关于加强内部控制制度几点建议-(精)

内控制度存在的问题和建议一、问题概述内控制度是企业管理的重要组成部分，可以帮助企业规范经营行为，提高管理效率。

然而，在实际运行中，我们发现内控制度存在着以下问题：1. 缺乏完整性和系统性：许多企业只关注单个环节的内控制度，缺乏对整个流程的全面考虑，导致内控制度不够完善、不够系统。

2. 内控制度与实际操作脱节：许多企业的内控制度只停留在书面上，没有与实际操作相结合，导致无法有效执行。

3. 缺乏有效监督机制：许多企业缺乏对内控执行情况的监督机制，导致员工对内控规定缺乏必要的遵守和执行。

二、建议方案为了解决上述问题，我们建议从以下几个方面入手：1. 建立完整系统的内控制度针对企业存在的单点式、零散式的内控规定，应该建立起完整系统化的内部管理体系。

这样可以确保各项规定之间互相衔接、互相协调，并且能够更加有效地防范各种风险。

2. 内控制度与实际操作相结合企业应该将内控制度贯穿于整个流程中，确保规定落地实施。

同时，应该对内部流程进行优化和改进，使得内控规定更加符合实际操作。

3. 建立有效的监督机制为了确保内控规定的有效执行，企业应该建立起完善的监督机制。

这包括对员工执行情况的监督、对违规行为的惩处机制等等。

三、具体措施1. 建立完整系统的内部管理体系（1）明确各项管理职责和权限，并将其体现在组织架构中。

（2）建立起全面、完整、系统化的内部管理手册，并在公司内部广泛宣传和推广。

（3）建立起风险评估机制，对可能存在风险的环节进行评估，并采取相应的防范措施。

2. 内控规定与实际操作相结合（1）优化企业流程，减少繁琐、重复性工作环节，提高员工工作效率。

（2）针对某些关键环节，在规定中增加必要的技术支持和培训计划，确保员工能够顺利执行。

（3）建立起内部审计机制，对规定的执行情况进行检查和评估，并及时反馈问题和改进意见。

3. 建立有效的监督机制（1）建立起内部监督机构，对员工的执行情况进行监督和管理。

（2）建立起奖惩制度，对遵守规定的员工予以表彰和奖励，对违规行为的员工予以惩处。

对当前行政事业单位内部控制工作的意见建议行政事业单位的内部控制工作对于提高单位管理水平、保障公共服务的有效提供以及防范各类风险具有至关重要的意义。

然而，在实际工作中，仍然存在一些问题和不足，需要采取相应的措施加以改进和完善。

一、当前行政事业单位内部控制工作存在的问题（一）内部控制意识淡薄部分行政事业单位领导和工作人员对内部控制的重要性认识不足，认为内部控制只是财务部门的事情，与其他部门无关。

这种错误的观念导致内部控制工作难以得到有效的推进和落实。

（二）内部控制制度不完善一些单位虽然制定了内部控制制度，但制度内容不够全面、细致，缺乏可操作性。

例如，在预算管理、资产管理、采购管理等方面存在制度漏洞，无法有效规范各项经济活动。

（三）风险评估机制不健全部分行政事业单位没有建立科学的风险评估机制，不能及时识别和评估可能面临的风险。

在决策过程中，缺乏对风险的充分考虑，导致决策失误，给单位带来损失。

（四）信息沟通不畅单位内部各部门之间信息交流不及时、不充分，导致工作协同困难，影响工作效率。

同时，对外信息披露不规范，无法满足公众的知情权。

（五）监督机制缺失一些单位内部监督部门独立性不足，监督力量薄弱，对内部控制制度的执行情况监督不到位。

同时，外部监督也存在着力度不够、频率不高的问题。

二、加强行政事业单位内部控制工作的意见建议（一）增强内部控制意识1、加强培训和宣传通过举办培训班、专题讲座等形式，对单位领导和工作人员进行内部控制知识的培训，提高其对内部控制的认识和理解。

