(完整版)管理费用预算实施及管理制度

费用和预算管理制度一、背景和目的为规范企业费用和预算的管理，提高资源利用效率，确保企业经营的稳定性和可连续发展，特订立本制度。

二、适用范围本制度适用于本企业各部门的费用和预算管理工作。

三、费用管理3.1 费用申请1.全部部门在使用费用前，需向财务部门递交费用申请。

2.费用申请应当包含申请部门、费用种类、费用金额、费用使用事由等基本信息。

3.全部费用申请需要经过部门负责人审批，并附加审批看法后，方可提交财务部门审批。

3.2 费用核销1.部门在使用费用后，应及时向财务部门进行费用核销。

2.费用核销应当包含费用使用日期、费用金额、费用使用事由等认真信息。

3.部门内部使用费用的核销需要经过费用使用人确实认。

3.3 费用审批1.财务部门应负责对全部费用申请进行审批。

2.费用审批应当依据企业预算情况、合理性等因素进行综合评估。

3.费用审批结果应通知费用申请部门，并在财务系统进行记录。

3.4 费用报销1.费用报销需提交相关原始发票、凭证等料子，并填写报销表格。

2.费用报销应符合相关财务规定，凭证真实有效，金额与报销申请全都。

3.财务部门应及时处理报销申请，审查相关料子，并在规定时间内将报销款项支出给申请人。

3.5 费用分类和分摊1.财务部门应对费用进行分类和分摊，确保费用记录的准确性。

2.费用分类应依据企业业务特点和财务要求进行合理划分。

3.费用分摊应依据实际使用情况和相关协议、商定进行。

3.6 费用报表和分析1.财务部门应定期编制各项费用报表，并向相关部门供应分析报告。

2.费用报表应包含费用种类、金额、使用情况、更改趋势等信息。

3.财务部门应依据费用报表进行合理分析，提出合理建议，并引导部门开展费用掌控工作。

四、预算管理4.1 预算编制1.每年度初，财务部门应依据企业发展战略和经营计划，组织各部门编制预算计划。

2.预算编制应包含各项费用、收入、利润指标等认真内容，并要求各部门合理把握预算金额。

3.预算编制需经过相关部门负责人审核，并提交公司领导层审批。

XXXXXXXX有限公司管理费用预算实施及管控制度1、目的为促进公司建立、健全内部约束机制,推动企业加强费用预算控制管理,进一步合理的降低各项费用，以达到企业利润的最大化，以及为推进公司全面预算管理奠定基础，结合公司目前的实际情况,特制定本制度。

2、适用范围本制度适用于公司所有涉及管理费用的部门和个人。

3、职责3.1 行政部是公司管理费用预算的主要负责管控部门，其主要职责是：3.1.1 制定公司预算管理基本制度和预算编制、考核办法；3.1.2 组织、协调公司管理费用预算编制工作，审查、平衡公司管理费用预算，负责向公司提交预算草案，负责向公司报告预算编制情况；3.1.3 组织、协调公司管理费用预算执行工作，对预算执行情况进行控制和监督，负责向公司提交预算执行情况报告；3.1.4 审查、研究公司预算调整事项，负责向公司提交预算调整草案；3.1.5 对预算指标的完成情况进行考核，负责向公司提出考核建议；3.1.6 负责预算管理的其他工作。

3.2 公司各相关职能部门是预算管理的管控部门，在行政部的指导下开展工作，其主要职责是：3.2.1 制订分管业务预算的管理细则；3.2.2 按照授权审批程序，严格执行批准的预算方案，对预算的执行、分析、控制和监督实行全过程管理；3.2.3 为预算调整和考核提供分管业务的基础数据。

3.2.4 为预算管理提供本部门预算及预算执行、调整、分析、考核的基础资料等。

4、4、内容4.1 定义4.1.1 为高效地控制、节约管理费用支出，提高经营效益，需对维持各部门正常运作而必须开支的非生产性支出实行预算管理、总额控制。

这些支出统称管理费用。

管理费用的范围具体包括：工资、福利费、修理费、招聘费、办公费、租4.1.2 赁费（指办公场地）、邮电费、社会保险费、住房公积金、劳动保护费、股东会费、培训费、咨询费、差旅费、税金、水电费、商业保险费（房屋）、招待费、车辆费、企业文化费、年检审计费、折旧费等（见附表《管理费用预算表》）。

第一章总则第一条为规范公司预算费用管理，确保预算编制的科学性、合理性和有效性，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有预算费用的编制、审核、执行、控制和监督。

第三条公司预算费用管理遵循以下原则：（一）合规性原则：预算费用必须符合国家法律法规和公司规章制度；（二）效益性原则：预算费用应优先保障公司经营发展需要，确保资金使用的效益最大化；（三）公开透明原则：预算费用编制、执行和监督过程应公开透明，接受相关部门和员工的监督；（四）责任到人原则：明确预算费用管理责任，确保预算费用管理的有效实施。

第二章预算编制第四条预算编制时间：每年年底前完成下一年度预算编制工作。

第五条预算编制部门：由财务部牵头，各部门参与编制。

第六条预算编制内容：（一）根据公司发展战略和年度经营目标，制定预算编制方案；（二）各部门根据实际情况，提出预算费用需求；（三）财务部对各部门预算费用需求进行汇总、审核和调整；（四）编制年度预算费用报告，经公司预算委员会审议通过后，上报董事会审批。

