收到发票的管理办法

中华人民共和国发票管理办法实施细则（2024年修正）文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2024.01.15•【文号】•【施行日期】2024.03.01•【效力等级】部门规章•【时效性】尚未生效•【主题分类】税收征管正文中华人民共和国发票管理办法实施细则（2011年2月14日国家税务总局令第25号公布根据2014年12月27日《国家税务总局关于修改〈中华人民共和国发票管理办法实施细则〉的决定》第一次修正根据2018年6月15日《国家税务总局关于修改部分税务部门规章的决定》第二次修正根据2019年7月24日《国家税务总局关于公布取消一批税务证明事项以及废止和修改部分规章规范性文件的决定》第三次修正根据2024年1月15日《国家税务总局关于修改〈中华人民共和国发票管理办法实施细则〉的决定》第四次修正）目录第一章总则第二章发票的印制第三章发票的领用第四章发票的开具和保管第五章发票的检查第六章罚则第七章附则第一章总则第一条根据《中华人民共和国发票管理办法》(以下简称《办法》)规定，制定本实施细则。

第二条在全国范围内统一式样的发票，由国家税务总局确定。

在省、自治区、直辖市范围内统一式样的发票，由省、自治区、直辖市税务局（以下简称省税务局）确定。

第三条《办法》第三条所称电子发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，按照税务机关发票管理规定以数据电文形式开具、收取的收付款凭证。

电子发票与纸质发票的法律效力相同，任何单位和个人不得拒收。

第四条税务机关建设电子发票服务平台，为用票单位和个人提供数字化等形态电子发票开具、交付、查验等服务。

第五条税务机关应当按照法律、行政法规的规定，建立健全发票数据安全管理制度，保障发票数据安全。

单位和个人按照国家税务总局有关规定开展发票数据处理活动，依法承担发票数据安全保护义务，不得超过规定的数量存储发票数据，不得违反规定使用、非法出售或非法向他人提供发票数据。

发票管理办法发票是一种用于记录交易和确认购买的凭证，对于企业和个人来说，发票的管理至关重要。

为了规范发票的使用和管理，减少税务风险，各国普遍实施了严格的发票管理办法。

本文将介绍发票管理的基本原则和操作步骤。

一、发票管理的基本原则1.合法性原则发票必须合法有效，包括基本信息准确无误，发票种类正确，符合相关税法法规等。

2.完整性原则发票必须包括完整的交易信息，如销售方和购买方的名称、纳税人识别号，商品或服务的名称、数量、金额等。

3.一致性原则销售方和购买方必须在各自的发票上记录相同的交易信息，以确保发票的一致性。

4.有效性原则发票必须在交易实际发生后及时开具，并在规定时间内交付给购买方或税务部门。

二、发票管理的操作步骤1.开具发票销售方在销售商品或提供服务后，根据相关规定，开具相应类型的发票。

发票内容应包括销售方和购买方的纳税人识别号、名称、地址、电话等基本信息，以及交易的具体细节。

在开具发票时，销售方应当确保信息的准确性和完整性。

2.验收发票购买方在收到发票后，应及时验收，确保发票信息与实际交易一致。

如果发现问题，如发票内容有误或遗漏，购买方应及时与销售方联系进行核对与修正。

购买方还应保存好发票，以备将来使用和备案。

3.报税与报销税务部门根据发票信息对企业纳税进行核对和管理。

销售方应按照税法规定的时间和程序，将开具的发票信息报送税务部门，以便进行纳税申报。

购买方则可以根据发票信息进行相应的费用报销。

4.保存与归档企业和个人都应妥善保存发票，并按规定时间进行归档。

发票的保存时限根据不同国家和地区的法律法规而有所不同，通常为5-10年不等。

保存发票可以帮助企业和个人应对可能发生的税务审计和法律纠纷。

三、发票管理的注意事项1.发票的真实性与合法性是最基本的要求，任何伪造发票、虚开发票或以其他不正当手段获取发票的行为都将受到法律的制裁。

2.发票管理应遵循国家和地区的相关法规，包括发票的开具、验收、保存等环节，以确保发票的合规性。

发票管理办法及实施细则发票是一种重要的财务凭证，用于记录商业交易和报销等过程中的资金流动。

为了规范发票的管理，确保财务账目的准确性和合法性，制定了发票管理办法及实施细则。

本文将详细介绍发票管理的相关法规和具体操作流程。

一、发票管理法规1.《中华人民共和国发票管理办法》该法规是中国国家税务总局发布的重要法律文件，用于监督和管理发票的开具、使用和归档等全过程。

根据该办法，所有单位和个人在开具和使用发票时，必须遵循以下原则：（1）开具真实有效的发票，不得虚开、假开发票；（2）按照规定的要素和格式填写发票内容；（3）合理使用发票，确保与实际交易相符；（4）妥善保存发票，以备税务机关的查验。