同时，利用单位内部网站、宣传栏等渠道，广泛宣传内部控制的重要性，营造良好的内部控制氛围。

2、强化领导责任明确单位主要领导作为内部控制工作的第一责任人，将内部控制工作纳入领导干部的绩效考核体系，促使领导重视并积极推动内部控制工作。

（二）完善内部控制制度1、全面梳理现有制度对单位现行的各项规章制度进行全面梳理，查找制度中存在的漏洞和不足，结合单位实际情况，对制度进行修订和完善。

对当前内部控制工作的意见或建议当前内部控制工作在企业的经营管理中具有重要的地位和作用。

它是保障企业财产安全、提高经营效益、规范管理行为、防范风险的重要手段。

然而，目前在内部控制工作中仍然存在一些问题和挑战。

针对这些问题，我将提出以下意见和建议。

首先，加强内部控制意识的培养。

内部控制是所有员工共同参与的过程，需要每个员工都具备一定的内控意识和能力。

企业应该加强内控知识的培训和教育，提高员工对内控工作的认识和理解，增强他们的责任意识和主动性。

同时，企业应该建立和完善内部控制的制度和规范，明确员工的职责和权限，防止权责不清、责任不落实的情况发生。

其次，完善内部控制的制度和流程。

企业应该根据自身的特点和需求，建立适合自己的内部控制制度和流程。

这些制度和流程应该包括明确的控制目标、流程和程序的规定、明确的责任分工和权限控制、合理的内部审计机制等。

同时，企业应该采用现代化的信息技术手段，提高内部控制的效率和精确度，减少人为的差错和漏洞。

再次，建立健全内部控制监督机制。

企业应该建立内部控制监督的职能部门或机构，负责监督企业的内部控制工作的开展情况。

这个部门或机构应该独立于被监督的对象，直接向高层管理层报告。

同时，监督机构应该有足够的权威和能力，能够对内部控制的合规性和有效性进行全面的监督和评估。

企业还应该加强对内部控制监督人员的培训和管理，提高他们的专业素质和工作能力。

此外，加强内部控制的信息披露和沟通。

企业应该加强对内外部利益相关方的沟通和交流，及时向他们披露内部控制的情况和成效。

同时，企业还应该通过各种途径和渠道，接受外部的监督和审查，提高内部控制的透明度和公信力。

通过这种方式，可以增强市场对企业的信心和认可，提高企业的竞争力和声誉。

最后，加强内部控制的持续改进和创新。

内部控制工作是一个不断演进的过程，需要不断地改进和创新。

企业应该根据内部和外部环境的变化，对内部控制的制度和流程进行适时的调整和改进。

同时，企业还应该积极引入新的理念和技术，提高内部控制的科学性和先进性。

改善内部控制的具体建议改善内部控制的具体建议内部控制是企业管理的重要组成部分，它直接关系到企业的经营效益和风险控制。

因此，加强内部控制也是企业管理中不可忽视的一环。

本文将从以下几个方面提出改善内部控制的具体建议。

一、完善组织架构一个完整、合理的组织架构是内部控制的基础。

企业应该根据自身规模和业务特点，建立科学合理的组织结构，并明确各级职责、权限和工作流程。

在实际操作中，应该注重职能分离，防止权责不清、相互干扰等问题。

此外，还应该适时地对组织架构进行调整和优化，以适应市场环境和企业发展需要。

二、建立健全制度体系制度是内部控制工作中最基本、最重要的内容之一。

企业应该根据自身情况建立健全的管理制度体系，并对其进行有效执行和监督。

其中包括财务管理、人力资源管理、风险管理等各个方面。

同时，在制定制度时也要注意与国家法律法规相符合，并及时更新和完善制度。

三、加强内部审计内部审计是企业内部控制的重要手段之一。

企业应该建立专业的内部审计机构，对企业各个环节进行全面审计，发现问题并及时提出改进意见。

在实际操作中，还应该注重内部审计与外部审计的配合，形成相互协作、互为补充的内外审计体系。

四、落实岗位责任每个岗位都应该有明确的职责和权利。

企业应该通过制度建设、培训教育等方式，让员工清晰了解自己的职责和权利，并严格落实岗位责任。

同时，在实际操作中也要注重对员工绩效进行评估和考核，以激励员工积极履行职责。

五、加强信息化建设信息化建设是现代企业管理中不可或缺的一部分。

在内部控制方面，信息化建设可以提高管理效率、降低管理风险。

因此，企业应该注重信息化建设，在财务管理、人力资源管理等方面引入先进的信息技术，并加强对信息系统的安全保障。

六、加强风险管理风险管理是企业内部控制的重要内容之一。

企业应该建立健全的风险管理体系，并对各类风险进行有效识别、评估和控制。