第三章预算执行第七条预算执行部门：各部门负责预算费用的执行。

第八条预算执行要求：（一）各部门严格按照预算执行，不得擅自调整预算；（二）各部门应定期对预算费用执行情况进行跟踪分析，确保预算执行进度；（三）财务部对预算费用执行情况进行监督，发现异常情况及时报告公司领导。

第四章预算控制第九条预算控制部门：财务部负责预算费用的控制。

第十条预算控制措施：（一）对预算费用进行分类管理，明确各级预算责任；（二）建立预算费用预警机制，对超预算、异常费用进行严格控制；（三）加强预算费用审核，确保预算费用使用的合规性；（四）定期对预算费用执行情况进行评估，及时调整预算方案。

第五章监督与考核第十一条监督部门：审计部负责预算费用管理的监督。

第十二条考核内容：（一）预算编制的合理性和准确性；（二）预算执行的有效性和合规性；（三）预算控制措施的实施情况；（四）预算费用管理的效率和效果。

管理费用制度模板第一章总则第一条为了加强公司管理费用的控制和监督，提高资金使用效率，根据《企业会计准则》和《公司法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门和员工，对公司管理费用的预算编制、审批、执行、监督和考核等环节进行规范。

第三条公司管理费用支出应遵循合法、合理、效益原则，严格执行预算，确保资金使用的真实、完整、合规。

第二章管理费用预算编制第四条管理费用预算编制应结合公司发展战略和年度经营计划，以实际情况为基础，确保预算的科学性、合理性和可行性。

第五条各部门应根据自身职责和业务需求，编制本部门的管理费用预算，报财务部审核。

第六条财务部负责对公司各部门的管理费用预算进行审查、平衡，提出预算草案，提交总经理审批。

第七条总经理办公会议审批管理费用预算草案，确定公司年度管理费用预算。

第三章管理费用预算执行第八条各部门应按照批准的管理费用预算执行，确保预算的落实。

第九条财务部负责对公司管理费用预算执行情况进行监督，定期向总经理报告预算执行情况。

第十条各部门在预算执行过程中，如发生重大变动，应及时报财务部审核，并根据实际情况调整预算。

第四章管理费用监督与考核第十一条财务部负责对公司管理费用支出进行监督，确保资金使用的合规性。

第十二条审计部对公司管理费用预算执行情况进行定期审计，发现问题及时报告总经理。

第十三条总经理办公会议对各部门管理费用预算执行情况进行考核，依据考核结果进行奖惩。

第五章附则第十四条本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。

第十五条本制度的解释权归公司总经理办公会议。

请注意，以上内容仅为管理费用制度模板，具体公司应根据自身情况进行调整和完善。

第1篇第一章总则第一条为规范本单位的财务管理，明确管理费用的收取、使用和管理，保障单位合法权益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位实际情况，特制定本规定。

第二条本规定适用于本单位所有部门和个人，包括但不限于各部门、分支机构、子公司等。

第三条管理费用的收取和使用应当遵循合法性、合理性、透明度和效益性原则。

第四条本单位设立专门的管理费用管理部门，负责管理费用的收取、核算、监督和审计工作。

第二章管理费用的范围第五条管理费用的范围包括但不限于以下内容：（一）办公费用：包括办公用品、办公设备、办公耗材、通信费、交通费等。

（二）差旅费用：包括出差人员的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。

（三）招待费用：包括接待客人的餐饮费、住宿费、交通费、礼品费等。

（四）培训费用：包括员工培训、进修、学术交流等费用。

（五）会议费用：包括会议场地租赁费、设备租赁费、资料印刷费、会议服务费等。

（六）广告宣传费用：包括广告设计、发布、维护等费用。

（七）业务拓展费用：包括市场调研、客户拜访、业务推广等费用。

（八）其他费用：经单位领导批准的其他必要支出。

第三章管理费用的收取第六条管理费用的收取应当根据国家规定和单位实际情况，制定合理的收费标准。

第七条各部门根据工作需要，向财务部门提出管理费用预算申请，经批准后执行。

第八条管理费用的收取方式包括但不限于以下几种：（一）按月预收：根据单位实际情况，每月由财务部门向各部门收取固定管理费用。

（二）按实际发生收取：根据各部门实际发生的费用，由财务部门按月结算。

（三）按项目收取：针对特定项目，按项目进度和预算收取管理费用。

第四章管理费用的使用第九条管理费用的使用应当遵循以下原则：（一）合理使用原则：根据工作需要，合理使用管理费用，避免浪费。

（二）节约原则：在保证工作需要的前提下，尽量节约使用管理费用。

（三）透明原则：管理费用的使用情况应当公开透明，接受监督。

第十条管理费用的使用范围包括但不限于以下内容：（一）办公费用：用于购买办公用品、办公设备、办公耗材等。

第1篇第一条为规范管理费的使用，提高资金使用效益，保障单位各项工作的顺利进行，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位实际情况，特制定本规定。

