货币资金内部控制制度范文

公司货币资金内部控制制度一、制度背景货币资金是公司最重要的资产之一，对公司的正常经营和发展起着至关重要的作用。

货币资金的管理涉及公司的各个方面，如财务、人力资源、采购、销售等。

对公司的货币资金进行科学、合理的管理，有助于提高公司的经济效益和市场竞争力。

为了加强公司货币资金的内部控制，本制度制定。

二、适用范围本制度适用于公司所有部门和职工的货币资金管理，包括现金、银行存款、票据等。

三、内部控制制度（一）现金管理制度1. 现金的存取必须有明确的记录和签名，禁止私自占用和擅自支取。

2. 对现金进行财务管理和统计，确保现金收支的准确和及时性。

3. 现金必须保管在固定的保险柜或保险箱中，保险柜或保险箱的钥匙由专人保管，不得随意转让。

4. 现金存储位置应当明示，并定期检查其安全性。

（二）银行存款管理制度1. 银行账户必须与公司名义一致。

2. 对银行存款进行门卫实行“一人一卡一账户、分级授权管理”的原则，确保银行账户使用的安全性。

3. 严格落实核对银行账户的制度，定期查看银行账户的余额。

4. 对银行账户的使用要严格管理，必须经过出纳的审核和财务主管的批准。

5. 定期对银行账户的使用情况进行统计分析。

（三）票据管理制度1. 公司的所有票据，如支票、汇票、银行存单等必须由专门负责的经办人员管理。

2. 票据管理人员必须对票据经手情况进行详细记录，保证票据的安全性以及正确性。

3. 严格限制票据的保管，应存放在专门的票据保管箱中。

4. 对票据的开具、使用、承兑，必须按照财务制度进行规范操作，严禁擅自使用。

（四）内部审计制度1. 公司必须建立内部审计机构，负责对公司的经济活动、财务报表、内部控制情况等进行监督检查。

2. 内部审计机构必须有独立性和专业性，对公司的经营活动进行全面和独立的审计，提出合理的改进建议。

3. 内部审计机构应当定期向公司领导层和董事会报告审计结果，包括进度、质量、发现的问题和建议等。

四、责任制度1. 公司领导层应当高度重视货币资金的管理，建立以风险控制为导向、以内部控制为基础的现代企业货币资金管理模式。

货币资金控制管理制度为加强我校货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高其使用效率，根据国家有关规定并结合我校实际情况，制定本制度。

一、现金的管理制度（一）、建立内部牵制制度，明确组织分工，建立会计、出纳岗位责任制，明确会计、出纳的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

（二）、严格按照内部牵制原则设置会计人员岗位和出纳岗位责任制，一人一岗和一岗多人。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

（三）、货币资金收付和保管只能由出纳人员负责，出纳人员提取现金、银行转账必须办理批准手续后方可提现或转账。

（四）、经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求，应当按照单位负责人审批、出纳员支付的程序办理货币资金的支付业务，并及时准确入账。

（五）、出纳人员应当根据复核无误的原始凭证支付，按规定办理货币资金支付手续，并及时登记现金和银行存款日记账。

（六）、严格遵守国家有关现金管理制度，加强对现金收支的日常管理，按照《现金管理暂行条例》规定的范围使用现金，单位取得的货币资金收入必须及时入账，不准私设“小金库”，不得账外设账。

所有收入均应纳入本单位财务机构集中管理。

二、银行存款管理制定（一）、严格执行中国人民银行总行《银行账户管理办法》，规范银行账户的开设和使用，银行账户只供本单位经济业务收支结算使用，严禁外借账户或个人使用。