在实际操作中，还应该注重风险管理与内部审计、制度建设等方面的协调配合，形成相互支持、互为补充的风险管理体系。

内部控制制度存在的主要问题及建议一、引言内部控制制度是企业管理中的重要组成部分，旨在规范企业运营活动，并确保资产安全、提高经营效率。

然而，在实践中，我们发现了一些主要问题存在于许多企业的内部控制系统当中。

本文将就这些问题进行分析，并提出针对性的建议。

二、主要问题1. 控制目标设定不明确一些企业在设计内部控制制度时，对于控制目标没有明确界定，导致无法有效识别风险和防范潜在威胁。

例如，在采购流程中，如果未能设定清晰的目标和审批机制，容易导致滥用职权或贪污行为。

2. 操作过程复杂繁琐有些企业为了强调严格执行内控程序，而设计了繁复、冗长的操作流程。

这不仅增加了员工工作负担和学习成本，还容易给人造成压抑感和消极心态。

此外，在操作过程中也会出现纰漏或误解导致错误决策发生。

3. 内部监督缺失企业内部监督是确保内控制度有效运行的关键环节。

然而，一些企业缺乏对内部监督的重视，导致控制失灵、风险得不到及时识别和防范。

例如，某些员工可能存在违规行为或贪污问题，但由于缺乏有效的举报渠道或弱化的监督机制，这些问题可能会长期存在。

4. 缺乏信息技术支持随着信息技术的广泛应用，许多公司仍然依赖于手工操作和纸质文档来执行内部控制程序。

这样不仅效率低下，还容易产生错误和数据丢失等问题。

因此，在现代企业中应更加注重引入信息技术支持，并建立完善的自动化审计系统。

5. 缺少员工培训与教育有害一些企业忽视员工培训与教育对于内部控制体系有效运行至关重要。

当新员工进入岗位时未能及时了解并适应公司内部流程和标准，在操作过程中容易出现错误或疏漏；同时，在新政策或法规发布后未能进行及时培训也容易导致风险发生。

三、解决方案与建议1.明确控制目标企业应对每个流程和环节设定明确的控制目标，通过风险评估来识别可能的漏洞和威胁，并建立相应的防范机制。

同时，要注意将内部控制与公司整体战略和长期目标相结合。

2.简化操作过程企业可以通过优化内部流程、减少审批层级来简化操作过程，提高效率。

内部控制意见和建议内部控制是一个组织内部的过程，它旨在确保组织的运作是透明、可靠、高效的。

内部控制可以保护组织的资产免受盗窃、误用、损坏等风险。

此外，它还能确保组织的数据准确、可靠，并遵守相关法律法规和规章制度。

以下是几点关于内部控制的意见和建议。

内部控制的重要性内部控制对于组织的成功和持续发展至关重要。

它可以帮助组织发现并纠正潜在的问题，满足外部监管机构的要求。

尽管正式的内部控制规则远远不止这些，但以下五个元素是内部控制计划的基础：1.控制环境：这是指我们要营造一种积极的工作环境，组织文化要注重诚信、认真、负责任。

2.风险评估：组织要能有效地识别、评估和管理与其活动相关的内外部风险。

3.控制活动：这是内部控制计划的核心，包括管理控制活动、技术控制活动和物理控制活动等。

4.信息和沟通：组织应该能及时和准确地收集、记录和报告信息，同时建立良好的沟通渠道。

5.监督：监督是评估内部控制计划的核心活动，包括对现存内部控制的评估、对发现的缺陷进行纠正、更新内部控制的目标等。

内部控制存在的问题在实践中，我们也要面对自身内部控制存在的问题。

以下是一些内部控制中存在的常见问题：1.内部控制水平低：一些组织可能缺乏完整的内部控制计划，或没有强制执行内部控制计划。

这样会导致组织的数据、信息和资产的不安全和容易遭受损失。

2.人为因素：人为因素一般是指员工不规范的行为。

员工无意或恶意泄露社内机密，或易于受到社交工程等网络攻击造成的信息安全事件。

3.内部流程错误：一些组织可能存在没有合适的内部流程，导致过程中存在问题，更加容易发生错误。

加强内部控制的建议加强内部控制是组织可持续发展的关键，以下是一些建议：1.制定完整的内部控制计划：对于每个组织而言，分析其流程、业务特征和风险特征，根据这些特征制定针对性的内控计划。

可由内部审计部门，风险管理部门，安全管理部门等形成双重审核机制。

2.促进员工内部控制的意识和培训：培训员工识别、预防和应对不同的安全事件，如信息泄露，人员管理，密码管理等。

加强财务内部控制管理的建议
加强财务内部控制管理对于任何组织来说都是至关重要的。

以下是一些建议，可以帮助组织加强财务内部控制管理：
1.明确的内部控制政策和流程，组织应该建立明确的内部控制政策和流程，确保所有员工都清楚了解并遵守这些政策和流程。