第二条本规定适用于本单位各部门、各项目、各机构的管理费使用。

第三条管理费是指单位在开展业务活动过程中，为保证业务正常运行和完成工作任务，按照国家有关规定提取并用于日常管理、业务运行、风险防控等方面的费用。

第四条管理费的使用应遵循以下原则：（一）合法性原则：管理费的使用必须符合国家法律法规和财务管理制度的规定。

（二）合理性原则：管理费的使用应合理、节约、高效，不得浪费。

（三）透明性原则：管理费的使用情况应公开透明，接受监督。

（四）责任性原则：各部门、各项目负责人应对管理费的使用承担相应的责任。

第二章管理费提取第五条管理费的提取标准根据国家有关规定和本单位实际情况确定。

第六条管理费的提取比例按照以下规定执行：（一）行政事业单位按照不超过上年度收入总额的5%提取；（二）企业按照不超过上年度营业收入总额的2%提取；（三）其他单位按照国家有关规定提取。

第七条管理费的提取程序：（一）各部门、各项目负责人根据年度工作计划和实际需要，编制管理费预算；（二）财务部门对各部门、各项目编制的管理费预算进行审核，提出审核意见；（三）单位领导审批管理费预算；（四）财务部门根据审批后的预算，按照规定程序提取管理费。

第三章管理费使用范围第八条管理费的使用范围包括：（一）办公费用：包括办公用品、办公设备、网络通讯费、水电费等；（二）差旅费用：包括出差交通费、住宿费、伙食补助费等；（三）会议费用：包括会议组织、场地租赁、资料印刷、交通补贴等；（四）培训费用：包括培训费、教材费、交通费、住宿费等；（五）业务运行费用：包括业务咨询费、项目评估费、业务推广费等；（六）风险防控费用：包括法律咨询费、保险费、安全防范费等；（七）其他必要费用：包括捐赠、赞助、礼品等。

