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第一章总则第一条目的为加强公司财务管理，规范费用报销流程，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司全体员工及各部门，包括但不限于差旅费、业务招待费、办公费、通讯费、交通费等各项费用。
第三条费用报销原则1. 节约原则：费用支出应遵循节约、合理、高效的原则。
2. 合规原则：费用报销必须符合国家法律法规及公司财务制度。
3. 实际原则：费用报销必须真实、合法、有效。
4. 及时原则：费用报销应及时办理，不得拖欠。
第二章费用报销流程第一节费用报销申请1. 员工因公发生费用，需填写《费用报销申请单》，并附上相关原始凭证。
2. 《费用报销申请单》需经部门负责人审核签字，提交至财务部门。
第二节费用报销审批1. 财务部门对《费用报销申请单》及相关凭证进行审核，确认费用真实性、合规性。
2. 费用报销金额在1000元以下的，由财务主管审批；1000元（含）以上的，由财务总监审批。
3. 特殊情况，如紧急费用报销，可由总经理授权财务总监或财务主管审批。
第三节费用报销支付1. 经审批通过的《费用报销申请单》，由财务部门办理支付手续。
2. 费用报销支付方式包括现金支付、银行转账等，具体支付方式由财务部门根据实际情况确定。
第三章费用报销管理第一节费用报销凭证1. 费用报销凭证必须真实、合法、有效，包括但不限于发票、收据、行程单等。
2. 原始凭证应清晰、完整，不得涂改、伪造。
第二节费用报销期限1. 费用报销申请单提交后，财务部门应在5个工作日内完成审核、审批及支付手续。
2. 如遇特殊情况，财务部门可适当延长审核期限。
第四章费用报销违规处理第一节违规情形1. 伪造、变造、涂改费用报销凭证。
2. 虚报、冒领费用。
3. 费用报销不符合公司规定。
第二节违规处理1. 对违规行为，公司将视情节轻重，给予警告、罚款、停职等处分。
2. 情节严重者，将追究其法律责任。
第五章附则第一节本制度由财务部门负责解释和修订。
财务管理制度2004年目录1会计基础工作规范 4 1.1会计核算规定 4 1.2填制会计凭证规定 4 1.3登记会计帐簿规定7 1.4编制财务报告规定9 1.5科目使用规定10 1.6会计数据处理流程122支票管理办法13 2.1保管13 2.2审批权限13 2.3使用13 2.4清帐13 2.5管理流程133现金管理办法15 3.1现金使用范围15 3.2现金使用规定15 3.3现金使用审批权限16 3.4管理流程16 4会计档案管理办法17 4.1 归档范围17 4.2会计档案的保存 17 4.3会计档案的借用 17 4.4会计档案保管期限18 4.5会计档案借用的审批权限18 4.6管理流程185会计电算化管理办法19 5.1目的19 5.2会计岗位的划分19 5.3会计电算化岗位责任制19 5.4运用规范21 6固定资产核算管理办法23 6.1实行财产综合核算管理的分工负责制23 6.2固定资产的建设与购臵程序23 6.3固定资产的处理与报废23 6.4固定资产审批权限24 6.5管理流程247财务核算管理办法25 7.1物资采购核算25 7.2商品销售的核算25 7.3库存商品的核算26 7.4费用的核算26 7.5债权的管理26 7.6外地网点销售管理26 7.7管理流程278资金管理办法 28 8.1 总则28 8.2 资金筹措及担保28 8.3 资金使用、控制29 8.4 资金效益的评价30 8.5 货币资金管理30 8.6 管理流程321会计基础工作规范财务管理：指对公司财务日常会计核算进行管理。
管理目的：为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本办法。
管理依据：根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》的有关规定执行范围：本办法适用于公司本部、金属贸易事业部，控股公司参照执行。
