投资分析的财务公式汇总

偿债能力分析1.流动比率流动比率是流动资产除以流动负债的比值，其计算公式为：流动比率＝流动资产÷流动负债流动比率可以反映短期偿债能力。

2.速动比率比流动比率更进一步的有关变现能力的比率指标为速动比率，也称为酸性测试比率。

速动比率是从流动资产中扣除存货部分，再除以流动负债的比值。

速动比率的计算公式为：速动比率＝(流动资产－存货)÷流动负债3.利息支付倍数利息支付倍数指标是指企业经营业务收益与利息费用的比率，用以衡量偿付借款利息的能力，也叫利息保障倍数。

计算公式：利息支付倍数＝税息前利润÷利息费用4.应收帐款周转率和周转天数及时收回应收帐款，不仅增强了企业的短期偿债能力，也反映出企业管理应收帐款方面的效率。

应收帐款周转率，是年度内应收帐款转为现金的平均次数，它说明应收帐款流动的速度。

用时间表示的周转速度是应收帐款周转天数，也叫应收帐款回收期或平均收现期，它表示企业从取得应收帐款的权利到收回款项，转换为现金所需要的时间。

应收帐款周转率＝销售收入÷平均应收帐款应收财款周转天数＝360÷应收帐款周转率资本结构分析1.股东权益比率股东权益比率是股东权益与资产总额的比率。

其计算公式如下：股东权益比率＝(股东权益总额÷资产总额)×100%该项指标反映所有者提供的资本在总资产中的比重，反映企业基本财务结构是否稳定。

2.资产负债比率资产负债率是负债总额除以资产总额的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系。

资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。

计算公式：资产负债率＝(负债总额÷资产总额)×100%3.长期负债比率长期负债比率是从总体上判断企业债务状况的一个指标，它是长期负债与资产总额的比率。

长期负债比率＝(长期负债÷资产总额)×100%4.股东权益与固定资产比率股东权益与固定资产比率也是衡量公司财务结构稳定性的一个指标。

第1篇一、概述财务分析报告是对企业财务状况、经营成果和现金流量进行综合分析的一种报告形式。

通过财务分析，可以了解企业的盈利能力、偿债能力、营运能力和发展能力，为企业的经营决策提供依据。

本文将介绍财务分析报告中常用的计算公式。

二、盈利能力分析1. 毛利率（Gross Profit Margin）公式：毛利率 = （营业收入 - 营业成本）/ 营业收入× 100%说明：毛利率反映了企业产品或服务的盈利水平，数值越高，说明企业的盈利能力越强。

2. 净利率（Net Profit Margin）公式：净利率 = 净利润 / 营业收入× 100%说明：净利率反映了企业扣除各项费用后的盈利水平，数值越高，说明企业的盈利能力越强。

3. 资产回报率（Return on Assets，ROA）公式：ROA = 净利润 / 资产总额× 100%说明：ROA反映了企业利用全部资产获取利润的能力，数值越高，说明企业的资产利用效率越高。

4. 股东权益回报率（Return on Equity，ROE）公式：ROE = 净利润 / 股东权益× 100%说明：ROE反映了企业为股东创造利润的能力，数值越高，说明企业的盈利能力越强。

三、偿债能力分析1. 流动比率（Current Ratio）公式：流动比率 = 流动资产 / 流动负债说明：流动比率反映了企业短期偿债能力，数值越高，说明企业的短期偿债能力越强。

2. 速动比率（Quick Ratio）公式：速动比率 = （流动资产 - 存货）/ 流动负债说明：速动比率反映了企业在不考虑存货的情况下，短期偿债能力，数值越高，说明企业的短期偿债能力越强。

3. 资产负债率（Debt-to-Asset Ratio）公式：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额× 100%说明：资产负债率反映了企业负债占总资产的比例，数值越高，说明企业的财务风险越大。

项目（全）投资现金流量表一、现金流入现金流入=补贴收入+其他收入+销项税+回收固定资产余值+回收流动资金=（可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入）+（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）×增值税税率+其他收入+回收固定资产余值+回收流动资金1、补贴收入 =财政补贴测算表中的“财政补贴总额”=可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入（使用者付费）①可用性服务费=年均建设成本×POWER（1+折现率，n）（现值P求终值F）×（1+合理利润率）=注：项目全部建设成本=资金筹措表中的“资金筹措”-“政府方占股”POWER：返回数字乘幂的计算结果。