（二）、单位发生的经济往来，超出现金使用范围的，都应当通过银行办理转账结算，按照银行存款收付业务进行登记。

每个工作日结束时应结出余额。

（三）、应定期获取银行对账单，查实银行存款余额，与“银行存款日记账”进行核对。

对账由指定的会计人员和出纳共同进行，如有未达账项，必须编制银行存款余额调节表，保证银行存款日记账与银行对账单核对相符。

如调节不符，应查明原因，及时处理。

（四）、一般情况不允许领用空白支票，特殊情况需领用空白支票的必须填好使用日期及用途。

货币资金内部控制制度一、为了加强公司货币资金的管理，加快资金周转，用活、用好货币资金，确保公司货币资金安全，防止资金流失，特制定本制度。

二、本制度所指货币资金是指本公司所拥有的：现金、银行存款、其他货币资金。

三、现金收付业务人（出纳）与现金收付业务记录人（记账会计）分离。

四、现金实物的收付和保管只能由已被授权批准的出纳员负责处理，其他职员不得接触支付前的任何现金。

五、现金银行存款总分类账的编制与登记工作由记账会计担任，出纳员担任现金、银行存款日记账的登记工作，并做到每日终了及时结存余额，核对账实金额，每月终了及时与记账会计核对余额，确保账账、账实相符。

六、所有空白现金支票、转账支票、银行汇票等由出纳员保管。

七、支票、汇票的开具：由主办会计填写“付款申请单”，填明其申请日期、收款单位、账号、开户行、付款金额、用途、付款银行、付款方式并签名，交授权审批人审核批准，交出纳员开具。

八、银行印鉴章中的财务专用章与会计印章由主办会计保管，法人印章由出纳员保管。

九、现金支出的审批按不同范围授权专人审批，出纳员不能担任审批人。

十、现金收入：1、销售收入的现金实物，由销售会计按现金来源开具收据，由出纳员收款。

2、银行取现心入，由出纳员提出申请，主办会计同意后，出纳员开具现金支票到银行取款并开具现金收入传票交记账会计。

十一、现金支付：1、日常零星暂借款支付，借款人必须填制“现金暂借款单”，由授权签署人审核同意签字后，出纳员支付现金：A、各部门办事人员旅差费授权部门负责人为签署人，根据出差时间、地点、实际情况签署2000元以下暂借现金意见，办事人员回公司10天内必须据实输报销手续，如未及时办理报销手续，该办事人员必须于回来后第11天归还暂借款，财务部不予办理报销手续，费用自负并按借款金额每日加收千分之五滞纳金。

B、生产车间工人暂借款授权车间主任为签署人，根据应发工资情况签署每人次500元以下的暂借现金意见，并于借款后的第一次预发工资时一次性全部扣抵。

04 货币资金内部控制制度范文第一条货币资金业务内部控制的基本要求。

货币资金业务是指现金、银行存款和其他货币资金的收支业务。

它具有业务数量大、发生范围广的特点。

货币资金收支业务的内部控制，是整个内部控制制度设计的关键。

1．实现钱账分管，出纳员不得负责总账的记录。

2．各种收付款业务均应集中于出纳部门办理，任何部门和个人不得擅自出具收款凭证或付款凭证。

3．现金收入和支出必须立即记账，应定期或不定期检查现金记账情况并进行账务核对。

4．一切货币资金收入都要入账，不得将出售残料、废料的收入、罚款、赔款的收入等列作账外处理。

5．银行存款收付业务必须定期与对账单核对（至少每月一次），并由出纳员以外的人员编制或审核银行调节表。

6．库存现金除日常周转需用外都应每日解交银行，库存现金必须存放保险柜。

7．发票与收据必须按编号顺序使用，领用空白发票（银行票据）和收据必须进行登记。

8．支票签发必须由出纳员和财务负责人两个以上负责并签字，并应设置支票签发登记簿进行记录，空白支票不得签名盖章。

9．所有付款业务只有经过审核批准后方可支付。

10．一切收付款必须凭证齐全，收付业务完成后必须加盖收讫和（或）付仡的印章。

11．所有与现金或银行存款收付业务有关的人员在业务处理后都必须在相关文件上签字，以备追溯责任。

12．出纳员在每天工作结束时要清点现金，核对账目，主管部门应进行不定期检查。

第二条货币资金收入业务的内部控制方式。

企业的现金收入主要有销售货物取得现金和回收欠款。

取得现金。

1．销售货物收入现金的内部控制主要采用填制“销货单”的方式。

2．回收欠款收入现金的内部控制单位在办理回收各种应收及暂付款项的业务时，应尽可能通过开户银行。

如果采用收取现金的方式，应采取以下措施。

（1）出纳员直接向交款人收取现金时，必须由出纳员开具事先印有连续编号的“现金收据”，采用复写方式，一式三张。

在加盖财务专用章和出纳章以及交款人签章后，将其中一张给交款人作为交款凭证，一张送交会计部门作为记账依据，一张留作存根。

某公司货币资金管理制度范文一、总则(一)为防范公司货币资金的存放和支付风险，特制订本制度。

(二)本制度的货币资金是指现金、银行存款、其他货币资金(如各类票据保证金)和有价证券。

二、货币资金内部控制原则(一)严格遵循不相容职务分离原则1、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

