应收账款与商账追收管理制度77085

公司应收账款与商账追收管理制度1. 引言公司应收账款与商账追收管理制度是为了规范公司应收账款及商业债务的管理流程，确保公司能及时、有效地追收应收账款和商业债务，避免公司面临流动资金压力和潜在风险。

本文档旨在详细说明公司应收账款与商账追收管理制度的各项具体措施和流程。

2. 权责划分在公司应收账款与商账追收管理中，各部门的权责划分如下：•财务部门负责建立应收账款与商账追收管理制度，并制定相关政策和流程；•销售部门负责与客户签订销售合同，明确应收账款的付款条件与期限；•业务部门负责向客户提供产品或服务，并按合同约定及时开具发票；•财务部门负责核对发票与客户付款情况，并及时跟进追收工作；•法务部门负责处理逾期未付款的情况，包括催收措施和法律行动。

3. 应收账款管理流程公司应收账款管理流程的具体步骤如下：3.1 销售合同签订销售部门与客户进行洽谈并达成销售合同，明确货物或服务的规格、数量、价格以及应收账款的付款条件和期限。

3.2 发票开具业务部门按照销售合同约定，及时开具发票，并将发票交给客户。

3.3 收款确认财务部门负责核对客户付款情况，将实收款项与发票进行核对并记录，确保账款的准确性和及时性。

3.4 追踪与催收财务部门对于逾期未付款的客户，及时进行催收工作，包括电话催收、书面催收等方式，督促客户尽快付款。

3.5 逾期处理若客户逾期未付款，财务部门应与法务部门合作，进行逾期款项的法律处理，包括起诉、申请仲裁等。

3.6 坏账核销经过一段时间的努力催收后，如果客户无力偿还，财务部门将其列为坏账，进行坏账核销，并及时报告给上级主管部门。

4. 商账追收管理流程公司商账追收管理流程的具体步骤如下：4.1 商业债务确认财务部门与供应商确认商业债务，包括货款、服务费等，并将债务信息进行登记和归类。

4.2 供应商付款提醒财务部门按照商业债务的期限，提前向供应商发送付款提醒通知，确保供应商按时支付债务。

4.3 债务核对与付款确认财务部门核对供应商付款情况，将实付款项与商业债务进行核对，并记录确认付款情况。

应收账单与商家账目追讨管理制度简介本文档旨在制定一套应收账单与商家账目追讨的管理制度，以确保应收款项的及时回收，并保护商家的权益。

这一制度适用于商家与客户之间存在应收账单的情况，旨在明确应收账单的处理流程和追讨权利的行使方式。

目标确保应收账单及时回收：通过建立明确的管理制度，商家能够及时追讨客户欠款，确保应收账单的回收率。

通过建立明确的管理制度，商家能够及时追讨客户欠款，确保应收账单的回收率。

保护商家的权益：追讨过程中，商家的利益需要得到保护，同时要遵循法律和道德的准则。

追讨过程中，商家的利益需要得到保护，同时要遵循法律和道德的准则。

管理制度1. 应收账单的记录与分类- 商家应建立完善的应收账单记录系统，包括客户名称、账单金额、账单日期等信息。

- 按照不同客户或项目，对应收账单进行分类，方便管理与追讨工作的展开。

2. 账单催收流程- 商家向客户发送账单后，应设定明确的催收时间表，确保及时提醒客户支付。

- 如果客户未在规定时间内支付，请及时与客户联系，确认付款原因并发起催收工作。

- 商家可采用电话、邮件或书面通知的方式进行催收，催收记录需妥善保存。

3. 追讨措施- 如果客户拒绝支付或无法达成一致意见，商家可以采取相应的追讨措施，如通过法律途径或与第三方机构协商解决。

- 追讨过程中，商家需确保依法行事，遵守相关合同条款与法律法规。

4. 追讨记录与报告- 商家应定期记录和统计追讨工作的进展情况，包括每个账单的回收情况以及追讨措施的结果。

- 根据需要，向主管部门或上级汇报追讨状况，保持透明度与监督。

结论本管理制度旨在确保商家的应收账单得到及时追讨与回收，并保护商家的权益。

商家应按照制度要求建立相应的账单管理系统，并严格按照流程开展追讨工作。

通过有效的追讨措施和催收流程，商家可以减少应收账款的风险，并维护公司的经济利益。

应收账款与商帐追收管理制度一、概述应收账款是企业与客户之间的债权关系，在商业活动中具有重要的地位和作用。

应收账款的管理直接影响企业的财务状况和经营效益。

为了加强对应收账款的管理和追收工作，制定应收账款与商帐追收管理制度是必要的。

二、应收账款管理制度1、应收账款的定义和界定应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后的债权。