制度解释：公司财务管理部1.1 会计核算规定1.1.1各单位发生的下列事项，应当及时办理会计手续、进行会计核算：1.1.1.1款项和有价证券的收付；1.1.1.2财物的收发、增减和使用；1.1.1.3债权债务的发生和结算；1.1.1.4资本、基金的增减；1.1.1.5收入、支出、费用、成本的计算；1.1.1.6财务成果的计算和处理；1.1.1.7其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。
费用管理制度第一章总则1.1范围为加强全员的费用控制意识、进一步严格费用预算控制和日常管理的操作规范，特制定并下发本管理要求。
1.2职责1.2.1管理类费用预算（含管理部门的人员费用预算），由财务部牵头，行政部配合编制审核各项目公司预算编制的合理性。
1.2.2销售类费用预算（含营销部门的人员费用预算），由财务部牵头，销售部配合编制审核各项目公司预算编制的合理性。
1.2.3费用报销时，主责部门为公司财务部，各部门按本要求规定严格执行。
第二章管理费用2.1总体要求2.1.1管理类合同（除股权类和融资类），要求在合同签批的当月，扣除本合同当年应承担的费用预算。
2.1.2个人借款需在借款发生当月扣减预算，在归还借款时，按实际报销金额扣减预算，同时冲回借款时扣除的预算额度。
2.1.3报销时当费用承担部门与预算扣减部门不一致时，原则上应由预算扣减部门来走报销流程。
如有特殊情况需由费用承担部门走报销流程时，单据在费用承担部门签批完毕后还应由预算扣减部门负责人签字确认。
2.1.4所有报销发票抬头必须为所属公司的全称。
2.2年度及月度预算管理2.2.1公司各相关部门需于每年12月15日前将下一年度管理费用预算上报到公司财务部。
2.2.2年度预算应结合各科目历史平均值进行编制。
原则上，项目整体的管理费2.2.3公司财务部对各相关部门上报数据进行汇总和分析并做初步判断，并于12月25日前将公司管理费用预算报公司总经理。
2.2.4次年1月10日前将总经理签批的年度预算下发各部门严格执行各项费用预算。
2.3费用预算调整要求2.3.1费用预算年度调整2.3.1.1薪酬类、部门控制费用与公司控制费用之间不得互相调整，额度不足时需调增全年预算并经公司总经理审批后方可执行。
（详见附录1：预算模板中科目分级对照表）2.3.1.2部门控制费用、公司控制费用中的二级明细之间原则上不得互相调整，若特殊情况须报财务负责人审批同意。
2.3.2滚动预算上报要求每月5号前，财务会计需上报《管理费用月报》备案。
![财务管理制度之费用控制制度[001]](https://img.taocdn.com/s1/m/058f0fb7998fcc22bdd10d0f.png)
一．目的保证员工差旅以高效、安全、经济的方式进行，规范各项差旅支出。
二．适用范围本政策适用于中国境内所有雇员以及被派入中国境内短期工作的境外雇员。
三．程序与政策1．出差的定义此规定所指出差为经授权经理批准，因工作需要离开工作地点前往外地八小时以上。
2. 出差的申请员工出差须事先填写“差旅申请表”，国内出差须经部门主管经理批准，国外出差须经COO、CEO、VP及财务副总裁的批准。
“差旅申请表”一式三联，第一联交到财务部申请借款用；第二联用于预定机票；第三联为借款人本人留存，并于差旅报销时附在差旅报销单后，一并交到财务部。
3. 出差前的准备3.1机（车/船）票及住宿出差员工将已获部门授权经理批准的“差旅申请表”送至行政设施部。
行政设施部将委托指定的旅行代理机构全权代理机（车/船）票及住宿。
旅行代理机构将每月与网通公司结算一次。
如因特殊原因不能固定住宿地，须提前申请。
3.2出差借款-员工如需预支差旅费，,应在出差前三个工作日申请一次性出差借款，以便财务部准备资金，但上一次的出差借款必须已经还清，出差借款金额应根据出差天数及出差事由按需申请，国内、外出差借款标准遵照公司规定。