这包括对财务报告、审计、资产管理等方面的规定。

2.分离职责，实施适当的职责分离，确保财务活动中的关键职能（如财务记录、授权和监督）由不同的人员负责。

这可以减少潜在的欺诈和错误。

3.定期的审计和检查，组织应该定期进行内部和外部审计，以确保财务活动的合规性和准确性。

此外，定期的内部检查也是必要的，以发现潜在的问题并及时加以解决。

4.培训和教育，为员工提供相关的培训和教育，使他们了解内部控制的重要性，以及如何正确执行和遵守内部控制政策和流程。

5.采用适当的技术和系统，利用适当的财务管理系统和技术工
具，以提高数据的准确性和保护敏感信息的安全性。

6.建立举报机制，建立一个安全的举报机制，鼓励员工报告任
何可能存在的违规行为或问题，以便及时处理并加以解决。

7.持续改进，财务内部控制管理是一个持续改进的过程，组织
应该定期评估和调整内部控制政策和流程，以适应外部环境和内部
需求的变化。

总之，加强财务内部控制管理需要组织全面考虑政策、流程、
人员和技术等多个方面，确保财务活动的合规性、准确性和安全性。

这样可以有效降低潜在的风险，提高财务管理的效率和透明度。

内控制度存在的主要问题和建议总结一、主要问题内控制度是企业进行风险管理和控制的工具，对于企业的可持续发展至关重要。

然而，在实际操作中，很多企业还存在着以下几个主要问题。

1.1 知识和意识不足首先，很多员工对于内控制度缺乏了解，对其重要性和实施方法并不清楚。

这导致他们无法正确理解内控制度的目的，并不能有效地将其运用到实际工作中。

同时，由于缺乏相应的培训和教育，员工在内控制度方面的意识也较低。

1.2 内控流程不完善其次，一些企业的内控流程并不完善。

可能缺乏明确的流程和标准操作规范，导致在执行过程中出现模糊、混乱甚至矛盾的情况。

此外，一些环节可能被忽视或遗漏，造成风险未能及时发现和管控。

1.3 监督机制不健全另外，部分企业在监督机制上存在问题。

有些企业仅仅满足于表面上形式化的内控制度，而缺乏真正有效的监督和评估。

同时，一些企业缺乏相应的内部审计机构，无法及时发现问题并提出改善建议。

1.4 信息技术应用不足最后，一些企业在信息技术的应用上存在问题。

由于对于信息技术工具和系统的认知不足，很多企业在内控数据收集、分析和反馈等方面效率较低。

这导致了信息孤岛、误解以及对风险监测的延迟反应。

二、建议总结针对以上问题，为了更好地完善内控制度，以下是一些建议供参考。

2.1 提升员工培训与意识首先，在内控制度方面需要加强员工培训与教育。

企业可以组织相关培训课程，提高员工对于内控制度的了解和理解，并向其宣传内控制度的重要性及实施效果。

同时，在员工日常工作中注重内控意识的培养，并激励他们主动参与到内控活动中去。