应收账款应符合以下条件：已确认的收入、具有资金形式的收款计划、相关的收入确认条件已满足。

2、应收账款的分类根据还款方式和时间限制，将应收账款分为现金应收账款和赊销应收账款；根据逾期时间和坏账风险，将赊销应收账款分为正常应收账款、逾期应收账款和坏账应收账款。

3、应收账款的管理流程应收账款的管理流程包括：合同签订→结算方式确定→应收账款登记→发出账款通知→催款→回款确认→坏账核销。

4、应收账款的风险评估对不同客户进行风险评估，确定不同的信用额度和信用期限。

评估客户的信用记录、资产负债情况、经营能力等因素，确保债权的安全性。

5、应收账款的逾期催收1、商帐的定义和界定商帐是指企业与供应商之间的债权关系，包括原材料采购账款、服务费用、工程进度款等。

2、商帐的管理流程商帐的管理流程包括：开展供应商评估→签订合同→验收结算→登记商帐→付款通知→支付款项。

3、商帐的核实与付款对商帐进行核实，并及时支付款项。

核实商帐包括认真审查发票、合同、验收单、质量检验报告等，确保支付的合法性和准确性。

4、商帐的风险管理对供应商进行风险评估，确保供应商的信誉度和供货能力。

建立供应商准入制度，并定期对供应商进行评估，及时调整合作关系。

5、商帐的纠纷处理对于存在商帐纠纷的情况，应及时与供应商协商解决。

如无法协商解决，可采取法律途径进行维权。

四、总结应收账款与商帐追收管理制度是企业管理的重要环节，对于提高资金回收效率、降低风险，维护企业利益具有重要意义。

通过建立规范的管理流程，加强风险评估和催收工作，可以有效控制应收账款和商帐的风险，提高企业的财务状况和经营效益。

应收账款及商账追收管理制度
为了优化企业的经营条件，加速资金周转，尽可能地减少资金占用，规避经营风险，提高经济效益。

财务公司在建立客户往来账户的基础上，按月编报“应收款明细账”，并于次月10日以前报送信用管理办公室、总经理及董事长。

各部门的经营业务应收款报表中，须注明经手人及相关数额，催收情况及催收措施。

对商帐追收的一般步骤为：提醒客户（逾期二天）第一次正式催收（逾期六天）第二次正式催收（逾期十五天）双方领导对话（逾期三十天）最后通知（逾期四十天）通过诉讼、仲裁等方式解决（逾期六十天）
有关部门对客户履约期内出现账款支付或货物支付拖欠苗头时，应增加联络频次，对逾期结付账款或货物的，要及时会同信用管理办公室人员一起分析原因，如对方无法或无诚意继续履行合同的，则适时选用第三方参加的调解、仲裁等方式，直至通过依法诉讼解决纠纷。

采用仲裁或法律诉讼手段处理经济纠纷，由该项业务的经办人员提出书面申请，由部门领导批签同意，再报总经理、董事长批准后，信用管理办公室具体实施。

在经营活动中，如发生对方延迟付清款、物时，该项业务的经办人除分析原因外，还应配合信用管理办公室催收，并向对方结收相应的利息。

当应收款未收回或付款未得货时，相关部门应据情全部或部分承担直接经济责任，所应承担的经济损失额以递减该公司经营利润的方式计结。

对多次出现延迟付清款、物的客户，应以银、货同讫方式交易，杜绝产生经济纠纷。

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应收账款追收管理制度一、前言应收账款是企业经营中的紧要资产，对企业的资金、流动性和盈利本领有侧紧要影响。

但是随着经济环境的不断变化，应收账款追收工作也面临着诸多挑战。

为了保障企业的正常经营，提高应收账款追收效率，保证企业收回应收账款，特订立此应收账款追收管理制度。

二、目的和意义1.明确应收账款的管理原则和追收流程，确保企业的财务安全；2.规范应收账款的催收方式和时间，保障企业的资金流动性；3.完善客户信用管理制度，提高企业的信用度和市场竞争力；4.降低坏账率，削减不必要的经济损失。

三、适用范围本制度适用于我公司全部应收账款追收工作。

四、管理制度1.应收账款管理原则（1）客户必需进行信用评估，对于信用度较低、可能产生风险的客户应加强管理和催收；（2）进行防备性催收，适时发觉问题账户，削减账款拖欠时间；（3）催收时要注意措辞，维护公司形象，保持良好企业形象；（4）催收人员要严格遵守有关法律法规，不得采纳不正当手段进行催收；（5）应收账款管理应依据实际情况进行定期审核和调整。