2.《增值税发票管理办法》该办法是根据《中华人民共和国增值税法》制定的，针对增值税发票的管理和使用提供了详细规定。

其中包括开票单位的资质要求、开票流程、发票种类和编号规则等内容。

遵守该管理办法，可以有效规范增值税发票的开具和使用，减少违规行为的发生。

二、发票管理的实施细则1.发票的开具（1）开票单位必须具备相应的资质和权限，包括税务登记、开票资格等。

（2）根据实际交易情况和发票要求，选择合适的发票类型进行开具，例如增值税普通发票、增值税专用发票等。

（3）在发票上按照规定的格式填写相关信息，包括购买方和销售方的名称、纳税人识别号、货物或服务的明细、金额等。

2.发票的使用（1）购买方在收到发票后，应核对发票的真伪和准确性。

如有问题，及时与销售方沟通解决。

（2）购买方在进行业务结算时，应按照实际交易的金额和税率填报，并将发票作为凭证进行报销或扣税。

（3）销售方在收到购买方开具的发票后，应及时核对其准确性，并在销售台账中登记相应信息。

3.发票的归档和保存（1）开具单位应建立健全的发票归档和保存制度，确保发票的完整性和安全性。

（2）发票归档应按照时间顺序和发票类型进行分类，设置专门的发票管理区域或库房。

（3）发票保存期限一般为5年，但对于一些特殊交易和纳税人，可能会有特殊要求。

发票管理办法实施细则一、综述根据国家财政部有关发票管理办法的规定，为了进一步规范发票的管理和使用，提高发票管理的效率和准确性，制定本细则。

二、发票管理办法的适用范围本细则适用于所有单位和个人使用发票的管理和使用。

三、发票的种类根据财政部有关规定，发票分为普通发票、专用发票和电子发票。

1. 普通发票普通发票适用于一般购销合同的交易，并且不需要提供具体名称和规格的商品或服务。

2. 专用发票专用发票适用于特定行业或特殊交易，例如建筑、运输、广告等行业。

3. 电子发票电子发票是以电子数据形式存储和传输的发票，便于管理和使用，也降低了纸质发票的使用成本和环境压力。

四、发票的管理流程为了确保发票的真实性和有效性，发票的管理需要遵循以下流程：1. 开具发票合法的销售方需要根据实际交易，按照相关法律和规定，准确填写发票的内容，并提供给购买方。