第九条管理费使用不得用于以下方面：（一）支付个人工资、奖金、福利等；（二）偿还债务；（三）购置固定资产；（四）捐赠、赞助、广告等；（五）其他与业务无关的支出。

预算与费用管理制度一、总则为规范企业的预算与费用管理，提高资金利用效率，确保企业经济运作的顺利进行，订立本《预算与费用管理制度》（以下简称本制度）。

二、预算管理2.1 预算编制1.企业各部门、单位应依照年度订立预算，明确收入和支出的计划。

2.预算编制应依据企业发展目标、经营计划和市场环境等因素进行科学合理布置。

2.2 预算审核与批准1.预算编制完成后，相关部门应依照审批权限进行审核。

2.预算审核应重点关注合理性、可行性和风险掌控等方面的问题。

3.审批权限由企业管理层依据职责调配，并以书面形式明确记录。

2.3 预算执行与监控1.预算执行与监控应建立有效的制度和流程，确保预算的落实和执行。

2.每个部门、单位应依照预算编制的内容和要求，进行合理的预算执行。

3.在预算执行过程中，如发现预算超支或资金利用欠妥等问题，应及时进行矫正和调整。

4.监控预算执行情况应定期进行，包含对预算执行进度、费用支出情况等的跟踪和分析。

2.4 预算调整与增补1.预算调整和增补应依照正式的程序进行，需经过相关部门或单位的审批。

2.预算调整和增补应确保与企业整体战略目标和经营计划的全都性。

三、费用管理3.1 费用管理范围1.费用管理范围包含企业各项日常经营活动中的开支和支出，如人员工资、办公费用、差旅费用、采购费用等。

2.费用管理范围应依据企业的经营特点和实际情况进行规定和明确。

3.2 费用核算与掌控1.各项费用应依照相关规定进行核算，确保核算准确和真实性。

2.对于超出预算的费用支出，各部门、单位应及时报告并进行解释说明。

3.费用掌控应建立相应的制度和流程，包含费用报销、费用审批等环节。

3.3 费用报销与审批1.费用报销应依照规定的程序和要求进行，必需提交相关费用凭证和申请票据。

2.费用报销申请票据的审批权限应明确划分，以防止财务风险的发生。

3.费用报销审批应严格依照预算和相关规定进行，确保费用的合理性和合法性。

3.4 费用监控和分析1.对费用支出情况进行定期监控和分析，及时发现和解决费用管理中的问题。

经费预算与使用管理制度一、总则1.1 目的与依据该制度的目的是规范企业经费预算与使用的管理，保证经费的合理调配和有效利用。

本制度依据国家相关法律法规及企业内部制度订立。

1.2 适用范围本制度适用于企业全体员工，在经费预算与使用方面的行为。

二、经费预算2.1 预算编制1.每年初，企业财务部门应依据上年度经营情况和下一年度经营计划，编制年度经费预算计划。

2.预算编制应确保经费收支平衡，并兼顾企业运营发展需求。

3.预算编制应基于合理的经济指标和市场情形，经过内部审批并报经企业领导层批准后生效。

2.2 预算调整1.在年度执行过程中，如显现重点更改或紧急情况，企业部门可提出预算调整申请。

2.预算调整申请应认真说明原因，供应相关数据和分析报告，并经过财务部门审核批准，报经企业领导层审批。

三、经费使用3.1 经费管理责任1.企业财务部门负责经费使用管理工作，并对各部门的经费使用情况进行监督和审计。

2.各部门负责依照经费预算和规定进行经费使用，并做好相关记录。

3.2 经费使用程序1.经费使用事项应通过正式的申请流程进行，并由相关部门提出申请。

2.经费使用申请应认真描述经费用途和金额，并经过上级审批后方可执行。

3.执行经费使用后，使用部门应及时向财务部门报销和归还未使用经费。

3.3 经费使用限制1.经费使用应严格依照预算计划进行，不得擅自超支或转变经费用途。

2.经费使用应符合企业的经营需要和规定，不得用于违法违规行为或超出合理范围的活动。

3.对于高额支出或特殊用途的经费使用，需经过严格审批程序，并做好审计和监督。

3.4 经费使用记录与报销1.经费使用部门应做好经费使用记录，明细包含经费用途、金额、支出日期等。

2.经费使用部门应依照财务部门要求，及时报销和归还未使用经费。

3.经费报销应依照企业规定的程序和要求，供应相关的发票、凭证等资料，并经财务部门审核后进行报销。

3.5 经费使用审计1.企业财务部门应定期对各部门经费使用情况进行审计，并做好审计记录和报告。

第一章总则第一条为加强公司管理费用控制，提高资金使用效率，确保公司财务健康，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及管理费用的部门和个人。

第三条公司管理费用预算、执行、监督、考核等工作，应遵循本制度的相关规定。

第二章目的与原则第四条目的：1. 建立健全公司内部约束机制，规范管理费用开支；2. 提高资金使用效率，降低成本；3. 促进公司持续健康发展。

第五条原则：1. 预算先行原则：各部门在制定年度工作计划时，应充分考虑管理费用预算；2. 审批授权原则：管理费用开支需按照规定的审批程序和权限进行；3. 节约原则：严格控制管理费用，提倡节约使用，杜绝浪费；4. 考核奖惩原则：对管理费用控制情况进行考核，奖优罚劣。

第三章职责分工第六条行政部：1. 负责制定公司预算管理基本制度和预算编制、考核办法；2. 组织、协调公司管理费用预算编制工作，审查、平衡预算；3. 组织、协调公司管理费用预算执行工作，对预算执行情况进行控制和监督；4. 审查、研究预算调整事项，负责向公司提交预算调整草案；5. 对预算指标的完成情况进行考核，负责向公司提出考核建议。

第七条各相关职能部门：1. 制订分管业务预算的管理细则；2. 按照授权审批程序，严格执行批准的管理费用预算；3. 定期向行政部汇报管理费用预算执行情况。

第四章预算编制与审批第八条公司年度管理费用预算由行政部负责编制，经公司领导审批后执行。

第九条各部门在编制年度工作计划时，应充分考虑管理费用预算，并与行政部沟通协调。

第十条行政部对各部门提交的管理费用预算进行审查、平衡，并提出修改意见。

第十一条经审查、平衡后的管理费用预算，由公司领导审批。

第五章预算执行与监督第十二条各部门应严格按照批准的管理费用预算执行，不得擅自调整。

第十三条行政部对管理费用预算执行情况进行监督，发现问题及时纠正。

第十四条各部门应定期向行政部汇报管理费用预算执行情况。

第十五条行政部对预算执行情况进行考核，考核结果作为奖惩依据。

费用预算与管理制度一、前言费用预算与管理是企业运营中紧要的一部分，对于企业的财务情形和经营决策具有紧要影响。

为了规范费用预算与管理流程，提高企业的财务管理水平，订立本制度。

二、费用预算的目的和原则1.目的：规范费用支出，合理布置预算，提高资源利用效率，促进企业连续发展。

2.原则：–经济性原则：从经济效益和本钱效益的角度启程，合理确定费用预算。

–公平性原则：遵从公平、公正、公开的原则，确保各部门的费用预算合理、公平、公正。

–敏捷性原则：依据企业的经营情形和市场环境的变动，敏捷调整费用预算。

–审批制度原则：对费用预算进行严格审批，确保预算的合法性和准确性。

三、费用预算的编制流程1.费用预算的编制主体：企业财务部门和各部门负责人。

2.编制流程：–第一步：企业财务部门向各部门负责人下达费用预算编制任务，并供应相应的预算模板和引导。

–第二步：各部门负责人依据企业经营计划和战略目标，订立相应的费用预算计划，包含人力资源费用、采购费用、差旅费用、市场推广费用等。

–第三步：各部门负责人审核并提交费用预算计划给企业财务部门。

–第四步：企业财务部门综合各部门的费用预算计划，进行预算整合和编制。

–第五步：企业财务部门审核预算的合理性和可行性，并提交给企业高层领导进行审批。

–第六步：预算审批通过后，企业财务部门将费用预算计划通知各部门，并帮助各部门进行费用支出管理和执行。

四、费用预算的内容和指标1.费用预算的内容：–人力资源费用：包含薪酬、社保、福利等人力资源相关费用。

–采购费用：包含生产原材料子、办公用品、设备维护和修理等采购费用。

–差旅费用：包含出差交通费、留宿费、餐费等差旅费用。

–市场推广费用：包含广告费、市场调研费、促销费用等市场推广费用。

–其他费用：包含租赁费、水电费、通讯费等其他各项费用。

2.费用预算的指标：–人力资源费用指标：人员数量、薪酬水平、人力本钱占收入比例。

–采购费用指标：采购金额、采购本钱占总本钱比例。

第一章总则第一条为加强公司费用管理，规范费用支出行为，提高资金使用效率，保障公司经营活动的正常进行，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门及下属子公司，适用于公司所有费用支出。