2、公司资金收付业务由财务部出纳人员统一办理。

出纳外出办事时，可由财务部负责人指定会计人员代为收款，出纳回来后，必须立即将代收款项交由出纳保管。

出纳核对无误后，在收款凭证存根、记账联出纳处签名确认。

3、相关银行票据、收据、法人印章、票据领用登记表由出纳人员负责保管，财务专用章由财务经理负责保管。

(二)货币资金内部控制相关规定1、各类收款凭据必须连续编号，使用时按编号顺序开具，不得隔号开具。

2、各类收付款凭证已经开出，应即加盖收付款印戳，并由收款人在相应位置签名确认。

3、所有收付款单据严禁套开、涂改，大小写金额必须相符。

4、出纳人员在办理收付款项后，应及时登记货币资金流水账，并及时与相关日记账和总账相互核对，以确定账账相符。

(三)盘点、对账与报告制度1、财务部不定期____现金盘点，并填写《库存现金盘点表》，每月一次，财务部经理、主管会计有权随时核对出纳库存现金，并将核对情况书面报告直接上级。

2、每月由资金管理会计编制银行余额调节表，及时清理未达款项，发现问题及时处理。

3、出纳、资金管理会计必须随时掌握资金状态，定期向公司总经理、主管财务副总、财务经理汇报资金使用及结余情况，每日上报资金余额，每周上报资金周报。

三、现金具体管理规定(一)库存现金使用范围1、支付职工工资、各种工资性津贴、各种奖金、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。

2、出差人员必须随身携带的差旅费。

3、____元以下的零星支出。

(二)公司各部门严禁设小金库，严禁私自收款，严禁公款私存。

(三)经公司总经理批准使用超过____元以上(含____元)的现金支出，除按规定程序办理审批手续外，须提前一天向财务部报使用计划。

企业货币资金管理制度是指企业对货币资金的收支、运用、监督和管理等方面进行规范的制度。

一、收款管理1. 设立专门的收款账户，确保资金安全；2. 严格按照合同约定或服务完成情况进行收款，不得私自减少或修改收款金额；3. 定期对收款账户进行对账，确保收款记录准确无误。

二、支付管理1. 设立专门的支付账户，确保资金安全；2. 严格按照合同约定或相关规定进行支付，不得私自增加或修改支付金额；3. 对支付申请进行审批流程管理，确保支付合规。

三、资金运用管理1. 根据企业经营需要和财务状况，制定资金运用计划；2. 运用资金应合理、高效，并确保安全、稳健；3. 对资金运用进行风险评估和控制，避免出现风险问题。

四、资金监督管理1. 设立专门的资金监督部门或岗位，负责监督资金的收支和运用情况；2. 定期对资金进行盘点和核对，确保资金安全；3. 对资金监督过程中发现的问题及时处理和报告，确保问题得到及时解决。

五、内部控制管理1. 设立完善的财务管理制度，规范资金的收支和运用；2. 对资金流程进行审计和监督，确保内部控制有效；3. 加强内部审计，对资金管理制度的执行情况进行评估，发现问题及时纠正。

以上是企业货币资金管理制度的基本内容，具体实施可以根据企业的实际情况进行调整和完善。

同时，企业应建立健全的财务制度，加强内部控制，规范资金管理，确保企业资金的安全和有效运用。

企业货币资金管理制度（2）一、总则为规范企业货币资金的管理，提高资金利用效率，降低风险，保障企业的正常经营和发展，制定本企业货币资金管理制度。

二、资金管理目标1. 安全性：确保企业资金的安全，防止资金流失和风险损失。

2. 有效性：提高资金的利用效率，实现资金的最大化利益。

3. 稳定性：维持企业的正常运营和发展，避免资金断供等风险。

4. 透明度：确保资金管理的公开、透明性，保护利益相关方的权益。

三、资金预算管理1. 定期编制年度和季度资金预算，明确资金需求和来源，合理安排资金运用。

货币资金内部控制制度模板一、目的为确保公司货币资金的安全与完整，减少货币收付过程中的差错，提高公司经营效率，根据《企业内部控制基本规范》及相关法律法规，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司财务部门及其他涉及货币资金业务的部门和人员。