2. 验证发票购买方收到发票后，需要进行验证以确保发票的真实性。

可以通过财政部门提供的发票查询系统进行验证。

3. 报销发票购买方需要将有效的发票提供给财务部门进行报销。

财务部门会按照相关规定进行审核和报销。

4. 发票的归档对于发票的归档管理，需要按照相关规定，将发票按照不同种类和时间进行分类存档，方便后续的查询和核对。

五、发票的保管与存档为了确保发票的安全和完整性，发票的保管和存档需要按照以下原则进行：1. 发票的安全保管发票应存放在安全的地方，防止丢失、损坏或被盗。

可以选择使用密封袋或保险柜进行保管。

2. 发票的存档管理发票应按照不同种类和时间进行分类存档，可以使用编号或条形码等方式进行标记，方便后续的查询和核对。

3. 发票的备份为了防止发票丢失或损坏，可以进行发票的电子备份，确保即使发票原件丢失也能有电子备份作为凭据。

六、发票的查询和核对发票的查询和核对是管理发票的重要环节，可以通过财政部门提供的发票查询系统进行查询和核对。

七、违规处罚对于违反发票管理办法的单位和个人，将按照相关法律法规进行处罚，并且可能会被列入不良信用记录。

发票管理办法第二十二条第二十二条：纳税人应当按照国家规定的发票管理办法进行发票的开具、使用、保存和报废等操作，确保发票的真实、准确和合法。

发票是纳税人开具给购买方的一种凭证，用于记录交易行为并作为税务缴纳的凭据。

为了规范发票管理，确保发票的真实性和准确性，各纳税人必须遵守以下发票管理办法。

一、发票种类的选择和使用根据实际交易情况，纳税人应选择合适的发票种类进行开具。

主要的发票种类包括增值税专用发票、普通发票和电子发票。

1. 增值税专用发票适用于纳税人之间的增值税交易，如销售商品、提供劳务等。

2. 普通发票适用于纳税人与非纳税人之间的交易，如对个体工商户和个人的销售等。

3. 电子发票则是指通过互联网等电子方式开具、交付和管理的发票。

纳税人在开具发票之前，应根据交易对象和交易类型选择合适的发票种类，并按照实际情况填写相关发票信息。

二、发票开具的要求1. 税务主管机关可以根据实际情况规定发票开具的时间、方式和方法。

纳税人应按照规定的要求，在交易完成后及时开具发票。

2. 发票的开具应详细、真实和准确。

包括发票的抬头、发票代码、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、商品或劳务信息以及税额等。

同时需注意核对纳税人识别号、单位名称和地址等信息的准确性。

3. 在开具发票时，纳税人还需按照相关法律法规的规定填写开票人信息和发票的用途，确保发票的合法性和合规性。

三、发票使用和保存1. 纳税人在收到发票后，应认真审查发票内容的真实性和准确性。

如发现发票有误，应及时与销售方联系并进行更正。

2. 纳税人在使用发票时，应妥善保管并防止发票遗失。

同时，需按规定使用发票，不得将发票用于虚开、重复开具或其他非法用途。

3. 发票的保存期限根据国家的规定进行，纳税人需按照要求妥善保存发票，以备税务主管机关的查验和核对。

四、发票的报废和注销1. 发票报废是指因发票损坏、作废或其他原因无法继续使用的情况下，纳税人应按规定进行报废和注销，以防止发票被滥用。

第1篇第一章总则第一条为规范公司财务管理，加强内部控制，确保公司资金安全和合理使用，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于公司内部所有取得发票的报销行为。

第三条取得发票报销应遵循合法、合规、真实、准确、完整、及时的原则。

第二章发票的种类与要求第四条发票的种类1. 增值税专用发票：适用于增值税一般纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产等行为。

2. 增值税普通发票：适用于增值税小规模纳税人、一般纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产等行为。

3. 其他发票：包括定额发票、普通收据等。

第五条发票的要求1. 发票内容应真实、完整，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、地址、电话、纳税人识别号、商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等。

2. 发票印章应清晰、完整，包括发票专用章、单位名称、法定代表人或授权代表签名等。

3. 发票应加盖税务机关监制的发票专用章。

4. 发票应与实际发生的业务相符，不得虚开、伪造、篡改发票。

第三章发票取得与保管第六条发票取得1. 公司内部人员或供应商在发生业务时，应主动向对方索取发票。

2. 发票取得后，应及时将发票粘贴在报销单上，并填写相关信息。

3. 如发票内容填写错误，应退回对方重新开具。

第七条发票保管1. 发票应妥善保管，不得遗失、损毁。

2. 发票应按照会计档案管理要求，分类存放，定期归档。

3. 发票的保管期限为五年，期满后应按照规定销毁。

第四章报销流程第八条报销申请1. 发票报销申请应由发生业务的部门或个人提出。

2. 报销申请应包括以下内容：报销人姓名、部门、职务、报销日期、报销事由、金额、发票复印件等。

3. 报销申请需经部门负责人审核签字。

第九条报销审批1. 报销申请经部门负责人审核后，由财务部门进行初步审核。

发票管理办法发票作为交易的合法凭证，是购销环节的重要有效凭据之一。

为保证财务核算的准确性，入账资产的完整性，降低税务风险，根据《中华人民共和国税务征管法》和《增值税专用发票管理办法》特制订此办法：一：发票的取得1.凡购入的产品或获取的劳务必须取得合规的发票。

2.对真实、合法、合理但内容不完整、记录信息有误的发票，应退还经办人，由其负责发票调换。

对于与业务不符，不合规的发票、虚假发票，或被列为失控发票财务有权拒收。

3.发票传递，必须办理移交手续，业务人员与发票管理人员进行台账登记移交。

财务人员帮助查验发票的真伪，查验发票与合同的一致性，发票的合规性。

业务人员需提供采购合同复印件，入库单据，以便于财务核实发票（发票管理员不在时可有财务代为签收）。

4.取得的发票在传递过程中不慎丢失，由经办责任人根据有关税收法律法规规定，补充相关入账资料，写情况说明报领导签批，并对因发票丢失所产生的费用、处罚、损失承担完全责任。

二：发票的领取、使用1.领取发票，由发票管理员负责领取，并做好登记。

2.开具发票，只能由发票管理员开具，必要时财务可以代开。

3.申请开票的，业务人员应保证业务的真实性，并提供签批完整的开票申请，销售合同复印件，以及证明业务真实的其他资料交由发票管理人员开具；发票管理人员应妥善保管开票申请，并于月度终了将开票申请资料整理装订成册。