第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：费用支出必须符合国家法律法规及公司规章制度。

（二）必要性原则：费用支出应具有必要性，不得用于非生产性支出。

（三）效益性原则：费用支出应注重效益，力求以最低成本实现预期目标。

（四）节约性原则：费用支出应厉行节约，反对浪费。

第二章费用预算编制第四条公司费用预算编制工作由财务部负责组织，各部门按照职责分工参与。

第五条费用预算编制应遵循以下程序：（一）各部门根据年度经营目标和部门职责，编制本部门费用预算草案。

（二）财务部对各部门预算草案进行审核、汇总，形成公司总体费用预算草案。

（三）公司领导对费用预算草案进行审批。

（四）财务部将经审批的预算下达给各部门执行。

第三章费用预算执行第六条各部门应严格按照经审批的预算执行费用支出，不得擅自调整预算。

第七条费用支出应遵循以下要求：（一）严格执行费用预算，不得超出预算范围。

（二）费用支出应真实、合法、合理，有明确的用途。

（三）费用支出应办理报销手续，由财务部审核后支付。

第八条各部门应定期向财务部报告费用预算执行情况，包括预算执行进度、实际支出情况等。

第四章费用预算监督与考核第九条公司设立费用预算监督管理小组，负责对费用预算执行情况进行监督检查。

第十条监督检查内容包括：（一）费用预算执行情况。

（二）费用支出是否符合预算、合法、合理。

（三）费用支出是否存在违规、浪费现象。

第十一条公司对各部门费用预算执行情况进行考核，考核结果作为部门绩效考核依据。

第五章附则第十二条本制度由财务部负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。

第六章费用预算调整第十四条因特殊原因，确需调整费用预算的，各部门应提出调整申请，经公司领导审批后执行。

第十五条调整后的费用预算，仍需按照本制度规定执行。

经费管理与预算执行管理制度第一章总则第一条为了规范企业的经费管理和预算执行，提高经费使用效益，保证企业的正常运转，特订立本制度。

第二章经费管理第二条企业应设立经费管理部门，负责全面统筹和管理企业经费。

第三条企业经费包含运营经费、投资经费、研发经费等各项资金，必需依照下述原则进行管理：1.经费使用必需符合企业的年度经营计划和预算；2.经费使用必需符合法律、法规和政策的规定；3.经费使用必需符合效益、安全、环保等要求；4.经费使用必需符合公平、公正、公开的原则；第四条经费申请和审批流程：1.申请部门提交经费申请表，包含申请金额、用途、项目计划等内容；2.经费管理部门对经费申请进行审核，在三个工作日内给出审批结果；3.经费管理部门将审批结果通知申请部门，并进行经费的发放和管理；4.经费使用过程中如有超支、闲置等情况，需及时向经费管理部门汇报并进行调整；第五条经费使用要求：1.经费使用必需依照经费申请表的用途进行，不得私自挪用；2.经费使用必需符合相关的合同商定和采购规定；3.经费使用过程中，请供应相应的费用凭证和票据，确保使用记录真实可靠；4.经费使用过程中如有发现财务问题，需立刻向经费管理部门报告；第六条经费汇报和考核：1.经费管理部门应定期向上级领导、股东会等报告经费的使用情况；2.经费管理部门应对经费使用情况进行监督和考核，重点关注经费使用效益和经费管理的合规性；3.经费管理部门应对超支、闲置等问题进行分析和改进，提出合理的解决方案。

第三章预算执行管理第七条企业应订立年度预算计划，并依照下述原则进行预算执行管理：1.预算计划必需与企业的发展战略和年度经营计划相全都；2.预算计划必需依据实际情况进行科学合理的编制，确保预算的可行性；3.预算执行必需依照年度预算计划进行，不得私自转变；4.预算执行必需建立科学的绩效考核机制，对预算执行情况进行监督和评估。

第八条预算编制和审核流程：1.各部门依照企业的发展战略和年度经营计划编制预算计划，并向预算管理部门报送；2.预算管理部门对预算计划进行审核和评估，在五个工作日内给出审批结果；3.预算管理部门将审批结果通知各部门，并进行预算的执行和监督；4.预算执行过程中如有超支、闲置等情况，需及时向预算管理部门汇报并进行调整；第九条预算执行要求：1.预算执行必需依照预算计划的引导思想和原则进行，不得私自转变；2.预算执行过程中如有需要调整预算的情况，需经过预算管理部门的审批；3.预算执行过程中如有发现问题，需立刻向预算管理部门报告，共同研究解决方案；4.预算执行过程中应重视与实际业务的结合，确保预算的实施效果；第十条预算汇报和考核：1.预算管理部门应定期向上级领导、股东会等报告预算的执行情况；2.预算管理部门应对预算执行情况进行全面监督和考核，督促各部门依照预算计划执行；3.预算管理部门应依据预算执行情况，提出改进预算管理的看法和建议；第四章附则第十一条对于严重违反经费管理和预算执行的行为，将依据企业相关规定进行相应的纪律处分；第十二条本制度自发布之日起生效，企业员工必需严格依照制度的规定执行。