宴请客户的支出在借款时一并提出；4.与出差有关各项费用开支办法及标准4.1交通市内交通费实报实销，员工应该尽量选用经济的交通工具。
员工出差回程要乘坐机场大巴、面包车等费用较低的交通工具，如需乘坐出租车要经过总监/总经理批准。
公司按以下标准为员工订购机（车/船）票；机场建设费由公司报销。
对于员工出差乘坐火车单程超过6个小时以上的，公司给予单程一次性补助100元；员工出差需要在公司指定的旅行代理机构购买打折机票，如因特殊原因不能购买打折机票或需要自行购买，需要书面说明原因，请部门经理及财务总监批准。
如员工经批准后自行购买打折机票，公司将按照机票原价与打折后金额差价的10%作为奖励返还给员工。
4.2住宿费用员工出差，应该选择公司指定或选用的旅店住宿,住宿费实报实销，无差旅津贴；若因特殊情况没有入住协议酒店并超出了协议酒店的价格标准，需书面说明原因，请部门经理及财务总监批准；4.3餐费出差餐费补助实行实报实销的方法，即员工在申请差旅餐费补助的时候，需要向财务部提供用餐发票。
费用控制及报销管理制度费用控制及报销管理制度是企业内部管理制度中的一个重要环节，它的目的是为了规范企业内部的开支行为，降低企业成本，提高企业内部效率，保障企业的财务健康。
下面，我将详细介绍费用控制及报销管理制度。
一、费用控制制度费用控制制度是企业内部管理制度的重要组成部分，它包括以下内容：1.费用审批制度企业应该为各个部门设立费用审批制度。
对于每一个费用支出，都必须经过部门负责人的审核，并获得高层管理人员的批准。
负责审批部门的人员应该对支出的费用进行详细的分析，确保每一个支出都是必要的，并且符合企业的财务预算。
2.费用预算制度企业应该制定每年的费用预算，为各个部门规定不同的费用支出限额。
企业应该根据预算情况，调整实际的费用支出。
如果某一个部门的费用支出超出了预算限额，应该要求该部门进行具体的分析，以确定是否需要调整预算。
3.费用分摊制度企业内部的各个部门之间，共同使用的资源应该进行费用分摊。
对于需要分摊的费用,应该设立专门的分摊责任人，对分摊结果进行监督和管理。
4.差旅费用制度企业应该制定明确的差旅费用标准，规定差旅期间的伙食、交通和住宿等费用支出。
企业可以采用招标或者协议方式和供应商签订差旅服务合同，确保差旅服务的质量，同时控制差旅费用支出。
二、报销管理制度报销管理制度是企业内部管理中的重要组成部分，它包括以下内容：1.报销范围企业应该规定报销范围，明确哪些费用可以报销，哪些费用不能报销。
报销范围应该涵盖企业日常运营所产生的费用支出，如差旅费、业务招待费、通讯费、耗材费等。
2.报销流程企业应该规定明确的报销流程，包括费用申请、费用审核、费用支付等环节。
费用申请应该包括具体的支出事项、支出金额、支出人员等信息。
费用审核应该根据费用审批制度进行，确保费用支出的合理性。
费用支付应该通过企业所规定的支付方式进行，例如银行转账、支票等。
3.报销凭证管理为了保证财务的准确性和合法性，企业应该建立完善的报销凭证管理制度。
费用管理制度费用管理制度第一章总则第一条为进一步强化财务管理，严格控制费用开支范围及标准，依据集团公司《财务管理制度》的规定，结合集团各公司实际情况，特制定费用管理制度（以下简称“制度”）。
第二条本制度所称费用的范围包括：销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出、公司开办费用等。
第三条费用支出实行分级审批的原则，除专门规定外，均须按权限经主管领导批准后方可报销。
本条所称“主管领导”指集团公司董事长、集团公司总经理、集团财务总监、区域总经理（含主持工作的副总经理）、各公司经理（含主持工作的副经理）。
本条所称“专门规定”是指本制度中的专门条款的规定、分章的规定和其他集团公司制定或批准的专门制度中的规定。
第四条本制度适用于集团所属各公司、各部门的费用管理。