4.对于业务员要求开具与业务不符或无实际业务发生的发票，根据税法规定，开票员有权拒开。

5.业务员领取已开符合规定的发票时，必须办理签收手续，并及时为财务提供合同复印件、货物出库单据等相关资料。

三：发票的保管1.对于收到的增值税专用发票抵扣联认证相符后，发票管理员应在月度结束后与认证通知书、认证明细一起装订成册，以备税务查验。

2.对于未开具的空白发票有开票员统一管理，应与税控发票开具设备分开保存，放入保险柜。

3.为了加强发票使用过程的管理，公司应设置发票领用登记簿，用以记录发票的领入，使用、结存。

发票传递管理制度
发票传递管理制度
为加强发票管理，使发票传递程序化，规范化，提高发票传递速度，保证准确无误，经公司研究，特制定以下几点管理办法：
1、业务人员收到发票后，首先对物质名称、规格型号、数量、单价、税号、帐号、金额等项目进行认真的核实，经核实无误后，做好接受登记，每旬5号将发票送交财务科审核一次，并于当天将审核合格的发票送交仓库保管员，做好交接记录。

对不合格的发票应在5日处理完毕。

2、仓库保管员收到发票后，必须在2日内将填写好、加盖仓库章的《收料单》篮联撕下附在发票后面，同时交业务人员，做好交接记录。

3、业务员在拿到保管员交给的发票后，附上采购合同，物资部部长签字后，2日内送交财务部冲帐、挂帐。

4、因供货质量不合格、无合同、与合同条款不符等问题而拒付的发票，由业务经办人员处理。

5、各业务人员自收到发票之日起，必须15日内办齐各种手续，并交财务科冲、挂帐。

6、在发票传递过程中，每经一道环节，经办人必须办理签字手续，否则责任自负。

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公司发票管理制度规定
一、总则
公司为了规范和加强对发票的管理，维护公司的财务稳定和合法性，特制定本管理制度。

二、管理范围
本制度适用于公司所有涉及发票的收发、存储、使用、报销等行为，所有相关人员必须遵守本制度。

三、发票种类
公司发票包括增值税专用发票、增值税普通发票、车票、机票等，所有发票必须在发票台账中登记并妥善保管。

四、发票收发
1.发票领用：公司会统一负责发票的领取和分发，领用人必须经过核实并在领用台账上签字确认。

2.发票存储：领用的发票必须存放在指定的保险柜内，严禁随意乱放或私自带出。

3.发票发出：所有发票的发出必须在系统中登记，并告知财务部门，确保发票的使用记录完整。

五、发票使用
1.发票填写：发票必须按照实际的交易情况正确填写，不得虚开或冒领。

2.发票限制：公司财务管理部门会对发票的使用规定额度和限制范围，所有人员必须遵循规定。

3.发票报销：所有使用发票的报销必须符合公司规定的报销流程，确保公司财务的合法性和有效性。

六、违规处理
1.对于发票管理制度的违反行为，公司将对相关人员进行批评教育或纪律处分，并追究其法律责任。

2.对于恶意侵占、虚假开票等行为，公司将严肃处理，并移交给公安机关处理。

七、附则
1.本制度自发布之日起生效，如有需要进行调整或修改，必须经过相关部门审核并重新发布。

2.所有人员都必须认真遵守本制度，确保公司的财务管理工作顺利进行。

以上就是公司发票管理制度的相关规定，希望大家严格遵守，共同维护公司的财务安全和稳定。

发票及收据的管理办法发票及收据的管理办法一、引言发票和收据是企业日常财务工作中非常重要的文件，对于税务申报、合规管理以及审计备查都具有重要意义。

为了规范发票和收据的管理，确保财务业务的准确性和合规性，制定本，明确发票及收据的管理办法。

二、发票管理1. 发票的种类发票分为增值税发票、普通发票、专用发票等不同种类。

企业根据自身业务情况和涉及领域，合理选择发票种类，并建立相应的管理流程。

2. 发票的开具开具发票前，必须检查以下事项：(1) 商品或者服务的合法性和真实性；(2) 发票申请人的身份和资格；(3) 发票内容的准确性和规范性。

3. 发票的保存发票必须按照像关规定进行保存，包括电子发票和纸质发票的保存要求，确保发票的完整性和可追溯性。

同时，建立合适的文件管理系统，便于查阅和检索。

4. 发票的报销和冲销企业内部发票的报销和冲销必须依照财务政策和相关法规进行，确保报销和冲销的准确性和合规性。

同时，在报销和冲销过程中，应当留存相应的批准和审批文件。

三、收据管理1. 收据的开具收据应包含以下内容：(1) 开具单位的名称、地址和连系方士；(2) 收款人和付款人的信息；(3) 收据金额和日期；(4) 交易描述和用途。

