照制度要求建立相应的账单管理系统，并严格按照流程开展追讨工作。

通过有效的追讨措施和催收流程，商家可以减少应收账款的风险，并维护公司的经济利益。

应收账款追收管理制度一、制度目的本制度的目的是规范企业的应收账款追收管理流程，确保应收账款能够及时、全额回收，并维护企业的经济利益。

二、适用范围本制度适用于企业的财务部门和与应收账款相关的职能部门，包含销售部门、客户服务部门等。

三、管理标准1. 应收账款管理流程1.1 销售人员在与客户签订销售合同后，应及时将相关资料提交给财务部门，包含合同、发票、交货单等。

1.2 财务部门在收到相关资料后，将进行应收账款核算，确认账款金额和收款期限，并在企业内部系统中建立对应的账款记录。

1.3 财务部门将及时通知客户的付款信息，包含账户信息、付款期限等。

1.4 客户应依照合同商定的付款期限付清应收账款，如遇特殊情况需延期付款的，应提前与财务部门沟通并获得书面批准。

1.5 财务部门定期对未付款的应收账款进行跟踪和催收，确保及时回收。

2. 应收账款催收流程2.1 在应收账款到达付款期限后，如客户未定时付款，财务部门将第一时间与客户联系，确认付款情况，并提出书面催款通知。

2.2 假如客户在催款通知后仍未付款，财务部门将采取电话、邮件等多种方式进行催收，并记录催收过程和结果。

2.3 如催收工作无果，财务部门将与部门负责人协商，决议采取进一步的措施，如委托律师进行法律诉讼、采取其他法律手段等。

3. 应收账款坏账处理3.1 财务部门定期对长期未收回的应收账款进行坏账确认，分析原因，并将坏账情况报告给企业领导层。

3.2 企业领导层依据财务部门供应的报告和分析，确定坏账处理方案，包含冲销、备抵、报损等。

3.3 财务部门在企业领导层的批准下，将坏账情况记录在企业财务报表中，并及时调整应收账款余额。

四、考核标准1. 应收账款回收率考核1.1 依照合同商定的付款期限，对比实际回收的应收账款金额，计算回收率。

1.2 回收率的计算公式为：回收率 = 实际回收金额 / 应收账款金额 × 100% 1.3 要求回收率实现或超出设定的目标值。

应收账款与商帐追收管理制度一、概述应收账款是企业与客户之间的债权关系，在商业活动中具有重要的地位和作用。

应收账款的管理直接影响企业的财务状况和经营效益。

为了加强对应收账款的管理和追收工作，制定应收账款与商帐追收管理制度是必要的。

二、应收账款管理制度1、应收账款的定义和界定应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后的债权。

应收账款应符合以下条件：已确认的收入、具有资金形式的收款计划、相关的收入确认条件已满足。

2、应收账款的分类根据还款方式和时间限制，将应收账款分为现金应收账款和赊销应收账款；根据逾期时间和坏账风险，将赊销应收账款分为正常应收账款、逾期应收账款和坏账应收账款。

3、应收账款的管理流程应收账款的管理流程包括：合同签订→结算方式确定→应收账款登记→发出账款通知→催款→回款确认→坏账核销。

4、应收账款的风险评估对不同客户进行风险评估，确定不同的信用额度和信用期限。

评估客户的信用记录、资产负债情况、经营能力等因素，确保债权的安全性。

5、应收账款的逾期催收1、商帐的定义和界定商帐是指企业与供应商之间的债权关系，包括原材料采购账款、服务费用、工程进度款等。

2、商帐的管理流程商帐的管理流程包括：开展供应商评估→签订合同→验收结算→登记商帐→付款通知→支付款项。

3、商帐的核实与付款对商帐进行核实，并及时支付款项。

核实商帐包括认真审查发票、合同、验收单、质量检验报告等，确保支付的合法性和准确性。

4、商帐的风险管理对供应商进行风险评估，确保供应商的信誉度和供货能力。

建立供应商准入制度，并定期对供应商进行评估，及时调整合作关系。

5、商帐的纠纷处理对于存在商帐纠纷的情况，应及时与供应商协商解决。

如无法协商解决，可采取法律途径进行维权。

四、总结应收账款与商帐追收管理制度是企业管理的重要环节，对于提高资金回收效率、降低风险，维护企业利益具有重要意义。

通过建立规范的管理流程，加强风险评估和催收工作，可以有效控制应收账款和商帐的风险，提高企业的财务状况和经营效益。

应收账款及商账追收管理制度
为了优化企业的经营条件，加速资金周转，尽可能地减少资金占用，规避经营风险，提高经济效益。

财务公司在建立客户往来账户的基础上，按月编报“应收款明细账”，并于次月10日以前报送信用管理办公室、总经理及董事长。

各部门的经营业务应收款报表中，须注明经手人及相关数额，催收情况及催收措施。

对商帐追收的一般步骤为：提醒客户（逾期二天）第一次正式催收（逾期六天）第二次正式催收（逾期十五天）双方领导对话（逾期三十天）最后通知（逾期四十天）通过诉讼、仲裁等方式解决（逾期六十天）
有关部门对客户履约期内出现账款支付或货物支付拖欠苗头时，应增加联络频次，对逾期结付账款或货物的，要及时会同信用管理办公室人员一起分析原因，如对方无法或无诚意继续履行合同的，则适时选用第三方参加的调解、仲裁等方式，直至通过依法诉讼解决纠纷。

