城建税等税费申报表

城市维护建设税教育费附加地方教育附加税（费）申报表税款所属期限：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分1 / 31 / 3本表一式两份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。

填表说明：.本期是否适用增值税小规模纳税人优惠政策(减免税代码：):增值税小规模纳税人登记为一般纳税人以及具备登记一般纳税人条件而未登记的，其纳税期限规定为按次、月或年的，自登记或具备登记条件的次月起不再适用减征优惠；其纳税期限规定为按季的，自登记或具备登记条件的次季起不再适用减征优惠。

由增值税一般纳税人转登记为小规模纳税人，其纳税期限规定为按次、月或年的，自转登记的当月起适用减征优惠；若纳税期限规定为季的，自转登记的当季起适用减征优惠。

本期适用纳税人是增值税小规模纳税人优惠政策的，勾选“是”；否则，勾选“否”。

.增值税小规模纳税人享受减征比例（）:填写当地省级政府根据财税〔〕号文件确定减征比例。

.第栏“一般增值税”，填写本期缴纳的一般增值税税额。

.第栏“免抵税额”，填写增值税免抵税额。

.第栏“消费税”，填写本期缴纳的消费税税额。

.第栏“营业税”，填写本期缴纳的营业税税额。

.第栏“合计”，反映本期缴纳的增值税、消费税、营业税税额合计。

.第栏“税率（征收率）”，填写城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加的税率或征收率。

.第栏“本期应纳税（费）额”，反映本期按适用税率（征收率）计算缴纳的应纳税额。

计算公式为：×。

2 / 32 / 3.第栏“减免性质代码”，该项按照国家税务总局制定下发的最新《减免税政策代码目录》中的最细项减免性质代码填写。

有减免税情况的必填。

.第栏“减免税（费）额”，反映本期减免的税额。

.第栏“小规模纳税人减免税额”，反映符合条件的小规模纳税人减免的税额。

计算公式为：＝（）×减征比例。

.第栏“本期已缴税（费）额”，填写本期应纳税（费）额中已经缴纳的部分。

.第栏“本期应补（退）税额”，计算公式为：7-9-10。

附件1城镇土地使用税纳税申报表税款所属期：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分；面积单位：平方米本表一式两份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。

填表说明：1.本表适用于在中华人民共和国境内申报缴纳城镇土地使用税的单位和个人。

2.本表为城镇土地使用税纳税申报表主表，依据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》制定。

本表包括两个附表。

附表一为《城镇土地使用税减免税明细申报表》，附表二为《城镇土地使用税税源明细表》。

首次申报或变更申报时纳税人提交《城镇土地使用税税源明细表》后，本表由系统自动生成，无需纳税人手工填写，仅需签章确认。

申报土地数量大于10个（不含10）的纳税人，建议采用网络申报方式，并可选用本表的汇总版进行确认，完成申报。

后续申报，纳税人税源明细无变更的，税务机关提供免填单服务，根据纳税人识别号，系统自动打印本表，纳税人签章确认即可完成申报。

3.纳税人识别号（必填）：填写税务机关赋予的纳税人识别号。

4.纳税人名称（必填）：党政机关、企事业单位、社会团体的，应按照国家人事、民政部门批准设立或者工商部门注册登记的全称填写；纳税人是自然人的，应当按照本人有效身份证件上标注的姓名填写。

5.纳税人分类（必选）：分为单位和个人，个人含个体工商户。

6.登记注册类型*：单位，根据税务登记证或组织机构代码证中登记的注册类型填写；纳税人是企业的，根据国家统计局《关于划分企业登记注册类型的规定》填写。

内资企业国有企业集体企业股份合作企业联营企业国有联营企业集体联营企业国有与集体联营企业其他联营企业有限责任公司国有独资公司其他有限责任公司股份有限公司私营企业私营独资企业私营合伙企业私营有限责任公司私营股份有限公司其他企业港、澳、台商投资企业合资经营企业（港或澳、台资）合作经营企业（港或澳、台资）港、澳、台商独资经营企业港、澳、台商投资股份有限公司其他港、澳、台商投资企业外商投资企业中外合资经营企业中外合作经营企业外资企业外商投资股份有限公司其他外商投资企业。

北京的国税代征的城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表城建税税率是多少？在北京市区城建税、教育费附加、地方教育费附加三税税率依次为：7%、3%、2%。

在北京县、镇依次为5%、3%、2%。

除市县镇以外的为1%、3%、2%。

在北京市区城建税、教育费附加、地方教育费附加三税税率依次为：7%、3%、2%。

在北京县、镇依次为5%、3%、2%。

除市县镇以外的为1%、3%、2%。

扩展资料：计费依据以纳税人实际缴纳的增值税、消费税的税额为计费依据。

计算公式应纳教育费附加=（实际缴纳的增值税+消费税）×3%纳费期限纳费人申报缴纳增值税、消费税、营业税的同时，申报、缴纳教育费附加。

其他规定1、教育费附加由各地税务机关负责本辖区范围的征收。

2、纳费人不按规定期限缴纳教育费附加，需处以滞纳金和罚款的，由县、市人民政府规定。

3、海关进口产品征收的增值税、消费税、不征收教育费附加。

城市维护建设税的特征：一是具有附加税性质，它以纳税人实际缴纳的“三税”税额为计税依据，附加于“三税”税额，本身并没有类似于其他税种的特定、独立的征税对象；二是具有特定目的。