2.2 完善流程管理其次，在完善流程管理方面需要做到明确标准操作规范。

企业应当明确内控流程，制定相应的标准操作规范，并进行周期性的检查和更新。

此外，需要注意流程之间的衔接和协同，避免流程断层和混乱。

2.3 加强监督与评估另外，在监督机制方面需要加强对内控制度的监督与评估。

企业可以设立专门的内部审计部门，负责对内控制度的执行情况进行监督和评估，并及时发现问题并提出改善建议。

内部控制工作意见建议3篇加强集团公司内部控制体系建设，既是国务院国资委、股份公司的硬性要求，也是我们集团公司强化基础管理、防范风险的内在需要。

根据国务院国资委、中国铁建股份公司关于构建企业内部控制体系等有关要求，对照一些中央企业在内部控制和风险管理中的经验做法，分析思考集团公司内控管理过程，对如何提高集团公司内控管理水平提出以下几点建议，供领导决策时参考。

一、当前集团公司内控管理中存在的主要问题1、内部控制体系不健全。

尽管集团公司建立了比较完善的制度体系，但以风险管理为导向、以内部控制为手段的内控体系还没有建立，重大重要风险可能已被识别，并引起高度重视，但分析、应对、预警、处理机制没有建立。

重点业务与特殊业务的内部控制还要加强，业务流程要进一步优化。

信息与沟通机制并不规范，需要按照要求进一步完善。

内部监督体系还没有形成合力，法律、审计、纪检等部门协同作用要进一步加强。

2、重大重要风险报告制度没有形成。

按照国资委和股份公司和集团公司要求，各级应建立重大风险或风险隐患处理情况的定期和不定期报告制度，以便风险管理牵头部门分析汇总，及时报告高层在管理决策时参考。

3、内控组织体系不健全。

内控风险管理是一项专业性很强的工作，从集团公司到各子分公司并没有设置专职部门，也没有专职人员，且人员配置不到位。

股份公司要求集团公司本级至少应配置2-3人专职人员开展这项工作。

4、内控风险文化没有形成。

各级内控风险意识比较淡薄，风险管理水平不高。

风险管理知识宣传教育不够，培训制度没有建立。

专职或兼职内控人员专业知识欠缺。

二、存在以上问题的原因分析一是内控工作起步较晚。

股份公司从去年正式启动，集团公司相对更晚。

前期主要按照股份公司的要求做了一些基础性工作。

如建立了内控管理办法、内控评价办法，组织编写了全面风险管理报告、内控评价报告等。

二是全员认识还不到位。

内控风险管理工作不是对原有管理体系推倒重来或建立新的管理体系，而是对现有管理体系制度的再优化、再完善、再创新。

内控工作建议
以下是一些内部控制工作的建议：
1.制定内部控制制度：企业应该建立一套内部控制制度，包括风险管理、内部监控、信息披露等方面，以确保企业的经营活动符合法律法规和内部规定。