2. 收据的保存企业应建立收据的保存制度，确保收据的完整性和可追溯性。

收据可以进行电子储存，也可以进行纸质存档，但无论采取何种形式，必须保证存档的安全性和可靠性。

3. 收据的归档和销毁为了方便查阅和保管，在保留期限后，收据应进行归档或者销毁。

归档的收据要按照分类进行存放，建立相应的索引和目录，便于查询和检索。

四、附件本所涉及的附件如下：(1) 发票开具流程图；(2) 发票保存和管理制度；(3) 收据开具和管理规定；(4) 其他相关附件。

五、法律名词及注释本所涉及的法律名词及注释如下：(1) 发票：指按照国家相关法律法规和财务政策规定出具的具有法律效力的凭证，用于记载交易和报销。

(2) 收据：指证明交易双方收到货款或者付款的凭证，记录交易的基本信息和金额。

发票收据管理办法1.0 前言发票收据作为企业重要的财务管理工具之一，对于企业的日常运营以及财务管理具有至关重要的作用。

为了规范企业的财务管理，加强发票收据的管理和使用，制定本文档。

本文档所规定的发票收据管理办法，适用于企业内部所有单位收发票、收据等相关的管理工作。

2.0 收据管理2.1 收据开具1.在开具收据前，需确定该笔款项已经或将要到账。

2.按照收款单据上的金额、日期、单位名称等内容填写收据内容，如有退货或减免等情况，应表明原因并注明相应的金额。

3.新开的收据编号应当连续，并记录在编号记录表中。

4.收款人应在收据上签字确认收款，并在收据上注明接收人的名字和日期。

2.2 收据存档1.所有的收据应当及时存入财务档案中，并按照收款日期和收据编号顺序排列。

2.对于大额收据，应当复印一份并交给客户，以证明款项已经收到。

3.所有收据的复印件应当存放好备查。

3.0 发票管理3.1 发票分类1.普通发票：适用于纳税人对销售、加工修理、鉴定评估等应税行为所开具的一般发票。

2.增值税专用发票：适用于纳税人对销售、修配、转让不动产、服务等应税行为所开具的专用发票。

3.2 发票开具1.开具发票前，需核对客户信息、发票内容、发票金额、发票号码等信息。

2.开具发票时，应严格按照税务部门要求填写所有发票内容，并正确填写开票日期等信息。

3.发票开具后，需交付给付款人，并记录在发票编号记录簿中。

4.对于一般纳税人，发票金额应当按照实际情况开具，对于小规模纳税人，在符合规定的情况下可以按照固定税率的方式开票。

3.3 发票存档1.所有开具的发票均应存档，并按照开票日期和发票编号顺序排列。

2.存档后的发票应当妥善保管，并在规定的时间内存放期限截止销毁。

4.0 发票收发管理4.1 发票收入管理1.对于企业内部所收到的发票，应当第一时间送达到财务部门。

2.财务部门应当按照发票种类、发票金额、开具日期等信息记录在发票管理记录簿中，并审核财务的真实性和合法性。

新发票管理办法及实施细则概述根据国家税务总局《关于贯彻落实《中华人民共和国发票管理办法》的工作方案》，自2021年7月1日起，全面实施新版发票管理办法。

新版发票管理办法将发票管理纳入国家税务总局国库集中管理，实现由发票开具单位自行管理向国库集中管理的转变，将纸质发票和电子发票归为同一管理体系，并从以下几个方面做出具体规定：1.发票的种类和开具2.发票的报销和验收3.发票的查验和核对4.发票的存储和归档以下将对新版发票管理办法及实施细则进行详细介绍。

发票的种类和开具票种新版发票管理办法中，建立了发票种类代码体系，共设7个代码，分别是：•011001000：增值税专用发票•011001001：增值税普通发票（销售）•011001002：增值税普通发票（抵扣）•011001003：普通发票•011001004：运输发票•011001005：机动车销售统一发票•011001006：通行费发票开具增值税专用发票和普通发票由国家税务总局授权的税务机关和代开单位开具，其他发票由具有发票开具资格的单位机构开具。

发票开具应当按照税款所在期完整开出，并按原始凭证金额开出，不得分次开具、掏空、拼装开具。

发票应当按照税控技术规定，由税控系统开具，不得手工开具。

发票的报销和验收报销新版发票管理办法中将纸质发票和电子发票纳为同一管理体系，所有发票的报销，均需通过“电子发票验旧换新”平台申领并进行报销。

报销申请人应当将其所要申请报销的发票信息、价税合计、交易明细、购买方名称等信息按平台标准录入，并提交相关凭证照片作为备选证据，由相应的税务机关进行审批，审批通过后发票方可报销。

验收发票报销后，需经过验收。

验收单位应当按照交易或业务要求对报销发票的真实性、合法性、准确性进行核对，对不符合要求的及时反馈。

发票的查验和核对查验新版发票管理办法明确规定，电子发票要实行“先税后验”纳税人自行查验的原则，其他发票由验收单位验后再税。

所有单位在收到电子发票后应当进行验证，确保发票真实有效。

第1篇第一章总则第一条为加强发票管理，确保发票入库工作的规范化和制度化，提高发票使用效率，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本规定。