POWER（底数，指数）②运维绩效服务费=运营成本×（1+合理利润率）=总成本费用表中的“经营成本（不含税）”×（1+增值税税率）×（1+合理利润率）注：总成本费用表中的“经营成本（不含税）”=外购原材料+外购燃料及动力费+工资及福利费+养护费+其他费用2、其他收入=其他收入估算表中的“其他收入”3、销项税=税费估算表中“销项税额”=营业收入-不含税价格=（财政补贴收入+第三方收入）-（财政补贴收入+第三方收入）÷（1+增值税税率）=（可用性服务费+运维绩效服务费）-（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）=（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）×增值税税率财政补贴收入=财政补贴测算表中的“财政补贴总额”=可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入4、回收固定资产余值=固定资产折旧与无形资产摊销估算表中计计算期最后一年“折旧净值”5、回收流动资金=流动资金估算表中计算期最后一年“流动资金”=流动资产-流动负债=（应收账款+存货+现金+预付账款）-（应付账款+预收账款）注：存货=原材料+燃料及动力+在产品+产成品二、现金流出现金流出=建设投资+流动资金+经营成本+应纳增值税+进项税+附加税+维持运营投资1、建设投资=资金筹措表中的“建设投资”2、流动资金 =流动资金估算表中的“流动资金”=流动资产-流动负债=（应收账款+存货+现金+预付账款）-（应付账款+预收账款）3、经营成本 =财政补贴测算表中的“运营成本”=总成本费用表中的“经营成本（不含税）”×（1+增值税率）4、应纳增值税 =税费估算表中的“应纳增值税”=当年销项税额-当年进行税额-上一年进项税额留抵额=（财政补贴收入+第三方收入）÷（1+增值税税率）×增值税税率-（总成本费用表中的“外购原材料（不含税）”×适用增值税税率+“外购燃料及动力费（不含税）”×适用增值税税率+“养护费用（不含税）”×适用增值税税率）-上一年进项税额留抵额=IF（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额＞0,0,-（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额））注：计算期第一年进行税额=计算期第一年进项税额留抵额=总投资÷（1+增值税率）×增值税率×80%以后各年进项税额留抵额=IF（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额＞0,上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额,0）5、进项税 =税费估算表中的“进项税额”=总成本费用表中的“外购原材料（不含税）”×适用增值税税率+“外购燃料及动力费（不含税）”×适用增值税税率+“养护费用（不含税）”×适用增值税税率6、附加税 =税费估算表中的“附加税”=城建税+教育附加税+地方教育附加=[应纳增值税×（7%、5%、1%）]+（应纳增值税×3%）+（应纳增值税×2%）7、维持运营投资指的是某些项目在运营期需要投入一定的固定资产投资才能得以维持正常运营；例如设备更新费用、油田的开发费用、矿山的井巷开拓延伸费用等。

财务分析中的投资回报率计算投资回报率是财务分析中的一个重要指标，用于衡量投资项目的回报效果。

它可以帮助企业评估投资决策的可行性，并作为决策依据。

本文将介绍投资回报率的计算方法和应用。

一、投资回报率的定义投资回报率是指投资项目所产生的经济利益与投入成本之间的比率。

它可以以百分比的形式表示，也可以以倍数的形式表示。

投资回报率越高，表明投资效果越好。

二、投资回报率的计算公式投资回报率的计算公式如下：投资回报率 = (投资项目所产生的经济利益 - 投入成本) / 投入成本其中，“投资项目所产生的经济利益”是指投资项目在特定时间段内所创造的经济效益，可以是利润、营业额等；“投入成本”是指投资项目的全部投入费用，包括投资额、运营费用等。