2.应收账款追收流程（1）客户到期未付款，催收人员适时与客户联系，了解客户未付款原因和情况，并提示客户尽快付款；（2）客户未遵守付款承诺，催收人员要适时向客户发出催款函；（3）假如催款函无效，催收人员要及早管束客户，并关注客户的动态，寻求解决方案；（4）催收人员假如通过协商无法解决问题，需要提请公司领导进行协商，并进行法律程序；（5）假如以上方法依旧无法回收，需要将账款列为坏账或实行法律诉讼等手段进行追收。

3.客户信用管理（1）针对不同的客户，应依据客户的经营情形、销售数据、产品质量、资信情形等建立相应的信用额度；（2）企业应与客户签订书面合同，并在合同中明确合同执行的期限和款项；（3）应对纳税等社会责任进行全面评估，并定期进行再评估，以更好地了解客户的综合情况；（4）依据客户的综合信用评估结果，快捷订立收款方式、期限和保障措施。

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应收账款追收管理制度
1、建立应收账款帐目，明确应收货款，分期应收账款和应收票据的数额、期限、应付款人等内容。

2、建立应收账款账龄分析分级表，将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期，进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级，制订相应的催收措施。

3、对应收账款加强日常监督，根据实际情况每周或每月打印出会计账上全部接近到期的应收账款记录进行分析和诊断，对每笔账款作出处理意见。

4、制订商账（逾期应收账款）追收办法，培训催收、追收人员。

5、设计商账追收工作流程，包括内勤提示、外勤催收、委托专业信用管理公司追收、法律诉讼。

商账追收程序一般应包括下列步骤：
步骤
阶段。

应收账款追收管理制度1.制度目的本制度的制定旨在规范公司应收账款追收管理工作，加强与客户的沟通和协调，确保应收账款能够及时回收，提高企业的经济效益和风险控制能力。

2.适用范围本制度适用于公司内所有与应收账款有关的工作人员。

3.应收账款追收程序（1）客户订购商品或接受服务后，工作人员应及时提供发票和相关证明文件；（2）客户应在约定的付款期限内结清应付款项；（4）如果客户无法按照约定的付款计划进行支付，应收账款工作人员应及时向上级汇报，由上级决定是否采取进一步追收措施，如递交律师函或采取法律诉讼等。

4.催款措施（3）律师函：逾期30天后，如客户仍未付款，应收账款工作人员将委托公司的律师事务所起草律师函并邮寄给客户，要求其尽快清算欠款；（4）法律诉讼：如客户仍无法履行付款义务，应收账款工作人员将与上级和法务部门商讨是否采取法律诉讼等措施追收欠款。

5.追收记录和报告（2）每月应收账款工作人员应向财务部门报告追收情况，包括逾期情况、催款措施、欠款金额等，并协助财务部门进行坏账准备计提。

6.奖惩机制（1）对于积极主动催收并成功追回欠款的应收账款工作人员，可给予相应的奖励和表彰；（2）对于未能按照规定催收或追回欠款的工作人员，将按照公司规定进行处罚，包括扣减绩效工资、调整岗位等。

7.制度宣传和培训（1）公司应向所有工作人员宣传本制度的内容和要求，并确保每个工作人员都理解和遵守；（2）公司可定期组织应收账款管理培训，提高工作人员的业务素质和应收账款管理水平。

总结：通过制定应收账款追收管理制度，可以有效规范公司的应收账款管理工作，加强与客户的沟通与协调，提高应收账款的回收率，降低坏账风险，进一步提升企业的经济效益和风险控制能力。