第二条本规定适用于本单位所有发票的入库管理，包括但不限于增值税专用发票、普通发票、定额发票等。

第三条发票入库管理应遵循以下原则：1. 规范化：严格执行国家法律法规和发票管理制度，确保发票入库工作的规范化。

2. 安全性：确保发票安全，防止丢失、损毁和被盗。

3. 效率性：提高发票入库工作效率，确保发票及时入库、使用。

4. 责任制：明确发票入库管理的责任主体，确保责任落实到人。

第二章发票入库流程第四条发票入库前，应进行以下准备工作：1. 确认发票来源：发票应从合法渠道取得，并确保发票真实、合法、有效。

2. 检查发票内容：检查发票内容是否完整、准确，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、商品或服务名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等。

3. 确认发票数量：核对发票数量与实际收到的发票数量是否一致。

第五条发票入库流程如下：1. 发票接收：财务部门负责接收发票，并做好记录。

2. 发票核对：财务部门对发票进行核对，确认发票的真实性、合法性、有效性及完整性。

3. 发票分类：根据发票类型和用途，对发票进行分类。

4. 发票登记：将发票信息登记入发票登记簿，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、商品或服务名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等。

5. 发票归档：将发票按类别归档，并做好标签标识。

6. 发票保管：财务部门负责保管发票，确保发票安全。

第三章发票入库要求第六条发票入库时，应满足以下要求：1. 发票纸质应完好无损，不得有折痕、污渍、破损等。

2. 发票内容应清晰可辨，不得有涂改、篡改等。

3. 发票数量与实际收到的发票数量应一致。

4. 发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、商品或服务名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等应准确无误。

第1篇第一章总则第一条为了规范发票管理，加强发票的印制、领用、开具、取得和保管等环节的监督，保障发票的真实性和合法性，维护经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的具有法律效力的凭证。

第三条发票的印制、领用、开具、取得和保管等环节，应当遵循诚实信用、合法合规的原则。

第四条国家税务总局负责全国发票管理的监督和指导工作。

地方税务机关负责本行政区域内的发票管理工作。

第五条任何单位和个人不得伪造、变造、非法制造、擅自印制、擅自购买、擅自出售、擅自开具、擅自取得、擅自转让、擅自转借、擅自损毁、擅自销毁发票。

第二章发票的印制第六条发票的印制应当符合以下要求：（一）发票的格式、内容、规格应当符合国家税务机关的规定；（二）发票的印制单位应当具备相应的资质；（三）发票的印制应当采用防伪技术；（四）发票的印制应当保证印制的质量和数量。

第七条发票的印制单位应当向国家税务总局或者其授权的地方税务机关申请办理发票印制许可证。

第八条发票印制许可证的有效期为五年。

期满后，发票印制单位应当重新申请办理发票印制许可证。

第九条发票印制许可证的申请和审批程序，按照国家税务机关的规定执行。

第三章发票的领用第十条需要领用发票的单位和个人，应当向税务机关提出申请，并提供以下资料：（一）营业执照或者其他合法经营证明；（二）税务登记证；（三）法定代表人或者负责人身份证明；（四）发票印制许可证；（五）税务机关要求提供的其他资料。

第十一条税务机关应当在收到领用发票申请后五个工作日内，对申请材料进行审核，符合条件的，予以发放发票。

第十二条领用发票的单位和个人应当遵守以下规定：（一）按照规定使用发票；（二）不得转借、转让、转卖发票；（三）不得擅自印制、购买、出售发票；（四）不得伪造、变造、非法制造发票。

第十三条发票的领用数量由税务机关根据申请人的经营规模和发票使用情况核定。

中华人民共和国发票管理办法《中华人民共和国发票管理办法》(以下简称《办法》)是为了加强发票管理和财务监督，保障国家税收收入，维护经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》制定。

下面，让我们一同了解吧!中华人民共和国发票管理办法第一章总则第一条为了加强发票管理和财务监督，保障国家税收收入，维护经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》，制定本办法。