三、岗位分工1. 财务部门应配备合格的人员办理货币资金业务，办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，并定期进行岗位轮换。

2. 各种收付款业务均应集中于出纳处办理。

任何部门和个人不得擅自出具收款凭证或付款凭证。

3. 出纳员除登记现金日记帐、银行存款日记帐外，不得兼管收入、费用、债权、债务帐簿的登记，不得担任稽核和会计档案工作，不得填制记帐凭证。

4. 银行存款账户应由主办会计负责核对，出纳人员不得办理银行存款账的对账及银行余额调节表的编制。

5. 不得由一人保管支付款项的全部印章，银行印鉴与支付票据也应分别由不同人员管理（印鉴由财务经理保管，支付票据由出纳保管），且不得存放于一个保险柜。

四、授权批准制度1. 货币资金的支付严格执行分级审批制度，审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

2. 经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。

对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

五、现金和银行存款的管理1. 现金收入和现金支出应分别设立专门的账户，实行收支分开制度。

2. 现金支付应严格按照规定的程序进行，不得随意支付现金。

3. 银行存款的收付业务应通过银行转账方式进行，尽量避免现金存取。

4. 银行存款账户的余额应定期与银行对账，确保账实相符。

六、票据及有关印章的管理1. 票据的领用、发放、核销、存档等环节应严格控制，确保票据的安全、完整和有效。

2. 票据应由专人负责管理，不得随意携带或遗失。

3. 印章的使用应严格按照规定程序进行，不得私自刻制、借用或泄露印章信息。

资金管理内部控制制度为了有效确保企业的资金安全和合理利用，建立和实施一套科学的资金管理内部控制制度是非常重要的。

资金管理内部控制制度可以帮助企业发现和纠正潜在的风险和问题，提高资金运作效率和透明度，同时还可以增强企业的信誉和竞争力。

本文将从制度的建立和执行、内部控制的要素以及对制度进行评估和改进等方面探讨资金管理内部控制制度的关键内容。

一、制度的建立和执行（一）制度建立的重要性资金管理内部控制制度是企业的管理规范和基础，直接关系到企业的经营状况和利润水平。

制度的建立可以帮助企业明确资金管理的目标和要求，规范资金管理的各项活动，减少管理风险，提高经济效益。

（二）制度建立的原则1. 客观公正原则：制度应该客观公正，不偏不倚地对待各个岗位和部门，确保企业的资金管理公平透明。

2. 合理有效原则：制度应该合理有效，能够适应企业的实际情况和运营特点，发挥最大效益。

3. 简明扼要原则：制度应该简明扼要，容易理解和执行，避免冗杂和繁复的规定，减少管理的成本。

（三）制度执行的关键环节1. 岗位职责的明确：明确各个岗位的职责和权限，确保资金管理的职责和责任明确清晰，避免重复和纠缠。

2. 业务流程的规范：制定和执行资金管理的业务流程，确保资金流向的合规性和有序性，减少资源浪费和遗漏。

3. 制度执行的监督和检查：建立有效的监督和检查机制，对制度执行的情况进行定期检查和评估，发现问题及时纠正。

二、内部控制的要素（一）控制环境1. 领导者的作用：企业领导者应该树立正确的资金管理理念和价值观，注重内部控制的建设和培养，为资金管理制度的执行提供有力支持。

2. 员工的素质和能力：员工应具备良好的专业素质和管理能力，熟悉资金管理相关政策和法规，严守职业道德，确保内部控制制度的有效执行。

3. 内部与外部环境的适应性：内部控制制度应该适应企业内部和外部环境的变化，及时进行调整和改进，确保内部控制制度的有效性。

（二）风险评估与管理1. 风险评估的目的：通过对企业内外部环境的风险进行评估，及时发现和预防风险，保障企业的利益和资金安全。

货币资金内部控制制度范本一、总则第一条为规范公司货币资金的管理，保证资金的安全、完整和有效，提高资金使用效益，根据《企业内部控制基本规范》及公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称货币资金是指公司生产经营活动中所涉及的现金、银行存款和其他货币资金。