费用及预算管理制度第一章总则第一条目的为了规范企业内部的费用及预算管理，提高企业经济运营效率，合理掌控费用开支，确保财务健康发展，特订立本制度。

第二条适用范围本制度适用于本企业内全部部门、员工及相关费用及预算管理事项。

第三条定义1.费用：指企业为了正常运营所发生的、不以直接产出为目的的支出。

包含但不限于办公费、差旅费、人员培训费等。

2.预算：指企业内部对于特定期间的费用支出进行事先计划和布置，并进行掌控和核对的一项管理活动。

第二章费用管理第四条费用审批1.凡涉及费用支出的需提前向企业财务部门提交费用申请，并按规定的审批流程进行审批。

2.费用申请应供应认真的费用用途、金额、支出方式等相关信息，并附上必需的证明料子。

3.财务部门在收到费用申请后，将依据实际情况进行审批，审批结果会以书面形式通知申请人。

第五条费用核销1.费用支出完成后，申请人应及时向财务部门供应相关的支出凭证，并填写费用报销申请。

2.财务部门收到申请后，将核对申请人供应的费用支出凭证，并进行审核。

3.审核通过后，财务部门将及时办理费用的报销手续，并将核销信息记录至财务系统。

第六条费用报销1.费用报销申请应包含认真的费用明细表，每一项费用都需要有明确的事由和相关凭证。

2.凡涉及费用报销的，必需供应原始凭证，如发票、收据等，并保存相关的支出记录及相关业务料子。

3.费用报销申请应在费用支出完成后的十个工作日内完成，逾期申请将不予受理。

第七条费用掌控1.各部门应依照预算计划和经营需要，订立相应的费用开支计划，确保费用开支在合理范围内。

2.对于超出预算的费用支出，应及时向财务部门进行解释说明，并及时采取挽救措施，确保预算可控。

3.各部门负责人应定期统计、分析和评估费用开支情况，提出改善和优化建议，实现费用的有效掌控。

第三章预算管理第八条编制预算1.各部门负责人应依据年度经营计划和发展目标，依照公司订立的预算编制要求，订立下一年度的费用预算。

2.预算编制内容应包含费用项目、金额、时间节点等认真信息，并对预算编制的合理性进行论证和说明。

经费使用与预算掌控管理制度第一章总则第一条为了合理、规范地管理和使用企业经费，确保企业财务的稳定与可连续发展，订立本规章制度。

第二条本制度适用于本企业一切经费的使用、预算掌控和管理工作，涉及全体员工与相关部门。

第三条经费使用与预算掌控管理必需遵守企业的财务政策、法律法规和相关制度，确保经费使用合法、公正、透亮。

第二章预算编制与审核第四条每个负责部门应依据企业的战略目标和发展计划，参考历史数据和市场需求，订立年度预算计划，并上报财务部门审核。

第五条预算计划应包含：收入预算、费用预算、项目投资预算等内容，预算计划应合理、详尽、精准明确。

各部门负责人应充分沟通协调，确保预算计划的合理性和可行性。

第六条财务部门对各部门提交的预算计划进行审核，并就是否符合企业的财务政策和经营目标进行评估。

财务部门应及时向各部门通报审核结果，提出合理的修改看法。

各部门负责人对财务部门的审核看法应予以认真对待，及时修改和调整预算计划，并重新提交给财务部门。

第八条财务部门对已经审核通过的预算计划应进行统一汇总，并提交企业经营者或董事会审核，并报相关政府机构备案。

第三章经费使用与掌控第九条各部门依据年度预算计划，合理布置经费使用，不得擅自调整预算计划的项目和金额。

第十条经费使用应遵从“公开、公正、公平”的原则，确保经费使用合法、合规、透亮。

第十一条各部门在使用经费前必需经过预算掌控与管理部门的审批，并填写经费使用申请单，包含申请金额、用途、使用期限等。

第十二条经费使用申请单要注明相关部门负责人的审批看法，由预算掌控与管理部门审核后印发经费使用凭证，并按规定报财务部门备案。

第十三条经费使用凭证必需认真记录相关信息，包含凭证编号、金额、用途、日期等，并由经费使用人在凭证上签字确认。

第十四条经费使用人应依照经费使用凭证的用途和金额使用经费，并在使用完毕后如实填写经费使用情况表。

经费使用情况表包含具体的支出项目、支出金额、支出日期等内容，并需由经费使用人、相关部门负责人签字确认后，报预算掌控与管理部门核对。

经费管理与预算执行制度1. 目的和范围为了确保公司的经费使用合理、透亮，保证各部门依照公司的战略目标进行预算编制与执行，订立本制度。

本制度适用于全部部门和员工，包含预算编制、经费使用及报销的各个环节，旨在规范经费管理和预算执行的程序和要求。

2. 预算编制2.1 预算编制责任每个部门负责人及相关负责人有义务参加公司年度预算的编制工作，并确保预算编制过程的准确性、合理性和可行性。

2.2 预算编制原则•以公司战略目标为导向，确保预算与公司整体战略相全都。

•预算订立需基于市场、竞争态势和内外部经济环境的全面分析。