第二章费用审批、审核的权限和程序第五条费用报销审批权限除专门规定外，单项开支在1万元以上（含1万元）的由集团总经理批准；单项开支在3000元（含3000元）以上、1万元以下的由区域总经理批准，单项开支在3000元以下的各公司主管领导审批。
其中：集团各部室的费用经财务部部长审核签字后，由集团财务总监签字审批；区域公司的支出由区域总经理签字审批；各公司的办人可以在发票的右下角签字。
主管领导经办的业务，可以由办公室负责整理，但是主管领导必须在发票背面签字。
谁经办的发票必须由谁签署经办人，不得代签。
2、主管领导在发票（差旅费、定额招待费、过桥费等可以在汇总凭证上签字）右上角签字并标注签字日期。
3、主管会计在发票右下角签字，并标注审核日期。
第十二条财务审核一、主管会计审核的内容如下：1、取得的票据是否真实合法；2、填写内容是否完整、清晰，大小写金额是否一致；3、购买实物的票据，是否附有购物清单及实物管理人员签字的入库验收单。
4、费用是否符合规定的支出范围和标准，凡超过规定权限、范围和标准的费用支出，审核时一律剔除。
5、经办人签字是否符合规定。
二、出纳报销前的审核内容1、主管会计审核的内容。
财务管理与费用掌控制度第一章总则第一条目的与依据本制度旨在规范企业财务管理与费用掌控的相关事宜，确保企业财务安全、提高经济效益，依据国家相关法律法规和公司章程等订立。
第二条适用范围本制度适用于本企业内全部部门、员工及合作伙伴，包含但不限于财务部门、管理层和其他相关人员。
第二章经费预算与执行第三条年度经费预算每年财务部门应依照企业的发展规划和经营目标，订立相应的年度经费预算。
预算编制应充分考虑市场环境、行业动态、企业特点等因素，并经公司领导班子审议通过。
第四条预算执行与监控各部门负责人应依照年度经费预算，订立具体的部门预算，并加强对预算执行情况的监控和管理。
财务部门应进行定期的跟踪审查，及时发现和矫正偏差，并依据实际情况及时调整预算方案。
第五条经费使用审批除例外情况外，各部门经费使用需提前向上级负责人提交申请，并经财务部门审批后方可使用。
未经审批擅自使用经费的，将承当相应的责任。
第六条资金流转管理企业资金流转应依照正常的经营流程和相关制度进行，不得擅自调用或挪用资金。
各部门应及时、准确地报销相关费用，并按规定的流程和程序进行资金结算。
第三章费用掌控第七条费用报销审批员工发生费用报销需供应认真的费用明细、发票等相关证明文件，并依照公司的报销流程和规定进行审批。
财务部门应对报销事项进行审核，确保费用的合理性和合规性。
第八条节省用水与用电各部门及员工应依据实际需要，合理使用水电资源，严禁挥霍。
各部门应自行设定用水用电目标，并采取措施加以监控和掌控。
第九条采购费用掌控采购部门应订立合理、科学的采购计划，降低采购本钱。
采购人员应乐观寻求供应商的合作，争取更有利的价格和服务。
第十条差旅费用掌控出差人员应依据实际需要合理布置差旅行程，并选择合适的交通工具和留宿方式。
财务部门应对差旅费用进行审核，确保费用的合理性和合规性。
第十一条员工福利费用掌控企业应依据经济情形和发展计划，合理订立员工福利政策，并严格掌控福利费用的开支。
某公司2004年度财务管理规范*****公司2004年度财务管理规范二零零三年十二月目录1、总那么---------------------------------------P32、财务科岗位职责--------------------------------P43、分公司财务岗位职责----------------------------P74、会计根底工作标准------------------------------P105、财务处理标准----------------------------------P186、销售回款管理规定------------------------------P267、票据管理标准----------------------------------P278、中转仓存货管理标准----------------------------P319、费用报销管理制度------------------------------P3510、分公司费用管理制度----------------------------P3911、差旅费开支、报销管理规定----------------------P47 *****公司财务管理标准一、总那么为了适应*****飞速开展的需要，标准空调公司的财务会计管理工作，健全内部管理机制，保证公司财产的平安、完整，标准企业财务行为，提高企业经济效益，根据《会计法》和《企业财务通那么》以及本公司业务运作的实际情况，制定本制度。