三、投资回报率的应用1. 评估投资项目的可行性投资回报率可以帮助企业评估投资项目的可行性。

一般来说，投资回报率高于行业平均水平或企业预期回报率，说明该投资项目具有较好的收益潜力，值得考虑。

2. 比较不同投资项目的回报效果投资回报率可以用于比较不同投资项目的回报效果。

对于多个投资项目，计算其投资回报率后，可以选择回报率较高的项目进行投资，以实现最优的投资组合。

3. 监控投资项目的运营状况投资回报率还可以用于监控投资项目的运营状况。

通过定期计算和比较投资回报率，可以了解投资项目的收益情况，及时调整经营策略或进行风险控制。

四、投资回报率的局限性1. 忽略时间价值投资回报率的计算只考虑了投资项目在特定时间段内的经济利益和投入成本，而忽略了时间价值的影响。

这可能导致投资回报率的计算结果不准确。

2. 不考虑风险因素投资回报率只从经济利益和投入成本的角度评估投资项目，没有考虑到风险因素。

因此，在实际决策中，除了投资回报率，还应考虑投资项目的风险水平。

3. 无法比较长期和短期项目投资回报率适用于比较同一时间段内的投资项目，但对于长期项目和短期项目的比较，由于时间长度的差异，需结合其他指标进行综合评价。

财务投资分析：我们常用的110个公式•目录•财务报表分析•财务预测与计划•财务评估•永久债券•投资管理•流动资金管理•筹资管理•并购与控制•重整与清算•判别函数值•成本计算•成本控制•业绩评价财务报表分析1、流动比率＝流动资产÷流动负债2、速动比率＝速动资产÷流动负债保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）÷流动负债3、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数4、存货周转率（次数）＝销售成本÷平均存货其中：平均存货＝（存货年初数＋存货年末数）÷2存货周转天数＝360/存货周转率＝（平均存货×360）÷销售成本5、应收账款周转率（次）＝销售收入÷平均应收账款其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率＝（平均应收账款×360）÷销售收入净额6、流动资产周转率（次数）＝销售收入÷平均流动资产7、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额8、资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100% （也称举债经营比率）9、产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100% （也称债务股权比率）10、有形净值债务率＝[负债总额÷（股东权益－无形资产净值）] ×100%11、已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用长期债务与营运资金比率＝长期负债÷（流动资产－流动负债）12、销售净利率＝（净利润÷销售收入）×100%13、销售毛利率＝[（销售收入－销售成本）÷销售收入]×100%14、资产净利率＝（净利润÷平均资产总额）×100%15、净资产收益率＝净利润÷平均净资产（或年末净资产）×100%或＝销售净利率×资产周转率×权益乘数16、权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷（1－资产负债率）＝1＋产权比率17、平均发行在外普通股股数＝∑（发行在外的普通股数×发行在外的月份数）÷1218、每股收益＝净利润÷年末普通股份总数＝（净利润－优先股利）÷（年末股份总数－年末优先股数）19、市盈率（倍数）＝普通股每市价÷每股收益20、每股股利＝股利总额÷年末普通股股份总数21、股票获利率＝普通股每股股利÷普通股每股市价22、市净率＝每股市价÷每股净资产23、股利支付率＝（每股股利÷每股净收益）×100%股利保障倍数＝股利支付率的倒数24、留存盈利比率＝（净利润－全部股利）÷净利润×100%25、每股净资产＝年末股东权益（扣除优先股）÷年末普通股数（也称每股账面价值或每股权益）26、现金到期债务比＝经营现金净流入÷本期到期的债务（指本期到期的长期债务与本期应付票据）现金流动负债比＝经营现金净流入÷流动负债现金债务总额比＝经营现金净流入÷债务总额（计算公司最大的负债能力）27、销售现金比率＝经营现金净流入÷销售额每股营业现金净流量＝经营现金净流入÷普通股数全部资产现金回收率＝经营现金净流入÷全部资产×100%28、现金满足投资比＝近5年经营活动现金净流入÷近5年资本支出、存货增加、现金股利之和现金股利保障倍数＝每股营业现金净流入÷每股现金股利29、净收益营运指数＝经营净收益÷净收益＝（净收益－非经营收益）÷净收益现金营运指数＝经营现金净流量÷经营所得现金（经营所得现金＝经营活动净收益＋非付现费用）财务预测与计划30、外部融资额＝（资产销售百分比－负债销售百分比）×新增销售额－销售净利率×计划销售额×（1－股利支付率）31、销售增长率＝新增额÷基期额或＝（计划额÷基期额）－132、新增销售额＝销售增长率×基期销售额33、外部融资销售增长比＝资产销售百分比－负债销售百分比－销售净利率×[（1＋增长率）÷增长率]×（1－股利支付率）34、可持续增长率＝股东权益增长率＝股东权益本期增加额÷期初股东权益＝销售净利率×总资产周转率×收益留存率×期初权益期末总资产乘数或＝权益净利率×收益留存率÷（1－权益净利率×收益留存率）财务评估（P－现值 i－利率 I－利息 S－终值n―时间r―名义利率 m－每年复利次数）35、复利终值复利现值36、普通年金终值：或37、年偿债基金：或A＝S（A/S，i，n）（36与37系数互为倒数）38、普通年金现值：或 