第二条在中华人民共和国境内印制、领购、开具、取得和保管发票的单位和个人(以下简称印制、使用发票的单位和个人)，必须遵守本办法。

第三条本办法所称发票，是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。

第四条国家税务总局统一负责全国发票管理工作。

国家税务总局省、自治区、直辖市分局和省、自治区、直辖市地方税务局(以下统称省、自治区、直辖市税务机关)依据各自的职责，共同做好本行政区域内的发票管理工作。

财政、审计、工商行政管理、公安等有关部门在各自职责范围内，配合税务机关做好发票管理工作。

第五条发票的种类、联次、内容及使用范围由国家税务总局规定。

第六条对违反发票管理法规的行为，任何单位和个人可以举报。

税务机关应当为检举人保密，并酌情给予奖励。

第二章发票的印制第七条发票由省、自治区、直辖市税务机关指定的企业印制;增值税专用发票由国家税务总局统一印制。

禁止私印、伪造、变造发票。

第八条发票防伪专用品由国家税务总局指定的企业生产。

禁止非法制造发票防伪专用品。

第九条省、自治区、直辖市税务机关对发票印制实行统一管理的原则，严格审查印制发票企业的资格，对指定为印制发票的企业发给发票准印证。

第十条发票应当套印全国统一发票监制章。

全国统一发票监制章的式样和发票版面印刷的要求，由国家税务总局规定。

发票监制章由省、自治区、直辖市税务机关制作。

禁止伪造发票监制章。

发票实行不定期换版制度。

第十一条印制发票的企业按照税务机关的统一规定，建立发票印制管理制度和保管措施。

发票(收据)管理办法发票（收据）管理办法一、发票（收据）的种类及用途发票（收据）是一种具有法律效力的财务凭证，用于记录交易和报税。

根据《中华人民共和国增值税法》和《国家税务总局关于经营所得企业增值税发票使用管理办法的规定》，发票分为增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票等多种类型。

发票记录了买卖双方的基本信息、交易金额和税额等重要内容，是交易过程中的重要凭证。

二、发票（收据）的开具1.发票（收据）的开具应当符合相关法规，包括填写内容、格式等方面的规定。

2.在开具发票（收据）时，应当认真核对买卖双方的信息，确保准确无误。

3.发票（收据）应当按照交易发生的时间顺序进行编号和归档，便于日后查阅和管理。

三、发票（收据）的保管1.企业应当建立健全的发票（收据）管理制度，明确责任部门和管理程序。

2.发票（收据）应当按照规定的期限进行保存，便于税务部门的查验核对。

3.对于重要的发票（收据），建议在电子存档的基础上进行纸质备份，确保资料的安全性和完整性。

四、发票（收据）的使用1.发票（收据）的使用应当遵守相关税法规定，不得私自增开、虚开发票。

2.在开具发票（收据）时，应当按照实际交易金额填写，不得随意更改或篡改。

3.对于已开具发票（收据）的错误或遗漏，应当及时办理改正手续，确保账目清晰明了。

五、发票（收据）的申领和验收1.企业应当按照规定的程序申领发票（收据），不得擅自调用或挪用。

2.收到发票（收据）后，应当认真核对内容和数量，如发现问题应及时与开票单位联系解决。

六、发票（收据）的报销1.企业员工在发生公务支出时，应当按照公司规定的报销流程进行操作，确保报销资料的真实性和合法性。

2.报销时应当提供有效的发票（收据）原件，并填写完整的报销申请表格，便于审批人员的审核和核对。

七、发票（收据）管理的风险防范1.企业应当加强对发票（收据）管理的监督，防止发生违规操作或欺诈行为。

2.定期对发票（收据）进行内部审计和外部核查，及时发现和纠正问题。

第1篇一、引言发票作为我国税务管理的重要工具，在规范市场秩序、维护国家税收安全、保障国家财政收入等方面发挥着重要作用。

发票入账是指企业将取得的发票作为收入凭证，按照会计制度的规定进行核算和入账的过程。

本文将从发票入账的法律规定出发，对相关法律法规进行梳理和分析，以期为企业和税务工作者提供参考。

二、发票入账的法律依据1.《中华人民共和国税收征收管理法》《税收征收管理法》是我国税收管理的基本法律，其中第二十一条规定：“纳税人应当依法开具、取得、保存、报送发票。

发票的开具、取得、保存、报送应当符合国务院税务主管部门的规定。

”2.《中华人民共和国发票管理办法》《发票管理办法》是我国发票管理的基本法规，其中第二十一条规定：“发票入账，是指企业将取得的发票作为收入凭证，按照会计制度的规定进行核算和入账的过程。

”3.《中华人民共和国会计法》《会计法》是我国会计管理的基本法律，其中第二十六条规定：“企业应当根据实际发生的经济业务，按照会计制度的规定进行会计核算，编制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。

”4.《企业会计准则》《企业会计准则》是我国企业会计核算的基本规范，其中对发票入账的具体要求进行了详细规定。

三、发票入账的法律规定1.发票的取得（1）发票的取得应当符合《发票管理办法》的规定，包括发票的种类、内容、格式等。

（2）企业取得发票时，应当检查发票的真实性、合法性、完整性。

（3）企业取得发票后，应当妥善保管，不得擅自涂改、撕毁、销毁。

2.发票的审核（1）企业应当对取得的发票进行审核，确保发票的真实性、合法性、完整性。

（2）发票审核内容包括：发票的抬头、税号、开票日期、金额、税率、商品名称、规格型号、数量、单位等。

（3）企业应当建立发票审核制度，明确审核人员、审核程序、审核要求等。

3.发票的入账（1）企业应当按照《企业会计准则》的规定，将取得的发票作为收入凭证，按照会计制度进行核算和入账。

（2）发票入账时，应当注意以下事项：①发票金额应当与实际交易金额相符；②发票内容应当与实际交易内容相符；③发票税率应当与实际税率相符；④发票数量应当与实际数量相符。