本制度适用于*****公司及其所属驻外销售分公司、办事处等经济组织。
空调公司的会计主体统一为“*****公司”，其为整个公司资金结算和会计核算中心，办理企业设立、章程修订、合同管理以及工商、税务注册事务，拥有企业经济活动过程中的全部债权并承担经济活动过程中的民事责任。
公司负责人〔空调公司总经理〕是本单位财务管理的主要责任人，直接对*****公司负完全责任，严格执行公司的经营方针和管理制度。
费用管理制度(财务) （用心整理的精品word文档，可以编辑，欢迎下载）作者：------------------------------------------日期：------------------------------------------费用管理制度第一章总则第一条宗旨和根据为了加强华康泰克信息技术（北京）有限公司（以下简称“华康泰克公司”）费用管理，本着节约、高效、规范流程、明确职责的原则，特制定本制度。
第二条费用的界定本制度所称费用，包括人工费用、经营变动费用、经营固定费用三大方面内容。
第三条适用范围本制度适用于华康泰克公司的费用管理活动。
华康泰克公司各部门和个人从事与本制度相关的活动，都应当遵守本制度。
了解并遵守费用制度是每位员工的责任。
第二章管理办法第四条费用管理方式公司费用管理采用预算管理、额度管理、项目管理三种方法。
严禁先列支，后报销。
所有报销的原始凭证不得涂改。
管理方法一：采用预算管理和额度管理相结合的费用有：市内交通费、餐费。
管理方法二：采用预算管理和项目管理相结合的费用有：招待费、会议费、培训费。
管理方法三：除此之外的费用采用预算管理。
第五条预算管理(一)财务部根据公司年度销售目标组织编制费用预算表，以收定支，费用预算分年、季、月三个时间点。
(二)人工费用、固定费用由行政部一编制，与经营活动密切相关的变动费用由各部门预算编制。
(三)销售部的招待费（礼品除外）不得超过全年销售任务的1%。
(四)所有费用的累计支出都不应超出当前的累计预算，确因业务需要超出当前累计费用预算，须经财务经理和总经理联合审批，超出部分从后续月份的支出中扣回，以确保不突破年度费用预算。
（超出预算需提供书面报告,报财务经理和总经理联合审批）第六条额度管理(一)额度管理是指费用支出需控制在一定额度范围内的管理方法，适用于市内交通费、餐费。
(二)个人费用额度是指根据员工岗位、工作性质等确定的每月费用可报销上限。
费用控制及报销管理制度费用控制及报销管理制度一、前言为了加强企业的费用控制和管理，防止各种财务风险，本制度对企业的费用报销进行了规范和管理，确保企业的资金使用合理、节约和规范。
二、费用报销范围本制度适用于企业内部的各类费用报销，费用包含但不限于：1.差旅费2.交通费3.会议费4.招待费5.电话费6.水电费和物业费7.其他各项日常支出三、费用控制原则本制度的费用控制遵循以下原则：1.合理性原则企业的各项费用必须是合理的，必须与企业的经营活动有直接关系，不得存在浪费现象。
2.节约原则企业在使用资金时必须严格按照预算，严格控制费用的消耗，不得比计划多花费资金。
3.规范原则企业在费用报销过程中必须遵守企业内部的各类规定和流程，严禁违反规定操作。
四、费用报销流程1.费用的申请企业的员工在需要发生费用时应提前向部门负责人进行申请，填写相关费用申请表。
申请表上需注明费用的用途、具体金额、付款方式等信息。