同时，该制度还强调了奖惩机制，使员工能够积极主动参与催款工作，推动欠款及时回收。

公司还应加强宣传和培训，确保每个员工都能够深入了解并积极遵守该制度的要求。

商业应收账款与交易账目追求管理制度商业应收账款是指企业在销售商品或提供服务时，向客户出具的未付款单据或未收款金额的账目。

在商业活动中，应收账款是企业的经营资金，对于企业的运作和发展起着重要作用。

为了高效管理和控制商业应收账款，企业需要建立一套完善的管理制度。

首先，企业应建立一套完善的应收账款的记录和核对制度。

该制度应包括以下要点：2.登记应收账款：企业应及时登记应收账款，并记录详细的信息，包括发票号码、金额、账期等。

4.销售订单与发货单核对：企业应核对销售订单与发货单，确保账款的准确性。

其次，企业还应建立一套有效的应收账款的催收制度。

催收制度应包括以下要点：2.设置催收目标：企业应设置催收目标，包括每月催收金额、催收成功率等，以激励催收人员积极开展工作。

3.针对不同客户制定不同催收策略：企业应针对不同客户制定不同的催收策略，根据客户的信用等级、付款能力等进行分类，并采取不同的催收方式，提高催收效果。

4.建立催收记录和反馈机制：企业应建立催收记录，记录催收过程中的沟通记录、付款承诺等信息，并及时反馈给相关部门，以便进一步决策和调整催收策略。

最后，企业应建立一套完善的应收账款的风险管理制度。

风险管理制度应包括以下要点：1.信用评估与授信制度：企业应建立客户信用评估和授信制度，评估客户的信用状况，为不同客户设置不同的信用额度，以降低坏账风险。

2.预防措施：企业应加强与客户的沟通，及时了解客户的经营状况，预防应收账款风险的发生，如合理控制销售数量和交易期限等。

3.追索权益：企业应及时行使追索权益，如逾期付款的客户，可以采取法律手段进行追索，并及时与律师进行沟通和协调，维护自身合法权益。

综上所述，建立一套完善的商业应收账款与交易账目管理制度对于企业的运作和发展至关重要。

通过建立记录和核对制度、催收制度和风险管理制度，可以提高应收账款的管理效率，减少坏账风险，提升企业经营效益。

应收账款追收管理制度一、制度目的本制度的目的是为了规范和管理公司的应收账款追收工作，确保公司的资金安全和经营效益。

二、适用范围本制度适用于公司的所有部门和员工。

三、管理标准1. 应收账款追收流程1.销售部门在与客户签订销售合同后，将应收账款信息录入财务系统，并与客户确认。

同时，交付财务部门备案。

2.财务部门根据销售合同和相关凭证，制发应收账款发票，并将其发送给客户。

3.合同约定的支付期限到期后，财务部门通过电话、邮件或书面方式提醒客户尽快支付。

4.若客户未能按时支付应收账款，财务部门将在支付期限后试图与客户沟通，了解延迟支付的原因并尽快解决。

5.若客户无正当理由未能按时支付，财务部门将根据公司规定的违约条款进行催收，并将其纳入应收账款追收管理流程。

6.财务部门定期对应收账款进行核对和追踪，并与销售部门、法务部门等相关部门共同解决出现的问题。

2. 应收账款追收管理责任分工1.销售部门负责与客户签订销售合同并确认应收账款信息。

2.财务部门负责制发应收账款发票，并提醒客户按时支付。

3.法务部门负责处理客户违约情况，包括催收和法律行动。

4.监察部门负责监督和检查各部门的应收账款追收工作，并提出改进建议。

5.公司领导层负责监督和审批重要的应收账款追收事项。

3. 应收账款追收措施1.财务部门应建立完善的应收账款追收档案系统，记录应收账款的详细信息，包括合同、发票、付款凭证等。

2.财务部门应定期对应收账款进行核对和追踪，及时发现问题并与相关部门协作解决。

3.法务部门应催促客户按时支付应收账款，并根据需要采取法律行动，包括起草律师函、申请仲裁或诉讼等。

4.法务部门与财务部门合作，建立与律师事务所的合作关系，以便追收欠款时的法律支持。

5.监察部门应定期对应收账款追收工作进行检查，发现问题并向管理层报告。

四、考核标准1. 应收账款追收工作情况考核1.财务部门将按照公司设定的指标对应收账款的追收情况进行考核，包括追收率、追收周期等指标。

商业应收账款与交易账目追求管理制度1. 简介本文档旨在制定一套有效的商业应收账款与交易账目追求管理制度，以提高企业的财务状况和经营效率。

该管理制度旨在确保准确记录和管理应收账款和交易账目，并建立流程和控制措施，以减少风险和减少潜在的损失。

2. 应收账款管理2.1 账款记录与确认- 所有销售交易必须在销售合同或订单上进行准确记录，并及时确认应收账款。

- 销售部门应及时将销售数据和相关文档传递给财务部门，以确保账款记录的准确性和及时性。

2.2 账款归档与追踪- 财务部门应建立清晰的账款归档系统，将每笔应收账款进行分类和归类。

- 定期对未收回的账款进行追踪，并采取适当的催款措施，以确保账款的及时收回。

2.3 坏账处理- 财务部门应定期进行坏账的评估，并及时将坏账从应收账款中剔除。

- 管理层应制定明确的坏账处理政策和流程，以管理和控制坏账风险。