P＝A（P/A，i，n）39、投资回收额：或A＝P（A/P，i，n）（38与39系数互为倒数）40、即付年金的终值：或 S＝A[（S/A，i，n＋1）－1]41、即付年金的现值：或 P＝A[（P/A，i，n－1）＋1]42、递延年金现值：第一种方法：第二种方法：43、永续年金现值：44、名义利率与实际利率的换算：45、债券价值：分期付息，到期还本：PV＝利息年金现值＋本金复利现值纯贴现债券价值PV＝面值÷（1＋必要报酬率）n （面值到期一次还本付息的按本利和支付）平息债券PV＝I/M×（P/A，i/M，M×N）＋本金（P/S，i/M，M×N）（M为年付息次数，N为年数）永久债券46、债券到期收益率＝或（V－股票价值 P－市价 g－增长率 D－股利 R－预期报酬率 Rs－必要报酬率t－第几年股利）47、股票一般模式：零成长股票：固定成长：48、总报酬率＝股利收益率＋资本利得收益率或49、期望值：50、方差：标准差：变异系数＝标准差÷期望值51、证券组合的预期报酬率＝Σ（某种证券预期报酬率×该种证券在全部金额中的比重）即：m－证券种类 Aj－某证券在投资总额中的比例；－j种与k种证券报酬率的协方差－j种与k种报酬率之间的预期相关系数 Q－某种证券的标准差证券组合的标准差：52、总期望报酬率＝Q×风险组合期望报酬率＋（1－Q）×无风险利率总标准差＝Q×风险组合的标准差53、资本资产定价模型：① COV为协方差，其它同上②直线回归法③直接计算法54、证券市场线：个股要求收益率投资管理55、贴现指标：净现值＝现金流入现值－现金流出现值现值指数＝现金流入现值÷现金流出现值内含报酬率：每年流量相等时用“年金法”，不等时用“逐步测试法”56、非贴现指标：回收期不等或分几年投入＝n＋n年未回收额/n ＋1年现金流出量会计收益率＝（年均净收益÷原始投资额）×100%57、投资人要求的收益率（资本成本）＝债务比重×利率×（1－所得税）＋所有者权益比重×权益成本58、固定平均年成本＝（原值＋运行成本－残值）/使用年限（不考虑时间价值）或＝（原值＋运行成本现值之和－残值现值）/年金现值系数（考虑时间价值）59、营业现金流量＝营业收入－付现成本－所得税（根据定义）＝税后净利润＋折旧（根据年末营业成果）＝（收入－付现成本）×（1－所得税率）＋折旧×税率（根据所得税对收入和折旧的影响）60、调整现金流量法：（α－肯定当量）61、风险调整折现率法：投资者要求的收益率＝无风险报酬率＋β×（市场平均报酬率－无风险报酬率）（β—贝他系数）项目要求的收益率＝无风险报酬率＋项目的β×（市场平均报酬率－无风险报酬率）62、净现值＝实体现金流量/实体加权平均成本－原始投资净现值＝股东现金流量/股东要求的收益率－股东投资63、β权益＝β资产×（1＋负债/权益）β资产＝β权益÷（1＋负债/权益）流动资金管理64、现金返回线 H＝3R－2L（上限＝3×现金返回线－2×下限）65、收益增加＝销量增加×单位边际贡献66、应收账款应计利息＝日销售额×平均收现期×变动成本率×资本成本平均余额＝日销售额×平均收现期占用资金＝平均余额×变动成本率67、折扣成本增加＝（新销售水平×新折扣率－旧销售水平×旧折扣率）×享受折扣的顾客比例68、订货成本＝订货固定成本＋年需要量/每次进货量×订货变动成本取得成本＝订货成本＋购置成本储存成本＝固定成本＋单位变动成本×每次进货量/2存货总成本＝取得成本＋储存成本＋缺货成本TC＝TCa＋TCc＋TCs（K－每次订货成本D－总需量Kc－单位储存成本N－订货次数U－单价 p－日送货量 d－日耗用量）69、经济订货量总成本最佳订货次数经济订货量占用资金=最佳订货周期陆续进货的经济订货量总成本70、再订货点（R）＝交货时间（L）×平均日需求量（d）＋保险储备（B）R＝L×d＋B（Ku－单位缺货成本；S－一次订货缺货量；N －年订货次数；Kc－单位存货成本）71、保险储备总成本＝缺货成本＋保险储备成本＝单位缺货成本×缺货量×年订货次数＋保险储备×单位存货成本即：TC（S、B）＝Ku×S×N＋B×Kc筹资管理72、实际利率（短期借款）＝名义利率/（1－补偿性余额比率）或＝利息/实际可用借款额73、可转换债券转换比例＝债券面值÷转换价格股利分配74、发放股票股利后的每股收益（市价）＝发放前每股收益（市价）÷（1＋股票股利发放率）资本成本和资本结构通用模式：资本成本＝资金占用费/筹资金额×（1－筹集费率）75、银行借款成本：（K1－银行借款成本；I－年利息；L－筹资总额；T－所得税税率；R1－借款利率；F1－筹资费率）考虑时间价值的税前成本（K）：（P－本金）税后成本（K1）：（K1）＝K×（1－T）76、债券成本：（Kb－债券成本；I－年利息；T－所得税率；Rb–债券利率；B－筹资额（按发行价格）；Fb－筹资费率）考虑时间价值的税前成本（K）：（P－面值）税后成本（Kb）（Kb）＝K×（1－T）77、留存收益成本：第一种方法：股利增长模型：第二种方法：资本资产定价模型：第三种方法：风险溢价法：（Kb－债务成本；RPc －风险溢价）78、普通股成本：（式中：D1—第1年股利；P0—市价；g—年增长率）优先股成本＝年股息率/（1－筹资费率）79、筹资突破点＝可用某一特定成本筹集到的资金额÷该种资金在资本结构中所占的比重80、加权平均资金成本：（Kw为加权平均资金成本；Wj为第j种资金占总资金的比重；Kj为第j种资金的成本）81、筹资突破点＝可用某一特定成本筹集到的某种资金额/该种资金所占比重82、（p－单价V－单位变动成本F－总固定成本S－销售额VC －总变动成本Q－销售量N－普通股数）经营杠杆：公式一：公式二：财务杠杆：或（D—优先股息；T—所得税率）总杠杆：DTL＝DOL×DFL 或83、（EPS－每股收益；SF－偿债基金；D－优先股息；VEPS－每股自由收益）每股收益无差别点：或：每股自由收益无差别点：当EBIT大于无差别点时，负债筹资有利；当EBIT小于无差别点时，普通股筹资有利。