2.费用的审批费用申请表通过上级领导正式批准后，由财务部门进行费用的审批。
审批表需要确认费用是否合理，严格按照企业的政策和预算标准进行处理。
3.费用的报销费用审批后，相关申请人可以向财务部门提交费用报销申请，财务部门需要对报销单进行审核，确保报销单符合审批标准和财务的支付能力，审批通过后进行相关费用的支付。
4.费用的核算和分析财务部门需对每一笔费用进行核算和分析，及时了解企业的各项费用支出情况，为企业的决策和分析提供数据支持。
五、费用管理要求1.费用的预算和分配企业的各项费用应进行预算和分配，针对不同的费用申请提供不同的预算和批准标准，并在预算和分配前进行严密的审批和考虑。
2.费用的控制企业负责人和财务部门要对各项费用进行控制，以确保企业的资金使用合理且没有溢出现象。
要时刻关注各项费用的变化情况，保证费用的有效成本管控。
3.费用流程及文件备案企业的各项费用需按照规定流程进行办理，每一笔费用需留有相关个人和部门的签名和日期，并需要保留各类费用具体内容的文件备案。
捷锐资讯［中国］有限公司费用管理制度第一条 目的。
为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。
第二条 管理方法。
公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法。
除公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。
所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。
＊ 管理方法①：采用预算管理和额度管理相结合的费用项目有：业务单位的交际费、运输费、所有部门的手机费、办公费。
＊ 管理方法②：采用预算管理和行政管理相结合的费用项目有：总部职能部门的交际费、所有部门的差旅费、广告费、其他相对变动费用。
＊ 管理方法③：除此之外的相对固定费用采用预算管理。
＊ 对＂广告费＂项目公司单独制定管理制度。
１． 预算管理１．１ 定义预算管理是指：各职能部门、业务单位事先向财务部提出下期本部门所有费用的计划（金额≥１，０００元的大额财产购置、修理、装璜，需另单独预算申请），财务部统一报预算委员会或会同相关部门讨论、审核，经总经理批准后，确定单位下期费用预算金额。
实际费用报销时，财务部门根据费用预算，准予报销或另行处理。
１．２ 具体实施１．２．１ 目前公司对所有费用按月预算，之后，将逐步向季度预算、年度预算目标迈进。
１．２．２ 每月２５日前，各职能部门、各业务单位向财务部提交下月的《费用预算表》，审批核准后的预算在月底前发回各单位。
１．２．３ 各职能部门、各业务单位未能在规定时间内提交《费用预算表》，则该部门的费用报支顺延一个月。
１．２．４ 总部由财务部建立统一格式的《费用报销手册》，对报支的费用逐笔登记，并在内部局域网络上共享，供各部门查询本部门费用使用情况。
１．２．５ 总部之外由业务单位会计自行建立《费用报销手册》，每周一向总部费用会计传送《费用报销手册》。
１．３ 超预算部分审批权限１．３．１部门本期费用合计数超预算≤５００元，或单项费用超预算≤１０％，由各部门、各业务单位经理审批。
１．３．２部门本期费用合计数超预算≤２，０００元，或单项费用超预算≤３０％，总部由胡继遵审批，南区由归海审批，北区由钟薇审批。
１．３．３部门本期费用合计数超预算＞２，０００元，或单项费用超预算＞３０％，由总经理审批。
２． 额度管理２．１ 定义额度管理是指：费用在一定的额度范围内控制使用，额度确定的依据是销售额、工作职务、员工人数等。
２．２ 具体实施２．２．１ 根据销售额确定额度的费用项目是交际费、运输费。
交际费超额度本期内不予报销，运输费超额度需向总部相关部门提出书面报告，经批准后方可报销。
２．２．２ 根据工作职务确定额度的费用项目是手机费。
手机费超额度部分不予报销。
２．２．３ 根据员工人数确定额度的费用项目是办公费。
办公费超额度部分本期内不予报销。