3. 交易账目管理3.1 记账准确性- 所有交易账目必须在交易发生后及时和准确地进行记录。

- 财务部门应确保账目的分类和处理符合相关法规和会计准则。

3.2 账目审核与审查- 财务部门应对账目进行定期审核和审查，确保记录的准确性和完整性。

- 内部审计部门或独立审计机构可进行定期的外部审计，以确保账目的合规性和真实性。

3.3 内部控制- 管理层应建立和维护有效的内部控制体系，包括账目记录、审批程序和权限分配等方面的控制措施。

- 内部控制应定期评估和改进，以提高账目管理的效率和准确性。

4. 监督与执行4.1 监督机制- 管理层应设立专门的监督机构或委员会，负责监督和审核商业应收账款与交易账目追求管理制度的执行情况。

- 监督机构可定期发表报告，向管理层提供关于管理制度执行情况的建议和反馈。

4.2 违规处理- 对于违反管理制度的行为，管理层应采取适当的惩罚措施，并进行相应的纠正和改进。

- 违规行为应及时报告，并记录在违规档案中以备查证和追溯。

5. 绩效评估5.1 目标设定- 管理层应设定商业应收账款和交易账目管理的相关绩效目标，并与相关部门进行沟通和协调。

应收账款与商账追收管理制度一、应收账款和商账是企业非常重要的资产，对企业财务的稳定和运营有着至关重要的作用。

应收账款是指企业出售商品和服务后尚未收到的款项，商账是指企业在借入资金后需要偿还的款项。

由于这些款项的特殊性，使得企业需要对它们进行专门的管理。

二、应收账款和商账的管理为了保证企业应收账款和商账的安全性和合法性，企业需要建立完善的管理制度，具体包括以下几个方面：2.1 客户信用评估企业需要通过对客户的信用评估来确定客户的还款能力和信誉度，以便在与客户的交易中能够降低拖欠风险。

这一步涉及到企业的风险控制和数据分析能力，企业可以根据客户的历史交易数据、财务报表和信用历史等信息来评估客户的信誉度。

2.2 欠款提醒企业需要定期对逾期未还款项的客户进行提醒和催收，以便降低损失。

企业可采用短信、电话、信函等多种催收方式，提前与客户进行沟通，引导其尽快还款。

2.3 防范风险除了定期提醒客户还款外，企业还需要建立一套完善的风险控制制度，包括对客户资信情况的动态监控、财务数据的判断和分析、逾期款项的催收等。

2.4 追收商账企业应该定期检查商账，确认债权和债务的合法性和真实性，妥善处理已经逾期的商账，避免资金短缺和不良资产增加。

三、应收账款和商账管理的操作流程企业应建立应收账款和商账管理的操作流程，包括客户信用评估、合同签订、收款、催款和追收等环节。

在每个环节中，都需要有相应的管理制度和规定来指导和约束操作，以确保整个流程的顺畅和有效。

四、评估机制为了确保应收账款和商账管理的有效性和可持续性，企业应该建立相应的评估机制来对制度进行评估和监测。

企业可以通过内部审计、制度落实情况的考核、风险评估等方式来对管理制度进行全面的评估和监测，以确保制度能够得到落实和实施。

五、如何建立科学的应收账款和商账追收管理制度，是每个企业都需要重视和探索的问题。

通过逐步走向规范化、科学化的管理，企业可以有效地提升自身的管理效能，为企业的良性运营提供了极大的保障。

公司应收账款与商账追收管理制度1. 引言公司应收账款与商账追收管理制度是为了规范公司内部应收账款和商账追收的操作流程，保障公司资金流动和商业利益的最大化。

本文档旨在详细描述公司针对应收账款和商账追收的管理制度，包括相关部门的职责和权限、操作流程、追收策略等内容。

2. 账款管理部门的职责和权限2.1 账款管理部门的职责•负责制定和完善公司的应收账款与商账追收管理制度；•审核和确认销售合同和客户信用额度；•负责客户征信及评估，建立客户信用档案；•管理应收账款的发票登记、票据结算等相关工作；•负责与客户进行回款协调和催收工作；•编制应收账款与商账追收的相关统计报表。

2.2 账款管理部门的权限•监督和协调销售团队与客户之间的应收账款合同签订事宜；•审核并决定向客户提供的信用额度；•授权销售团队与客户进行订货、发货和收款等操作；•确认和管理客户的退货和退款事宜。

3. 应收账款与商账追收的操作流程3.1 订单和发货流程1.客户向销售团队提出订单需求；2.销售团队根据客户需求编制销售合同；3.销售合同经账款管理部门审核确认后，与客户签订；4.销售团队根据销售合同组织商品的发货；5.销售团队将发货信息及时通知账款管理部门。

3.2 应收账款结算流程1.账款管理部门根据发货信息，及时录入应收账款信息；2.按照合同约定的付款方式和期限，向客户发送账单；3.客户收到账单后，按照约定进行支付；4.在客户支付完成后，账款管理部门核对账款收款信息并及时入账；5.若客户未按时支付，账款管理部门将启动催收流程。

3.3 应收账款催收流程1.账款管理部门与客户进行沟通，并提醒未付款的合同金额；2.若客户未能在提醒后付款，账款管理部门将进行正式的催收通知；3.如催收通知无效，账款管理部门将与法务部门商议采取法律手段催收；4.若采取法律手段催收，法务部门将参与催收活动，并进行相关法律程序；5.如催收成功，账款管理部门主动将应收账款核销。