2.加强内部审计：企业应该建立一支专业的内部审计队伍，定期对企业的经营活动进行审计，发现并纠正存在的问题，以保证企业的内部控制制度得到有效执行。

3.加强内部监控：企业应该建立一套内部监控机制，对企业的财务、运营、人力资源等方面进行监控，及时发现并纠正存在的问题。

4.加强风险管理：企业应该建立一套完整的风险管理制度，对企业面临的各种风险进行评估和管理，制定相应的风险应对策略。

5.加强信息披露：企业应该建立一套完善的信息披露制度，及时、准确地向外部披露企业的财务和经营信息，以提高企业的透明度和公信力。

6.加强员工培训：企业应该定期对员工进行内部控制制度和风险管理知识的培训，提高员工对内部控制工作的认识和重视程度。

7.加强内部控制文化建设：企业应该加强内部控制文化建设，树立内部控制意识，形成全员参与、共同监督的内部控制氛围。

加强内部控制管理的建议一、引言在当前竞争激烈的商业环境中，组织必须确保其内部控制管理得到充分加强和完善，以降低潜在的业务风险和损失。

本文将探讨加强内部控制管理的建议，为组织提供一些实用的方法和策略。

二、建立明确的内部控制政策与流程2.1确立内部控制政策•制定明确的内部控制政策，包括组织的风险承受能力、内部控制目标和相关的法规合规要求。

•将内部控制政策与组织的核心价值观和战略目标相一致，确保内部控制的有效实施。

2.2规划内部控制流程•根据组织的业务运作特点，规划清晰的内部控制流程，确保合适的业务流程控制点与风险控制点。

•设立适当的内部控制程序、流程和审核环节，建立监控和改进机制。

2.3明确内部控制职责和权限•明确内部控制的职责和权限，确保各级管理人员和员工知晓其在内部控制体系中的责任和义务。

•建立明确的岗位职责，设立审计、风险管理等内部控制相关岗位。

三、加强风险管理和评估3.1建立风险意识•提高组织成员对风险意识的认知，加强组织内部的风险培训和教育。

•鼓励员工主动上报风险和问题，并建立安全、便捷的反馈渠道。

3.2制定风险管理策略•制定综合的风险管理策略，包括风险的识别、评估、控制和监控。

•将风险管理纳入组织的战略决策过程，确保风险管理与组织的业务运作相一致。

3.3实施风险评估程序•建立适当的风险评估程序，对组织内各项业务活动进行定期或不定期的风险评估。

•对评估结果进行全面分析和归纳，确定风险等级和风险对策。

3.4持续监控风险•建立有效的风险监控机制，通过内部审计、风险报告等方式，对组织的风险进行持续监控。

•及时调整和改进组织的内部控制措施，确保风险得到有效控制并不断改进。

四、加强内部审计4.1设立独立部门•建立独立的内部审计部门，负责全面评估和监控组织的内部控制体系。

•内部审计部门应享有足够的独立性和授权，直接向高层管理层或董事会汇报。

4.2规范内部审计程序•建立内部审计标准和规范，包括审计程序、内部控制测试和抽样方法。

内部控制意见及建议一我国对企业内部控制的研究和实践方兴未艾。

提高对内部控制重要性的认识，采取有力措施建立健全企业内部控制，是企业在经济潮流中生存、竞争、发展的关键所在。

一、我国企业内部控制的认识和探索过程目前，我国会计界对内部控制的认识主要有内部会计与管理控制、内部控制结构和内部控制成分三种提法。

这三种提法实际上反映了内部控制理论发展的不同阶段。

将内部控制分为内部会计控制和管理控制，主要是从划分注册会计师审计责任提出的，即注册会计师只负责审查内部会计控制，包括与财产安全和会计信息可靠性相关的授权批准、职务分离、实物保护和内部审计，并提出相关的审计意见。