•预算订立需遵从合理性、公允性原则，合理猜测经济变量和本钱的变动以保证预算的合理性。

•预算订立需考虑风险和不确定性，确保对潜在风险的防备与掌控。

2.3 预算编制程序•确定预算编制时间表，明确各部门的参加和协作关系。

•部门负责人依据公司的战略目标，编制年度预算计划。

•部门负责人提交预算计划给财务部门，财务部门进行评审并提出看法。

•预算通过公司管理层审批后，公示并下发给相关部门。

3. 经费使用与掌控3.1 经费使用权限•经费使用权限由公司的高级管理层授予，不得超出授权范围使用经费。

•部门负责人可依据预算计划和实际需要，进行合理的经费调配和使用，但不得超出预算限额。

3.2 经费使用程序•部门负责人依据实际需要，在预算掌控和合理性的前提下，提出经费使用申请。

•经费使用申请包含认真的经费用途、金额、使用期限和相关支持文件。

•财务部门对经费使用申请进行审核，核实预算可用余额和申请合理性后予以批准。

•经费申请获得批准后，相关部门可依照申请的用途和金额进行支出。

3.3 预算掌控与监督•财务部门将对预算执行情况进行监督和核查，确保预算执行合规。

•部门负责人需每季度向财务部门提交经费使用情况报告，并解释超支和预算执行情况。

•财务部门将对经费使用情况和报告进行核查，对超支情况进行合理解释和处理。

4. 报销管理4.1 报销责任•员工应依照公司报销政策及流程，合理、合规地进行费用报销。

经费预决算管理制度范本一、财务预算管理的基本内容(一)预算管理是利用预算对学校内部各部门的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调学校的教学活动，完成既定的管理目标。

学校财务预算是在预测和决策的基础上，围绕学校战略目标，对一定时期内学校资金取得和投放、各项收入和支出、学校经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。

财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成学校的全面预算。

(二)学校财务预算围绕学校的战略要求和发展规划，以业务预算、资本预算为基础，以现金流为核心进行编制，并主要以财务报表形式予以充分反映。

二、预算管理的原则学校编制财务预算应当按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下基本原则和要求：1、实行总量平衡，进行全面预算管理；2、确保定量定支，加强财务风险控制；3、确保切实可行，围绕经营战略实施。

三、财务预算管理的组织机构(一)确定财务预算管理工作组组长：学校法定代表人财务预算管理工作组成员。

其他班子成员，具体实施部门负责财务预算管理事宜，并对学校法定代表人负责。

(二)管理职责(1)学校财务管理的职责主要拟订财务预算的目标、政策，制定财务预算管理的具体措施和办法，审议、平衡财务预算方案，组织下达财务预算，协调解决财务预算编制和执行中的问题，组织审计、考核财务预算的执行情况，督促学校完成财务预算目标。

学校财务管理在学校法定代表人的领导下，具体负责组织学校财务预算的编制、审查、汇总、上报、下达、报告等具体工作，跟踪监督财务预算的执行情况，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议。

(2)学校业务、人事等职能具体负责各项业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合财务预算管理工作组做好学校总预算的综合平衡、协调、分析、控制、考核等工作。

经费预决算管理制度范本（2）一、引言经费预决算管理是一个组织内部的重要环节，能够合理规划和调配组织的财务资源，确保经费使用的合理性和效益性。

经费预决算管理制度范本三、公司内部概、预、决算管理制度第一章总则第一条为了进一步规范公司的概、预、决算工作，提高城网工程预决算的质量和效率，实现招标管理、工程签证、项目成本管理和工程竣工结算管理的良性互动，合理控制工程造价，防范风险，维护公司的合法利益，并追求项目投资经济效益的最大化，根据国家和公司有关规定，结合公司实际情况特制定本制度。

第二条工程预决算编审是对建设工程投资的事前、事中及事后所进行的控制和审核。

第二章编审要求第三条城网事业部是公司城网工程概、预、决算编审的职能部门，依据有关法律、法规、技术标准和总公司有关工程造价管理方面的制度和办法开展工作，努力节约成本，提高经济效益。

第四条预算人员根据工程计划和质量要求，对项目的施工合同、施工图、竣工图、工程量签证单、合理的施工____设计等资料准确地做出概、预算及竣工决算，并对所出具的概、预、决算的真实性、合法性、完整性负责。