应收账款与商账追收管理制度（范文）第一篇：应收账款与商账追收管理制度（范文）应收账款与商账追收管理制度1、建立应收账款账目，明确应收工程进度款和材料款，分期应收账款和应收票据的数据、期限、应付款项目、人员等。

2、建立应收账款账龄分析分级表格，将应收账款按账款分为合同期内，进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期、进入专业追账期、付诸法律期和坏账期共八个级别，制定相应的催收措施。

3、对应收账款加强日常监督，根据日常实际情况每周或每月进行全部账款、应收款项巨鹿汇总分析诊断，对每一个项目中的每一笔账款做出处理意见。

4、制定商账（逾期应收账款）追收办法，培训追收人员。

5、设计商账追收工作流程，包括内勤提示、外勤催收、委托专业信用管理公司追收、法律诉讼。

2018年1月8日第二篇：应收账款追收技巧3、竞争性的收款策略---建立竞争优势纯粹的讨债者是不可能与商人合作成功的，平时多多关心客户。

采取竞争性的收款策略，只要客户还在营业，他总得向供货商付款。

如果你没有收到钱，那他肯定位给了别人。

获得优先付款机会的供应商通常是与客户保持长期良好业务关系和个人关系的企业，因为谁都不愿意跟朋友闹翻脸，所以必须与客户建立良好的关系。

10.收款要有“钻劲”，要有穷追不舍的精神。

我从实践中摸索出了对债务人(业务当事人、主管负责人、财务负责人)实行“三紧跟”的战略，即紧跟在办公室里，紧跟在吃饭上厕所的后面，紧跟在下班回家的途中。

虽说有些过份，不得已而为之啊!滴水石穿，绳锯木断，有时确也起到了“功夫不负有心人”的作用。

11.收款要有“柔劲”。

从道义上讲，欠别人的款，心有歉意，理应对债权人礼宾相待。

但不少欠债单位，有的对你板着老脸，有的对你不屑一顾，有的甚至不让你进门!收债人此时就得屈尊就下，用兵之计，攻心为上，说尽人间好话暖语，赔上一个真诚的笑脸，对那“三种人”实施“情感投资”，精诚所至，为争金石所开。

12.收款要有“韧劲”。

清收欠款是一项长期艰苦的业务，讨债人要有一种坚韧不拔的毅力，哪怕别人无理地把你象打发乞儿一般，也须忍辱负重，坚守阵地。

应收账款与商账管理制度范文应收账款与商账管理制度范本第一章：总则第一条为规范公司的应收账款与商账管理，提高资金利用效率，保护公司财产安全，制定本制度。

第二条本制度适用于公司的所有应收账款与商账管理活动。

第三条应收账款是指公司向外部客户或合作伙伴销售产品或提供服务后所形成的应收账款。

第四条商账是指公司与外部机构或个人之间的借款、借贷、支付与收款等商业往来的账目。

第五条公司应收账款与商账的管理必须依法、规范、科学、严密处理，确保资金运作合理、安全。

第二章：应收账款管理第六条公司应收账款从形成之日起，即开始进行管理，应落实责任，加强核查。

第七条公司应当制定科学合理的应收账款管理制度和授信管理制度，建立规范的应收账款管理程序。

第八条公司应划分应收账款责任区域，明确各部门应收账款管理职责，并确保相应负责人具备相关背景和经验。

第九条公司应建立应收账款台帐，详细记录应收账款的来源、金额、到期日、状态等信息，并规定必要的账务处理原则。

第十条公司应及时核查应收账款数据的准确性，对于长期未回款或已逾期的应收账款，应及时采取催收措施，并定期进行坏账核销。

第三章：商账管理第十一条公司与机构或个人进行商业往来时，必须签订书面合同或协议，并明确双方的权利义务、支付期限等相关事宜。

第十二条公司应当建立严格的商账管理流程，包括付款申请、审核、支付与收款等环节，并明确各个环节的责任人员。

第十三条公司应当建立商账台帐，详细记录商账的收付款情况，包括日期、金额、付款方、收款方等必要信息。

第十四条公司应定期与对方核对双方商账的账目情况，确保账目的真实性与准确性，并及时处理账目异常。

第十五条公司应建立健全的商账审核制度，对合同、协议、发票等相关文件进行审核，确保符合法律、财务和其他规定的要求。

第四章：考核与处罚第十六条公司应建立健全的考核制度，并将应收账款与商账管理情况纳入考核内容。

第十七条公司应制定相应的处罚措施，对违反应收账款与商账管理制度的人员，依规定进行处罚，对情节严重者给予警告、记过或其他相应的处分。

应收账款与商账管理制度一、目的与范围本制度的目的是规范和管理公司的应收账款与商账，确保公司能够及时、有效地收回应收款项，并严格控制商账发生和管理，从而保证公司财务的健康和稳定。