内部控制结构概念较内部会计控制和内部管理控制有两点显著变化一是将内部控制称为内部控制结构;二是提出内部控制由控制环境、会计系统和控制程序三部分组成。

笔者认为将内部控制称之为内部控制结构，恰如其分地反映内部控制的性质。

所谓结构是构成事物整体的内在框架，内部控制也就是构成企业经营管理制度的内在控制框架，以这些内在控制框架为基础建立反映企业业务运行规律要求的各种度便成为具有内部控制特性的企业经营管理制度。

把控制环境作为内部控制组成部分，扩大了内部控制的范围，尤其是关于董事会、管理者和其他人员对控制的态度和认识作为内部控制环境的首要内容，更加突出说明人的因素在内部控制中的重要地位。

内部控制成分的概念提出是在内部控制结构的基础进一步纵深发展，其中将结构改为成分，更清晰反映内部控制是要素性的，只有将内部控制作为成分与企业业务活动环节和程序相融合，才能体现内部控制真正的价值。

世纪年代以来，我国的内部控制规范制定大多是由政府主管部门制定的，小部分是由行业协会制订、政府主管部门发布实施的，社会中介机构和学术团体参与其中，主要问题在于“政出多门”，一方面执行者无所适从，一方面加大了监管成本。

0日，根据市场经济发展需要和国务院领导要求加快建设中国统一内控品牌的指示精神，财政部会同国资委、证监会等部门联合发起成立企业内部控制标准委员会，合力推进我国内控体系建设。

内部控制工作中存在问题及建议(一)企业对内控管理工作认识不足，重视力度不够;一些企业把内部控制的重点大多放在内部监督上;还有一些企业认为内部控制就是加强内部各种制度规范的落实，企业完善内部制度后就相当于加强了内部控制等，并没有对内部控制有一个正确的认识，可见，我国企业在对内部控制管理的认识还(二)公司治理结构还不够健全(三)企业内部控制制度不完善和执行力低(四)企业内部控制的激励机制不健全(五)风险内控体系不完善，内控评价不及时完善内部控制的对策建议(一)正确认识和提高企业内控管理意识(二)完善和健全企业的组织结构;二是企业内部各个单位的设置及相互关系。

企业章程应该明确董事会、监事会和公司经理层的管理职责，使企业的决策系统、监控系统和管理系统实现有效的制约平衡。

企业明确各个管理部门划分的职责权限，保相互制约，不相容职务相分离。

(三)健全内控制度和提高内控的执行力(四)企业加大内部控制监督检查的重视力度(五)企业以多种方式来开展内部控制活动内部控制由企业具体工作流程、具体政策和制度组成，是为了实现企业利益较大化而设计的。

贯彻落实内部控制是为了保企业健康持续发展，有活力的内部控制制度是对企业创新过程实施全面控制，防止产生舞弊行为和很大风险的制度。

因此，企业实施内部控制要与时俱进，不断适应企业发展壮大的需要，为企业健康持续发展保驾护航。

内部控制工作中存在的问题及建议当前行政事业单位内部控制存在的主要问题有以下几个方面：1.费用支出缺乏有效控制;即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。

2.固定资产控制薄弱3.财务管理弱化;对使用后票据未能及时办理交验、核销，容易导致收入不入账、私设“小金库”等问题。

4.岗位设置不够合理5.预算控制比较薄弱内部控制工作中存在的问题及建议许多单位已把建设并完善内部控制制度作为一项重要任务常抓不懈。

但由于种种原因,我国还有很多企业没有内部控制制度,造成了会计信息失真,、财务收支管理混乱。

内控管理制度建议一、内控管理制度建议一1.建立内控管理制度的理念和目标内控管理制度是企业管理的基石，公司应该建立内控管理制度的理念和目标，使全体员工都认同内控管理制度的重要性和必要性。