采用仲裁或法律诉讼手段处理经济纠纷，由该项业务的经办人员提出书面申请，由部门领导批签同意，再报总经理、董事长批准后，信用管理办公室具体实施。

在经营活动中，如发生对方延迟付清款、物时，该项业务的经办人除分析原因外，还应配合信用管理办公室催收，并向对方结收相应的利息。

当应收款未收回或付款未得货时，相关部门应据情全部或部分承担直接经济责任，所应承担的经济损失额以递减该公司经营利润的方式计结。

对多次出现延迟付清款、物的客户，应以银、货同讫方式交易，杜绝产生经济纠纷。

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应收账款追收管理制度1.制度目的本制度的制定旨在规范公司应收账款追收管理工作，加强与客户的沟通和协调，确保应收账款能够及时回收，提高企业的经济效益和风险控制能力。

2.适用范围本制度适用于公司内所有与应收账款有关的工作人员。

3.应收账款追收程序（1）客户订购商品或接受服务后，工作人员应及时提供发票和相关证明文件；（2）客户应在约定的付款期限内结清应付款项；（4）如果客户无法按照约定的付款计划进行支付，应收账款工作人员应及时向上级汇报，由上级决定是否采取进一步追收措施，如递交律师函或采取法律诉讼等。

4.催款措施（3）律师函：逾期30天后，如客户仍未付款，应收账款工作人员将委托公司的律师事务所起草律师函并邮寄给客户，要求其尽快清算欠款；（4）法律诉讼：如客户仍无法履行付款义务，应收账款工作人员将与上级和法务部门商讨是否采取法律诉讼等措施追收欠款。

5.追收记录和报告（2）每月应收账款工作人员应向财务部门报告追收情况，包括逾期情况、催款措施、欠款金额等，并协助财务部门进行坏账准备计提。

6.奖惩机制（1）对于积极主动催收并成功追回欠款的应收账款工作人员，可给予相应的奖励和表彰；（2）对于未能按照规定催收或追回欠款的工作人员，将按照公司规定进行处罚，包括扣减绩效工资、调整岗位等。

7.制度宣传和培训（1）公司应向所有工作人员宣传本制度的内容和要求，并确保每个工作人员都理解和遵守；（2）公司可定期组织应收账款管理培训，提高工作人员的业务素质和应收账款管理水平。

总结：通过制定应收账款追收管理制度，可以有效规范公司的应收账款管理工作，加强与客户的沟通与协调，提高应收账款的回收率，降低坏账风险，进一步提升企业的经济效益和风险控制能力。

同时，该制度还强调了奖惩机制，使员工能够积极主动参与催款工作，推动欠款及时回收。

公司还应加强宣传和培训，确保每个员工都能够深入了解并积极遵守该制度的要求。

应收账款追收管理制度一、制度目的本制度的目的是为了规范和管理公司的应收账款追收工作，确保公司的资金安全和经营效益。

二、适用范围本制度适用于公司的所有部门和员工。

三、管理标准1. 应收账款追收流程1.销售部门在与客户签订销售合同后，将应收账款信息录入财务系统，并与客户确认。

同时，交付财务部门备案。

2.财务部门根据销售合同和相关凭证，制发应收账款发票，并将其发送给客户。

3.合同约定的支付期限到期后，财务部门通过电话、邮件或书面方式提醒客户尽快支付。

4.若客户未能按时支付应收账款，财务部门将在支付期限后试图与客户沟通，了解延迟支付的原因并尽快解决。

5.若客户无正当理由未能按时支付，财务部门将根据公司规定的违约条款进行催收，并将其纳入应收账款追收管理流程。

6.财务部门定期对应收账款进行核对和追踪，并与销售部门、法务部门等相关部门共同解决出现的问题。

2. 应收账款追收管理责任分工1.销售部门负责与客户签订销售合同并确认应收账款信息。

2.财务部门负责制发应收账款发票，并提醒客户按时支付。

3.法务部门负责处理客户违约情况，包括催收和法律行动。

4.监察部门负责监督和检查各部门的应收账款追收工作，并提出改进建议。

5.公司领导层负责监督和审批重要的应收账款追收事项。

3. 应收账款追收措施1.财务部门应建立完善的应收账款追收档案系统，记录应收账款的详细信息，包括合同、发票、付款凭证等。

2.财务部门应定期对应收账款进行核对和追踪，及时发现问题并与相关部门协作解决。

3.法务部门应催促客户按时支付应收账款，并根据需要采取法律行动，包括起草律师函、申请仲裁或诉讼等。

4.法务部门与财务部门合作，建立与律师事务所的合作关系，以便追收欠款时的法律支持。

5.监察部门应定期对应收账款追收工作进行检查，发现问题并向管理层报告。

四、考核标准1. 应收账款追收工作情况考核1.财务部门将按照公司设定的指标对应收账款的追收情况进行考核，包括追收率、追收周期等指标。

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商业应收账款与交易账目追求管理制度1. 简介本文档旨在制定一套有效的商业应收账款与交易账目追求管理制度，以提高企业的财务状况和经营效率。