本制度适用于公司内所有部门与员工的应收账款与商账管理，并要求全体员工遵守执行。

二、管理责任与权限1. 公司财务部门是应收账款与商账的管理部门，负责指导和监督各部门的应收账款与商账工作，财务部门主管负有全面管理责任。

2. 各部门负责人是应收账款与商账的责任人，负责本部门的应收账款与商账管理工作，必须认真履行职责。

3. 各部门负责人有权制定本部门应收账款与商账管理的具体规定，并要求部门员工严格执行。

三、应收账款管理1. 应收账款的确认：应收账款必须严格按照实际交易确认，不得存在虚假、夸大或漏报的情况。

2. 应收账款的核算：应收账款必须及时、准确地进行核算，确保账项的真实性和完整性。

3. 应收账款的监控：应收账款必须定期进行监控和分析，发现异常情况及时处理。

4. 应收账款的催收：应收账款必须按照公司规定的程序和标准进行催收，确保款项能够及时回笼。

四、商账管理1. 商账的审核：商账必须严格按照公司规定的程序和标准进行审核，审批人必须认真核对商账的真实性和合法性。

2. 商账的记录：商账必须及时、准确地进行记录，确保账项的真实性和完整性。

3. 商账的支付：商账必须按照公司规定的程序和标准进行支付，确保支付的合理性和有效性。

4. 商账的管理：商账必须进行定期的分析和监控，发现异常情况及时处理。

五、违规处理1. 对于违反本制度的员工，将给予相应的处罚，包括但不限于扣发奖金、通报批评、停止晋升、调整岗位等。

2. 对于严重违反本制度的员工，将给予严厉的处罚，包括但不限于开除、追究法律责任等。

3. 对于故意或者恶意违反本制度，造成公司经济损失的员工，将追究其个人责任，并赔偿相应的损失。

4. 对于监督和管理不力的部门负责人，将给予相应的管理处罚，包括但不限于责令辞职、停职候查等。

应收账款与商帐追收管理制度1. 什么是应收账款？应收账款是指企业在销售商品或提供服务过程中所形成的应收账款，其包括货款、票据和应收账款折扣等。

2. 应收账款管理的意义应收账款管理对于企业的经营非常重要。

首先，它能够提高企业的流动资金。

通过加强应收账款管理，企业能够更快地回收款项，从而提高企业的流动资金。

其次，应收账款管理可以降低企业的坏账风险。

通过严格的应收账款管理，企业能够更好地掌握客户的信用状况，避免坏账的产生。

最后，应收账款管理也能够提高企业的盈利能力。

通过适当的应收账款管理，企业能够更好地控制收款周期，降低负债成本，提高盈利能力。

3. 商帐追收管理制度的意义商帐追收管理制度是指对于已经逾期的应收账款进行追收的管理制度。

该制度的意义在于确保企业的营收。

通过及时追收已经逾期的应收账款，企业能够确保自身的资金链畅通，保证正常的生产经营活动的进行，同时也能够确保企业的信誉和声誉。

4. 商帐追收管理制度的内容（1）建立追收函模板建立统一的追收函模板，包括各种通知、提醒、要求等内容，确保内容简洁明了，表述清晰，提高追收效率。

（2）建立逾期账款查询制度建立逾期账款查询制度，每天对逾期账款进行查询，确保对于逾期账款能够及时追收，以降低坏账风险。

（3）建立追收工作流程建立追收工作流程，明确每个岗位的职责和要求，确保追收工作的有条不紊地进行。

（4）建立逾期账款的记录制度建立逾期账款的记录制度，对于每个逾期账款进行记录，并分类管理。

（5）建立追收结果的反馈和分析制度建立追收结果的反馈和分析制度，对于每个逾期账款的追收结果进行分析，并不断改进追收工作。

5. 商帐追收管理的注意事项（1）快速反应对于逾期账款要迅速反应，通过电话、邮件、短信等方式通知对方，确保对方能够及时认识到问题。

（2）态度决定一切在追收过程中要注意态度，不要过于强硬或者催促，要取得对方的谅解和支持。

（3）沟通顺畅对于逾期账款的追收要求，要让对方清楚地理解，表述清晰，以便对方能够及时配合。

应收账款及商帐追收管理制度
1、建立应收账款帐目，明确应收货款，分期应收账款和应收票据的数额、期限、应付款人等内容。

2、建立应收账款账龄分析分级表，将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期，进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级，制订相应的催收措施。