财务制度发票管理办法一、总则为规范公司的财务管理和发票的使用，保障公司财务安全，提高财务工作效率，根据相关法律法规和公司内部管理制度，制定本办法。

二、发票的种类及使用范围1. 普通发票：用于代表公司购买商品、劳务、服务等支出，抵扣增值税等相关税收。

2. 专用发票：用于代表公司售出商品、提供劳务、服务等收入，开具给客户。

3. 增值税发票：用于代表公司购买商品、劳务、服务等支出，抵扣增值税，相关内容必须真实、完整填写。

4. 运输发票：用于代表公司物流货运服务费用支出。

5. 其他类型发票：根据具体业务需求，可以使用其他类型的发票，但必须符合相关规定和审批程序。

三、发票的开具、认定和归档1. 发票的开具：发票必须规范填写，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、购买方税号、金额等内容，开票人必须填写真实有效的信息。

2. 发票的认定：公司接收到发票后，财务人员必须认真核对发票的真实性和准确性，如发现问题要及时与开票方联系解决。

3. 发票的归档：公司要对所有发票进行分类归档，在合适的时间段内进行定期整理归档，确保发票信息的完整性和安全性。

四、发票的使用规定1. 发票的用途：发票只能用于相关业务的支出和收入，不得私自挪用或转让他人使用。

2. 发票的保管：开具发票的单位必须将原始发票妥善保管，避免灭失或损坏，如遇异常情况必须及时报告上级，做好备份。

3. 发票的开具和领用：开具发票的工作人员必须按照规定程序进行操作，确保发票使用的合规性和安全性。

4. 发票的使用限制：一张发票只能用于一次记账，严禁重复使用，如果发票有误必须及时作废并重新开具。

五、发票管理的监督和检查1. 发票管理的监督：公司财务部门要定期对发票管理情况进行监督和审核，确保发票的合规使用。

2. 发票管理的检查：公司内部审计部门要对发票管理情况进行定期检查和审计，发现问题及时提出整改意见。

六、违规处理和责任追究1. 发现违规行为：如发现有人私自挪用、篡改、假造、销毁发票等行为，公司要严肃处理，依法追究相关责任人的法律责任。

企业收到发票管理办法在日常企业运营中，发票管理是一项非常重要的工作。

准确、规范地管理发票不仅有助于企业财务管理和纳税申报，也可以预防税务审计中的风险。

本文将会探讨企业收到发票的管理办法，包括发票收到后的开票流程、存储和备份，以及发票核对和申报流程。

发票收到后的开票流程当企业收到发票时，应该将其及时归档并开具相应的账务凭证。

在开具账务凭证时需要确认以下信息：•发票开具日期及编号•开票单位和购买方名称•经营范围和业务内容•发票金额和税额等企业应当制定发票开具的标准操作流程，并严格按照该流程进行操作。

在实际操作中，应当注意以下几点：1.确认发票真实性：在收到发票后，应当首先对发票进行真实性的核实，确保发票的合法性。

2.开具发票时需要注意以下几点：–发票号码要求连续、统一。

–开票金额要求真实准确，不能随意涂改。

–开票时应注意抬头名称、税务登记号等内容是否正确。

3.对于需要纳税的发票，应及时入账和支付相应的税款，保证税务申报的准确性。

发票存储和备份企业收到发票后，应当按照相应的存储要求进行归档。

实际操作中，企业应当制定统一规范的存储要求，并严格执行存储要求。

下面是存储要求的一些具体内容：1.归档方式：按年度、月份进行分类归档，确保发票存储的可追溯性。

2.存储位置：应当为封闭的、干燥的、安全的存放环境，并注意防火、防水、防霉等。

3.存储期限：根据国家的规定，企业应当保存相应的发票原始凭证，一般定为5年至10年不等。

4.备份措施：企业应当对存储的发票进行定期的备份，并选用安全可靠的存储方式，以防发票丢失或损毁等意外情况。

发票核对和申报流程为了确保纳税申报的准确性，企业需要对已经收到的发票进行核对。

下面是发票核对和申报的一些重点：1.核对要求：企业在纳税申报时，应当严格按照发票的开具规则，对发票进行核对，确保发票的真实性、合法性和准确性。

2.发票对账：企业应当对已经入账和未入账的发票进行对账，及时发现存在的问题。