该管理制度旨在确保准确记录和管理应收账款和交易账目，并建立流程和控制措施，以减少风险和减少潜在的损失。

2. 应收账款管理2.1 账款记录与确认- 所有销售交易必须在销售合同或订单上进行准确记录，并及时确认应收账款。

- 销售部门应及时将销售数据和相关文档传递给财务部门，以确保账款记录的准确性和及时性。

2.2 账款归档与追踪- 财务部门应建立清晰的账款归档系统，将每笔应收账款进行分类和归类。

- 定期对未收回的账款进行追踪，并采取适当的催款措施，以确保账款的及时收回。

2.3 坏账处理- 财务部门应定期进行坏账的评估，并及时将坏账从应收账款中剔除。

- 管理层应制定明确的坏账处理政策和流程，以管理和控制坏账风险。

3. 交易账目管理3.1 记账准确性- 所有交易账目必须在交易发生后及时和准确地进行记录。

- 财务部门应确保账目的分类和处理符合相关法规和会计准则。

3.2 账目审核与审查- 财务部门应对账目进行定期审核和审查，确保记录的准确性和完整性。

- 内部审计部门或独立审计机构可进行定期的外部审计，以确保账目的合规性和真实性。

3.3 内部控制- 管理层应建立和维护有效的内部控制体系，包括账目记录、审批程序和权限分配等方面的控制措施。

- 内部控制应定期评估和改进，以提高账目管理的效率和准确性。

4. 监督与执行4.1 监督机制- 管理层应设立专门的监督机构或委员会，负责监督和审核商业应收账款与交易账目追求管理制度的执行情况。

- 监督机构可定期发表报告，向管理层提供关于管理制度执行情况的建议和反馈。

4.2 违规处理- 对于违反管理制度的行为，管理层应采取适当的惩罚措施，并进行相应的纠正和改进。

- 违规行为应及时报告，并记录在违规档案中以备查证和追溯。

5. 绩效评估5.1 目标设定- 管理层应设定商业应收账款和交易账目管理的相关绩效目标，并与相关部门进行沟通和协调。

应收账款与商账追收管理制度一、应收账款和商账是企业非常重要的资产，对企业财务的稳定和运营有着至关重要的作用。

应收账款是指企业出售商品和服务后尚未收到的款项，商账是指企业在借入资金后需要偿还的款项。

由于这些款项的特殊性，使得企业需要对它们进行专门的管理。

二、应收账款和商账的管理为了保证企业应收账款和商账的安全性和合法性，企业需要建立完善的管理制度，具体包括以下几个方面：2.1 客户信用评估企业需要通过对客户的信用评估来确定客户的还款能力和信誉度，以便在与客户的交易中能够降低拖欠风险。

这一步涉及到企业的风险控制和数据分析能力，企业可以根据客户的历史交易数据、财务报表和信用历史等信息来评估客户的信誉度。

2.2 欠款提醒企业需要定期对逾期未还款项的客户进行提醒和催收，以便降低损失。

企业可采用短信、电话、信函等多种催收方式，提前与客户进行沟通，引导其尽快还款。

2.3 防范风险除了定期提醒客户还款外，企业还需要建立一套完善的风险控制制度，包括对客户资信情况的动态监控、财务数据的判断和分析、逾期款项的催收等。

2.4 追收商账企业应该定期检查商账，确认债权和债务的合法性和真实性，妥善处理已经逾期的商账，避免资金短缺和不良资产增加。

三、应收账款和商账管理的操作流程企业应建立应收账款和商账管理的操作流程，包括客户信用评估、合同签订、收款、催款和追收等环节。

在每个环节中，都需要有相应的管理制度和规定来指导和约束操作，以确保整个流程的顺畅和有效。

四、评估机制为了确保应收账款和商账管理的有效性和可持续性，企业应该建立相应的评估机制来对制度进行评估和监测。

企业可以通过内部审计、制度落实情况的考核、风险评估等方式来对管理制度进行全面的评估和监测，以确保制度能够得到落实和实施。

五、如何建立科学的应收账款和商账追收管理制度，是每个企业都需要重视和探索的问题。

通过逐步走向规范化、科学化的管理，企业可以有效地提升自身的管理效能，为企业的良性运营提供了极大的保障。