3、对应收账款加强日常监督，根据实际情况每周或每月打印出会计账上全部接近到期的应收账款记录进行分析和诊断，对每笔账款作出处理意见。

4、制订商账（逾期应收账款）追收办法，培训催收、追收人员。

5、设计商账追收工作流程，包括内勤提示、外勤催收、委托专业信用管理公司追收、法律诉讼。

商账追收程序一般应包括下列步骤：。

应收账款追收管理制度一、制度目的本制度的目的是规范企业的应收账款追收管理流程，确保应收账款能够及时、全额回收，并维护企业的经济利益。

二、适用范围本制度适用于企业的财务部门和与应收账款相关的职能部门，包含销售部门、客户服务部门等。

三、管理标准1. 应收账款管理流程1.1 销售人员在与客户签订销售合同后，应及时将相关资料提交给财务部门，包含合同、发票、交货单等。

1.2 财务部门在收到相关资料后，将进行应收账款核算，确认账款金额和收款期限，并在企业内部系统中建立对应的账款记录。

1.3 财务部门将及时通知客户的付款信息，包含账户信息、付款期限等。

1.4 客户应依照合同商定的付款期限付清应收账款，如遇特殊情况需延期付款的，应提前与财务部门沟通并获得书面批准。

1.5 财务部门定期对未付款的应收账款进行跟踪和催收，确保及时回收。

2. 应收账款催收流程2.1 在应收账款到达付款期限后，如客户未定时付款，财务部门将第一时间与客户联系，确认付款情况，并提出书面催款通知。

2.2 假如客户在催款通知后仍未付款，财务部门将采取电话、邮件等多种方式进行催收，并记录催收过程和结果。

2.3 如催收工作无果，财务部门将与部门负责人协商，决议采取进一步的措施，如委托律师进行法律诉讼、采取其他法律手段等。

3. 应收账款坏账处理3.1 财务部门定期对长期未收回的应收账款进行坏账确认，分析原因，并将坏账情况报告给企业领导层。

3.2 企业领导层依据财务部门供应的报告和分析，确定坏账处理方案，包含冲销、备抵、报损等。

3.3 财务部门在企业领导层的批准下，将坏账情况记录在企业财务报表中，并及时调整应收账款余额。

四、考核标准1. 应收账款回收率考核1.1 依照合同商定的付款期限，对比实际回收的应收账款金额，计算回收率。

1.2 回收率的计算公式为：回收率 = 实际回收金额 / 应收账款金额 × 100% 1.3 要求回收率实现或超出设定的目标值。

应收账款追收管理制度一、制度背景随着企业规模的不断扩大和市场竞争的加剧，应收账款追收管理成为企业重要的财务工作之一。

合理的应收账款追收管理制度能够帮助企业提高现金流量，降低坏账风险，保证企业的财务健康。

二、目的与范围目的本制度的目的是规范和加强企业应收账款的追收工作，确保应收账款及时回收，降低违约风险，保障企业的利益。

范围本制度适用于企业内所有相关部门和人员，包括销售部门、财务部门、法务部门等，涵盖企业内所有的应收账款管理活动。

三、主要内容3.1 应收账款追收流程3.1.1 销售订单确认销售部门在接到客户的订单后，应及时与客户确认订单，并在订单上标明约定的付款日期和金额。

3.1.2 出货和开票在销售订单确认后，相关部门应按照订单要求进行出货，并开具相应的发票。

3.1.3 发票寄送和确认财务部门负责将发票寄送给客户，并与客户确认发票收到情况。

3.1.4 欠款提醒和跟进财务部门根据约定的付款日期，提醒客户及时支付款项，并跟进欠款情况。

3.1.5 催款函和电话催收如果客户未能按时支付款项，财务部门可通过发送催款函或进行电话催收，要求客户尽快支付欠款。

3.1.6 逾期处理如果客户逾期未支付款项，财务部门应及时将逾期账款列入坏账准备，同时与法务部门协调采取相应的法律措施进行追收。

3.2 应收账款追收措施3.2.1 客户信用评估在合作初期，企业应通过评估客户的信用状况，了解客户的还款能力，以便制定相应的授信额度。

3.2.2 付款条件协商企业应与客户协商付款条件，明确付款方式、付款期限等，以便确保应收账款按时回收。

3.2.3 建立健全的应收账款管理制度企业应建立健全的应收账款管理制度，包括收款流程的规范和内部控制的建立，以确保应收账款的追收工作顺利进行。

3.2.4 外部催收机构的协助对于长期拖欠款项且欠款金额较大的客户，企业可考虑委托具有催收经验的外部催收机构进行追收工作。

四、责任和义务4.1 各相关部门的责任和义务销售部门要负责及时确认订单，并与客户协商付款条件；财务部门要积极跟进欠款情况，及时催收未付款项；法务部门要协助财务部门进行法律追收工作。