第三条本制度适用于公司全体部门及全体员工。

二、组织结构与职责分工第四条设立财务部负责公司货币资金的管理工作，财务部经理对货币资金管理全面负责。

第五条货币资金管理职责分工：（一）财务部负责制定货币资金管理制度，组织实施货币资金内部控制，对货币资金的收支进行核算和监督。

（二）出纳员负责现金、银行存款的收付业务，确保业务的真实、完整和准确。

（三）财务部其他人员负责货币资金的会计记录、报表编制等工作。

三、货币资金收支管理第六条现金收支（一）现金收入应当及时入账，不得坐支现金。

（二）现金支出应当严格按照预算和审批制度执行，禁止无预算、超预算支出。

（三）现金支出必须取得合法、有效的原始凭证，由经办人签字，注明用途，报财务部审批。

第七条银行存款收支（一）银行存款收入应当及时入账，确保收入的真实、完整。

（二）银行存款支出必须严格按照预算和审批制度执行，禁止无预算、超预算支出。

（三）银行存款收支业务应当由财务部负责办理，不得私自办理银行存款业务。

第八条票据管理（一）票据的取得、使用和作废应当严格遵守国家法律法规和公司制度。

（二）票据应当由财务部统一管理，设立登记本进行登记，防止票据丢失。

（三）禁止使用非法、无效的票据，禁止伪造、变造、转让、出借票据。

第九条银行对账（一）财务部应当定期与银行进行对账，确保银行存款账务的准确性。

（二）对账差异应当及时查明原因，报财务部经理审批。

四、审批与授权第十条货币资金支付严格执行审批制度，实行权限控制，确保支付的合法性、合理性。

第十一条货币资金支付审批权限的划分：（一）日常经营性支出，由部门负责人审批。

（二）大额支出，由公司总经理审批。

货币资金内部控制制度篇一：货币资金内部控制制度货币资金内部控制制度货币资金是企业的血液，货币资金管理的好坏，直接关系到企业的命运。

为保障公司资产的安全完整，提高货币资金的周转速度和使用效益，现根据《会计法》及《内部会计控制规范》等法律法规，并结合本公司的实际情况，特制定本控制制度。

（本办法未涉及的内容参照《会计法》等相关法律及公司其他有关规章制度）（注：本控制制度所称货币资金是指本公司拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

）一、货币资金管理的基本原则１、职责分工制度。

涉及到货币资金的不相容职务要求分由不同的人员担任，形成严密的内部牵制制度，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，不得由一人办理货币资金支出业务的全过程。

２、收支分开制度。

公司的现金收入和现金支出分由不同的财务人员进行处理，防止直接用于现金支出的坐支行为。

３、内部稽核制度。

设置内部稽核单位和人员，建立内部稽核制度，加强对货币资金的监督，及时发现货币资金管理中存在的问题，及时改进对货币资金的管理控制。

４、定期轮岗制度。

财务人员尤其是涉及货币资金管理的财务人员实行定期轮换岗位，以减少和降低货币资金管理上舞弊的可能性。

二、现金管理1、现金的使用范围：工资、津贴；劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的各种奖金；各种劳保、福利费用；向个人收购农副产品和其他物资的价款；差旅费；1,000元以下零星支出；人行规定的其他支出。

不属于上述范围的款项支付一律通过银行进行结算。

（通过税务机关代开的、金额较小的例外）2、现金的收支规定：不得坐支，公司在经营活动中收到的现金，超过开户银行核定的坐支范围和限额的，应及时送存银行；不得白条抵库；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代他人存入或支取现金；不得公款私存；不得设置小金库；任何款项的支付都必须有符合会计制度的原始凭证作为依据等。

3、关于借款的规定。

为方便结算，采购员、汽车司机、商检员、食堂等部门或人员可采用备用金结算。