城市维护建设税税款专门用于城市的公用事业和公共设施的维护建设。

（一）税款专款专用，具有受益税性质按照财政的一般性要求，税收及其他政府收入应当纳入国家预算，根据需要统一安排其用途，并不规定各个税种收入的具体使用范围和方向，否则也就无所谓国家预算。

但是作为例外，也有个别税种事先明确规定使用范围与方向，税款的缴纳与受益更直接地联系起来，我们通常称其为受益税。

城市维护建设税专款专用，用来保证城市的公共事业和公共设施的维护和建设，就是一种具有受益税性质的税种。

（二）属于一种附加税城市维护建设税与其他税种不同，没有独立的征税对象或税基，而是以增值税、消费税“二税”实际缴纳的税额之和为计税依据，随“二税”同时附征，本质上属于一种附加税。

（三）根据城建规模设计税率一般来说，城镇规模越大，所需要的建设与维护资金越多。

地方税费综合纳税申报表一、申报范围•适用范围：本表适用于所有纳税人申报地方税费。

•申报期限：每年的3月1日至4月30日。

二、申报内容本表为地方税费的综合纳税申报表，主要包括以下税种：1. 城市维护建设税城市维护建设税是按照纳税人从事的生产、经营、工作、服务所得额计算和缴纳的一种地方税。

计算公式：城市维护建设税 = 计税依据 × 税率其中，计税依据为纳税人从事生产、经营、工作、服务所得额减去免征额；税率为%。

具体计算方式请参考《城市维护建设税法》。

2. 房产税房产税是按照不动产的评估值计算和缴纳的一种地方税。

计算公式：房产税 = 评估值 × 税率其中，评估值为不动产评估机构评定的评估值；税率为%。

具体计算方式请参考《房产税法》。

3. 土地使用税土地使用税是按照土地使用权出让价款或者土地评估价值计算和缴纳的一种地方税。

计算公式：土地使用税 = 计税依据 × 税率其中，计税依据为土地使用权出让价款或者土地评估价值减去免征额；税率为%。

具体计算方式请参考《土地使用税法》。

4. 印花税印花税是按照纳税人的有关票据、文件和行为征收的一种地方税。

计算公式：印花税 = 计税依据 × 税率其中，计税依据为票据、文件或行为的金额或数量；税率为%。

具体计算方式请参考《印花税法》。

5. 城镇土地使用税城镇土地使用税是按照城市、城镇企业和个人在城镇土地上使用面积、地价等计算和缴纳的一种地方税。

计算公式：城镇土地使用税 = 计税依据 × 税率其中，计税依据为城镇土地使用面积、土地价值等；税率为%。

具体计算方式请参考《城镇土地使用税法》。

三、填写方式本表为电子申报表，纳税人可以登陆国家税务总局网上办税服务厅进行填写和提交。

具体填写细节请参考国家税务总局发布的填写说明。

四、注意事项•申报地方税费需要缴纳滞纳金，具体标准请参考《税收征收管理法》。

•申报信息要保持真实、准确、完整，如有虚假情况将承担法律责任。

厦门市地方税收纳税申报表企业单位财务负责人：办税员或税务代理主管：填报日期：年月日填表说明1、本表适用于申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、房产税、城镇土地使用税、印花税等地方税费；2、有办理税务登记、临时税务登记、扣缴义务人登记的纳税人在“税务登记代码”一栏填写纳税人代码，自然人申报纳税在“税务登记代码”一栏填身份证号码。