３． 行政管理３．１ 定义次费用计划，经行政领导同意后，产生的费用方能按费用报销流程到财务部门报销费用。
３．２ 具体实施３．２．１ 单项费用金额≥２００元必须采用书面申请。
无批准的书面申请，在报销时财务部门作退回处理。
３．２．２ 行政领导级次：职员→部门经理→总经办→总经理。
３．３ 行政管理审批权限３．３．１ 单项费用≤５００元，由各部门、各业务单位经理审批。
３．３．２ 单项费用≤２，０００元，总部由胡继遵审批，南区由归海审批，北区由钟薇审批。
３．３．３ 单项费用＞２，０００元，由总经理审批。
４． 其他变动费用其他变动费用项目是：交通费、车管费、会务费、装修费、佣金、除手机费外的其他通讯费。
５． 相对固定费用除上述变动性费用项目外的所有费用均列入相对固定费用，采用预算管理方法。
第三条 费用内容及管理分类。
管理方法费用项目费用内容预算管理额度管理业务单位的交际费招待客人的餐费、礼品、娱乐活动、旅游景点门票等手机费因工作需要而实际已支付的手机费办公费－其他办公用品日常办公支出，如购买纸笔、印制名片等运输费公司承担的发货费、取货费、送货费、维修运费等预算管理行政管理职能部门的交际费招待客人的餐费、礼品、娱乐活动、旅游景点门票等差旅费出差的在途车费、住宿费宿、市内交通费、出差生活补贴交通费市内出差、办事所花费车费车管费车辆花费费用，如：汽油、养路费分摊、过桥路费等会务费参加各种会议而单独列明的费用（费用由总部负担的除外）办公场地、仓库等的装修费用佣金支付的代理费用其他通讯费除移动通讯费之外的其他通讯费广告费支付媒体广告；宣传用资料、小礼品、展示摊位费等预算管理除上述变动性费用项目外的所有费用项目均列入相对固定费用第四条 费用报销单填列规范。
１． 费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针串别。
不符合规定的，财务部门作退回处理。
２． 报销的原始发票要求是正规发票，确实无法取得，可以采用《付款凭单》代替，但需写明原因，且金额不得超过１００元。
发票级次：增值税发票－普通发票－正式收据。
３． 对其他部门委托办理的事项，费用需由委托部门承担的，报销单应由经办部门填写，并经委托部门经理签字确认，无委托部门经理签字的，费用记入经办部门账。
４． 报销单据４．１ 使用说明单据名称使用说明《差旅费报销单》差旅费报销（车、船、飞机票、住宿费等）。
《支出证明单》非差旅费的日常费用的报销。
出差过程中的交际费和手机费补贴也分别单独填写《支出证明单》。
《原始凭证粘贴单》对小票较多，按类别分层次粘贴，附在前２种报销单后面。
《借支（暂付）单》个人差旅费暂借款。
《请款单》各类货款和代垫款项的支付，其他金额较大的日常费用支付。
４．２ 《请款单》使用注意事项４．２．１ 各项货款的请款必须附加采购合同、入库单、费用明细清单作为审核依据。
４．２．２ 办公场地、仓库等租赁合同必须报财务部备案，作为租赁费支出依据。
４．２．３ 《请款单》的审批权限，等同于＂二、费用管理方法＂中的权限。
总部下达的直接支付给供应商的《付款通知书》除外。
４．２．４ 《请款单》的大额日常费用（≥１，０００元）支付，以支票形式为主。
第五条 费用报销的步骤和流程。
１． 总部所有报销的费用均须由总经办主任胡继遵审批签字，其中：业务部、拓展部、各办事处的差旅费、交际费还须营管部经理张浩洲审批签字。
２． 步骤２．１ 判断所发生的费用：有无预算？无预算或超预算，走＂超预算部分审批权限＂。
２．２ 判断所发生的费用：属哪种管理方法？２．２．１ 如属＂管理方法①＂判断是否超额度，若超额度不予报销。
２．２．１ 如属＂管理方法②＂判断是否经过＂行政管理＂，单项费用金额≥２００元是否有批详见费用报销流程附件第六条 借支规定。
１． 公司不开放除差旅费外的其他各种个人借款。
２． 个人差旅费借款，需凭批准后的《出差申请单》进行申请。
２．１ 个人差旅费借款的审批权限，按＂二、管理方法－－－－行政管理＂中的＂行政领导审批权限＂执行。