公司应该明确内控管理制度的核心目标是优化业务流程，提高管理效率，降低经营风险，保障企业可持续发展。

2.明确内控管理制度的框架和职责建立内控管理制度的第一步是明确内控管理制度的框架和职责分工。

公司应该建立由高层领导、内控部门、各部门主管和员工共同组成的内控管理团队，明确各个部门的内控职责和责任，确保内控管理制度能够有效实施。

3.建立内部控制政策和程序在建立内控管理制度的过程中，公司应该制定内部控制政策和程序，包括财务内部控制、风险管理、合规监督等内容。

公司应该建立内部控制手册，明确内部控制政策和程序的执行标准和流程，确保内部控制政策和程序能够得到有效贯彻。

4.建立内控监督机制为了保证内控管理制度的有效实施，公司应该建立内控监督机制，包括内部审计、风险监控、合规审查等方面。

公司应该建立内控监督部门，对内控管理制度的执行情况进行监督和检查，及时发现和解决内部控制问题，确保内控管理制度的有效性和完整性。

5.加强内控培训与教育为了提高员工对内控管理制度的认识和执行能力，公司应该加强内控培训与教育。

公司应该定期组织内控管理培训班，培训员工掌握内控管理知识和技能，提高员工的内控管理意识和能力。

6.建立内部投诉举报制度为了加强内部监督和提高内控效果，公司应该建立内部投诉举报制度。

员工可以通过内部投诉举报制度匿名举报内部控制问题，公司应该对举报内容进行认真调查和处理，及时纠正内控管理制度中存在的问题。

7.持续改进内控管理制度内控管理制度是一个动态的过程，公司应该建立持续改进内控管理制度的机制。

公司应该定期评估内控管理制度的有效性和完整性，及时修订和完善内控管理制度，确保内控管理制度与企业实际情况相适应。

二、内控管理制度建议二1.强化内部控制企业要内部控制就要有一个预防控制、发现控制、纠正控制合并的控制环境，预算控制，资金控制，准确明确的职责与责任分工，合理有效的内部审核程序。

对当前行政事业单位内部控制工作的意见建议行政事业单位的内部控制工作对于保障单位的合规运行、提高公共服务效率和质量、防范风险具有至关重要的意义。

然而，在实际工作中，仍存在一些问题和不足，需要我们加以关注和改进。

以下是我对当前行政事业单位内部控制工作的一些意见和建议。

一、内部控制环境方面1、增强内部控制意识许多行政事业单位的工作人员对内部控制的重要性认识不足，缺乏主动参与和配合的积极性。

应通过培训、宣传等方式，加强全体员工对内部控制的理解和认识，使其明白内部控制不仅仅是财务部门的工作，而是涉及到单位各个部门和全体员工的共同责任。

2、完善组织架构部分行政事业单位的组织架构不够合理，存在职责不清、权力过于集中等问题。

应根据单位的实际情况，合理设置内部机构，明确各部门的职责和权限，形成相互制约、相互监督的工作机制。

3、加强人力资源管理在人员招聘、选拔、任用等环节，应注重考察其职业道德和专业能力。

同时，要建立完善的员工培训和激励机制，提高员工的工作积极性和责任心，为内部控制工作的有效开展提供人力保障。

二、风险评估方面1、建立健全风险评估机制行政事业单位应建立系统、科学的风险评估体系，定期对单位面临的内外部风险进行识别、分析和评估。

风险评估不应仅仅局限于财务风险，还应包括业务风险、法律风险、政策风险等多个方面。

2、强化风险预警根据风险评估的结果，制定相应的风险预警指标和预警机制，及时发现和应对潜在的风险。

当风险指标超过预警阈值时，能够迅速采取措施，降低风险损失。

3、提高风险应对能力针对不同类型的风险，制定切实可行的风险应对策略。

对于可以规避的风险，应尽量避免；对于无法规避的风险，要采取降低、分担或承受等措施，将风险控制在可承受的范围内。

三、控制活动方面1、完善预算控制预算编制应更加科学合理，充分考虑单位的发展规划和实际需求。

加强预算执行的监控和分析，严格控制预算调整，确保预算的严肃性和约束力。

2、加强资产管理建立健全资产管理制度，规范资产的购置、使用、处置等环节的管理。