第五条预算人员应及时掌握政策资讯、市场资讯，了解市场价格，预测价格趋势，根据市场实际情况对各类工程进行概、预、决算。

第六条工程竣工决算审核时，应在工程项目质量验收后进行。

第三章编审依据第七条建设工程概、预、决算编制的主要依据有：一、经批准的可行性研究报告及其投资估算书。

二、经批准的初步设计或扩大初步设计及其概算或修正概算。

三、经批准的施工图设计及其施工图预算书。

四、设计交底或图纸会审____。

五、招投标的标底、承包合同、工程结算资料。

六、施工记录或施工签证单及其它施工过程中发生的费用记录如索赔报告与记录、停工报告等。

七、竣工图及各种竣工验收记录。

八、历年基建资料、历年财务决算与文件。

九、设备、材料调价文件调价记录。

十、有关财务核算制度、办法及其他相关资料、文件等。

第四章编审流程第八条工程预算。

城网事业部编制预算书时，需搜集相关资料，如图纸、材料表及材料价格表等，预算人员根据相关规范制度完成预算书的编制，并根据预算使用需求加盖造价员专用章及公章。

费用与预算管理制度一、背景与目的本制度的订立旨在规范企业的费用与预算管理，保障企业财务稳健运营，确保资源的有效利用。

通过对企业费用和预算的科学管控，促进企业的可连续发展。

二、费用管理1.费用分类费用应依照以下分类进行管理：•直接费用：包含与产品生产直接相关的本钱，如原材料子、劳动力本钱等；•间接费用：包含与产品生产间接相关的本钱，如销售费用、行政费用等；•营运费用：包含与企业日常运营相关的费用，如租金、水电费等；•财务费用：包含与财务管理相关的费用，如利息、手续费等。

2.费用申请与审核•费用申请应提交费用申请单，包含费用名称、金额、用途、申请人等信息，并由相关部门负责人审批；•申请人应在费用发生前至少提前三个工作日提交费用申请，以保证相关部门及时审核。

3.费用核销•费用核销应及时进行，核销票据应包含费用名称、金额、核销人等信息，并由财务部门进行核对；•核销应符合财务部门的相关准则和流程，以保证费用的合法性和准确性。

4.费用报销•员工出差等相关费用报销应提交报销单，包含费用明细、相关票据等，并由部门经理或财务部门进行审核；•报销应符合公司相关政策和流程，如超额费用需额外审批，且应供应认真的费用说明和必需的支持文件。

三、预算管理1.预算编制•每年底，各部门应依据业务需求编制下一年度的预算计划；•预算计划应细致明确，包含各项费用、收入和投资计划等内容。

2.预算掌控•掌控预算执行情况，每季度对预算执行情况进行分析，并及时做出调整，确保预算目标的实现；•各部门应定期向财务部门报告预算执行情况，如显现预算超支情况，责任部门应及时采取措施进行调整。

3.预算评估•对每个预算周期结束后的预算执行情况进行评估，分析差别原因，并对下一年度的预算做出调整；•预算评估应及时进行，确保对预算执行情况的了解和掌握。

四、监督与掌控1.内部审计•公司每年应进行一次内部审计，对费用和预算管理情况进行全面检查，包含费用申请、核销、报销的合规性和准确性，预算的合理性和执行情况等。

编制修订审核批准生效期2016年1月1日管理费用使用管理制度1目的1.1为规范公司管理费用的使用，控制费用开支，特制定本制度。

1.2管理费用的应遵循“必要，合理，节约”的原则，确保公司的经济利益不受损害。

2适用范围2.1适用于公司全体员工。

2.2本制度所称管理费用，是指差旅费、交通费、业务招待费、通讯费、会议费、车辆费用、行政办公费用、房屋（车辆）租赁等非经营性费用。

3责任部门3.1行政人事部：制定公司管理费用使用管理制度及具体实施细则，跟踪该制度的实施情况，针对不按制度执行的行为提出整改要求或处理意见，是本制度所列各项管理费用的归口管理部门。

3.2财务部：依据本制度严格按公司费用报销及资金支付管理制度实施过程监督及流程审批。

4方法与过程控制4.1差旅费4.1.1差旅费：指员工离开深圳因公不能当天往返公司发生的交通、住宿及生活补助等相关费用，公司派车当日往返不按出差处理。

4.1.2出差必须实行事前审批，事后报告的原则，总监级及以上人员，因公务需要出差，至少口头向总裁请示汇报。

4.1.3出差人员严格填写《出差申请单》，按照公务差旅审批流程履行出差申请、审核、审批流程。

出差属于参加外部培训的，还需报行政人事部，根据培训预算进行审核。

4.1.4对出差行为和出差预算审核把关不严的，分管领导要承担相应责任。

4.1.5出差期间应严格按计划开展工作，认真填写《出差情况汇报表》，详细记录出差期间各时间节点具体的工作内容，KPI指标，以及工作内容的完成情况等相关内容。

编制修订审核批准生效期2016年1月1日4.1.6员工按工作性质和内容不同分成如下几级标准：级别级别内容交通工具标准飞机普通火车动车或高铁轮船一级总裁级经济舱（乘坐头等舱的需事前请示总裁同意）软卧一等座二等舱二级总监级经济舱软卧二等座二等舱三级经理级经济舱硬卧二等座三等舱四级其他职员经济舱硬卧二等座三等舱编制修订审核批准生效期2016年1月1日4.1.7长途出差人员食宿报销规定：4.1.7.1长途出差人员食宿标准如下（同时担任多个职务的，标准从高执行）：级别级别划分城市类别（住宿费）补助标准(每人每天)一类二类三类一级总裁、副总裁650 550 400 100二级总监级550 400 300 100三级经理级400 350 300 100四级其他职员300 250 200 100注：1、生活补助费实行包干制定额报销；2、一类：是指上海、北京、广州；3、二类：是指除上述类别以外的其他所有省会城市、直辖市；4、三类：除前面一类和二类城市以外的地区和县市。