２．２ 职员差旅费借款，最高限额为１，５００元。
２．３ 部门主管差旅费借款，最高限额为２，５００元。
第七条 差旅费。
差旅费采用预算管理和行政管理两管理种方法。
所谓差旅费的行政管理是指①是否填写《出差申请单》，并经相应行政级别批准（公司统一组织的出差除外）；②产生的费用是否按行政级别审批。
１． 外埠出差１．１ 外埠出差的差旅费是指因公需要，到外埠出差发生的费用，包括在途交通费、出差生活补贴、住宿费、市内交通费。
１．２ 出差期间的交际费不列入差旅费报销单，另行单独填写《支出证明单》，与差旅费同时报销。
若出差期间的交际费，不与差旅费同时报销，在另行报销时，财务部门作退回处理。
１．３ 对不享受手机费月报销额度≥１００元／月的人员，出差期间的手机费补贴，也另行单独填写《支出证明单》，与差旅费同时报销。
１．４ 外埠出差，必须先填《出差申请单》，根据需要，凭批准后的《出差申请单》和《借支（暂付）单》借支差旅费。
１．５ 出差回公司后，在２个工作日内，持《出差申请单》，到财务部门办理报销手续，无特殊原因未在２天内报销差旅费的，其差旅费节约部分不再补贴给出差人，返回公司时间以回程车、船票时间为准。
１．６ 在途交通费１．６．１ 乘火车１０小时内可以到达的，原则上不得乘坐飞机和软卧；乘火车５小时内可到达的，以硬座为准，不得乘坐硬卧。
未经批准，超标部分个人自理。
１．６．２ 在途交通费按路途时间、职务级别的乘坐标准，给予报销。
乘坐火车、长途汽车，符合乘坐卧铺条件而不买卧铺的，给予票价的４０％补助。
１．６．３ 在途交通费还包括：① 飞机场至宾馆的往返出租车费。
② 机场建设费、保险费。
１．７ 出差生活补贴出差生活补贴按地区标准、出差天数给予补助。
１．７．１ 出差天数以中午１２：００为界限，以车、船票的时间为标准。
１．７．２ 出发时间≤１２：００的，出差天数为１天，反之为半天。
１．７．３ 到达时间＞１２：００的，出差天数为１天，反之为半天。
１．７．４ 部门主管以上级别人员到公司业务单位所在地出差，期间接受业务单位接待的，则生活补贴不予发放。
１．７．５ 参加各种会议、培训，期间的生活补贴、市内交通费不予发放。
１．７．６ 出差期间如有餐费支出，则该天的出差生活补贴减半发放，判断的标准是餐费发票号是否相连，如发票号是两组号码，则算两天，依次类推。
１．８ 住宿费住宿费按地区标准、职务级别给予报销。
节约或超过标准的部分，公司个人均四六分担，（即公司４０％，个人６０％）。
１．８．１ 出差同行人员中职务级别不一致，其他同行人员可享受最高级别人员的住宿标准。
但超过最高级别住宿标准的部分仍须四六分担。
１．８．２ 出差人员如为单数，或同行人员中有异性，住宿费可以按标准乘以２的范围内报销，超出部分四六分担，如住宿包间未超过住宿标准，则出差人员仍可享受节约归１．８．３ 住宿费按实际住宿天数平均计算，以车船票的时间为准。
１．９ 市内交通费市内交通费（含出租车费）按地区包干使用，不再凭据报销。
市内交通费包括除飞机票、火车票、轮船票、长途汽车票及有关机场费、保险费以外的所有交通费用，未能认定为长途汽车票的一律视同市内交通费。
１．９．１ 出差人员因病在外地住院，期间的市内交通费不再发放，生活补贴视同出差。
１．９．２ 长期驻外人员（指在同一城市、连续出差≥１５天），期间的市内交通费不实行包干制，按实报销。
１．９．３ 公司人员自备车外埠出差，期间的市内交通费不再发放。
１．１０ 出差人员趁出差之便，事先经主管经理批准就近返家省亲办事的，其绕道车船费扣除直线单程车船费，多开支的部分由个人自理。
不报销绕道和在家期间的出差生活补贴、住宿费和市内交通费。
１．１１ 出差人员因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用均个人自理。
２． 本市出差（列入＂交通费＂费用项目）２．１ 本市出差（或办事）仅有市内交通费，无在途交通费、出差生活补贴、住宿费项目。