未办税务登记的外来户进行纳税申报时，“税务登记代码“一栏填写外来登记户报验登记代码；3、“应税项目”是指各税（费）征税范围的项目名称、其中房产税填房产名称或××(房产)出租；土地使用税填土地位置、等级；4、“计税数量”是指印花税应税凭证(合同)、书据、帐簿、证照的数量，以及车船使用税的车、船座位、吨位或辆数；5、“营业额”：营业税、文化事业费为营业收入；城建税、教育费附加为应纳的营业税、增值税、消费税的税额；房产税为房产原值的75%，房产出租为租金收入额；6、“可扣除营业额”指税法规定允许扣除的计税部分（该项目需填写扣除说明），“计税金额”指“营业额”减去“可扣除营业额”；7、“批准减免税(费) 额”是指由税务机关审批同意的减免税（费）项目金额（该项目需填写税务机关审批文书号码）；8、“非审批减免税（费）额”是指纳税人在税务机关审批核准事项外可主动调整的减免税额（该项目需填写减免说明）；9、纳税人在填写“抵扣额”项目时，需填写所抵扣的应税凭证号码；10、逾期纳税申报者，按《中华人民共和国税收征收管理法》规定、由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款；11、未按规定期限缴纳税款的，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳金(2001年4月30日前，按日加收滞纳税款千分之二的滞纳金，2001年5月1日后按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金)；12、本表一式三份：经征收机关审核盖章后，退回一份给纳税人，作为已向税务机关申报的凭证；附：1、“可扣除营业额”项目明细说明a、交通运输业；b、建筑业；c、邮电通信业；d、金融保险业；e、文化体育业；f、服务业——代理业；g、服务业——广告业；h、服务业——旅游业； i、服务业——其他； j、转让无形资产； k、销售不动产； l、其他；2、“非审批减免税（费）额”项目明细说明a、技术转让、技术开发；b、学历教育教育劳务；c、学生勤工俭学；d、对托儿所、幼儿园的养育服务；e、婚介服务；f、殡葬服务；g、残疾人个人劳务； h、金融业； i、保险业； j、纪念馆； k、宗教场所； l、文化活动场所； m、农、林、牧、渔免税（含农业技术培训、农业机耕、排灌、病虫害防治、飞洒农药、土地使用权转让给农业生产者等）； n、疾病防治； o、公有、廉租住房； p、个人转让著作权； q、被撤销金融机构；r、外国企业和外籍个人向我国境内转让技术取得收入免征营业税审批（外资企业）； s、其他；。

城市维护建设税教育费附加地方教育附加申报表税款所属期限：自年月日至年月日纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元(列至角分)填表说明：1.“纳税人识别号（统一社会信用代码）”，填报税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。

“纳税人名称”，填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。

2.“本期是否适用增值税小规模纳税人减征政策（减免性质代码__城市维护建设税：07049901，减免性质代码_教育费附加：61049901，减免性质代码_地方教育附加：99049901）”：纳税人自增值税一般纳税人按规定转登记为小规模纳税人的，自成为小规模纳税人的当月起适用减征优惠。

增值税小规模纳税人按规定登记为一般纳税人的,自一般纳税人生效之日起不再适用减征优惠；增值税年应税销售额超过小规模纳税人标准应当登记为一般纳税人而未登记，经税务机关通知，逾期仍不办理登记的，自逾期次月起不再适用减征优惠。

纳税人本期适用增值税小规模纳税人减征政策的，勾选“是”；否则，勾选“否”。

3.“减征比例（%）”，当地省级政府根据财税〔2019〕13号文件确定的减征比例，系统自动带出。

4.第1栏“一般增值税”，填写本期缴纳的一般增值税税额。

5.第2栏“免抵税额”，填写增值税免抵税额。

6.第3栏“消费税”，填写本期缴纳的消费税税额。

7.第4栏“营业税”，填写本期补缴以前年度的营业税税额，其附加不适用减征规定。

8.第5栏“合计”，反映本期缴纳的增值税、消费税、营业税税额合计。

9.第6栏“税率（征收率）”，填写城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的税率或征收率。

10.第7栏“本期应纳税（费）额”，反映本期按适用税率（征收率）计算缴纳的应纳税额。

计算公式为：7=5×6。

11.第8栏“减免性质代码”，该项按照国家税务总局制定下发的最新《减免税政策代码目录》中的最细项减免性质代码填写。

城镇土地使用税、房产税、契税、土地增值税纳税申报表(样表)附件1城镇土地使用税纳税申报表税款所属期：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分；面积单位：平方米纳税人识别号纳税人信息名称纳税人分类单位□个人□登记注册类型* 所属行业*身份证件类型身份证□护照□其他□身份证件号码联系人联系方式申报纳税信息土地编号宗地的地号土地等级税额标准土地总面积所属期起所属期止本期应纳税额本期减免税额本期已缴税额本期应补（退）税额**********合计* * *以下由纳税人填写：纳税人声明此纳税申报表是根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

纳税人签章代理人签章代理人身份证号以下由税务机关填写：受理人受理日期年月日受理税务机关签章本表一式两份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。

1填表说明：1.本表适用于在中华人民共和国境内申报缴纳城镇土地使用税的单位和个人。

2.本表为城镇土地使用税纳税申报表主表，依据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》制定。

本表包括两个附表。

附表一为《城镇土地使用税减免税明细申报表》，附表二为《城镇土地使用税税源明细表》。

首次申报或变更申报时纳税人提交《城镇土地使用税税源明细表》后，本表由系统自动生成，无需纳税人手工填写，仅需签章确认。

申报土地数量大于10个（不含10）的纳税人，建议采用网络申报方式，并可选用本表的汇总版进行确认，完成申报。

后续申报，纳税人税源明细无变更的，税务机关提供免填单服务，根据纳税人识别号，系统自动打印本表，纳税人签章确认即可完成申报。

3.纳税人识别号（必填）：填写税务机关赋予的纳税人识别号。

4.纳税人名称（必填）：党政机关、企事业单位、社会团体的，应按照国家人事、民政部门批准设立或者工商部门注册登记的全称填写；纳税人是自然人的，应当按照本人有效身份证件上标注的姓名填写。