投入产出分析的公式汇总1.投入产出关系公式：经典的投入产出模型中，存在着两个基本的关系公式：Y=AX（1）Y=C+I+G+X-M（2）其中，Y代表总产出，A代表技术系数矩阵，X代表总投入，C代表消费支出，I代表投资支出，G代表政府支出，X代表出口，M代表进口。

公式（1）表示总产出等于技术系数矩阵与总投入的乘积。

公式（2）表示总产出等于消费支出、投资支出、政府支出、净出口的总和。

2.投入产出比例关系公式：在投入产出分析中，经常使用投入产出比例关系来计算各个产业或部门的相对重要性、波及效应、乘数效应等。

直接效应：产业A的投入产出比例（a）=产业A的产出（Y_A）/产业A的投入（X_A）。

介质效应：产业A的介质投入产出比例（a_d）=产业A的介质投入（D_A）/产业A的产出（Y_A）。

波及效应：产业A对产业B的波及系数（b_AB）=产业B的投入产出比例（b）*A产出对B投入的敏感度。

乘数效应：总产出的变化（ΔY）=产出变化的总乘数（Δm）*初始投入的变化（ΔX）。

3.投入产出改进公式：当经济的投入产出关系发生变化时，可以使用改进的投入产出公式来分析这种变化。

改进的技术系数矩阵A*=D^-1*A*B^-1（3）其中，A*表示改进后的技术系数矩阵，D表示需求变化矩阵，B表示产出变化矩阵。

公式（3）表示改进后的技术系数矩阵等于需求变化矩阵、技术系数矩阵和产出变化矩阵的乘积。

4.投入产出弹性公式：投入产出弹性用于衡量投入或产出变动对整体投入产出关系的影响程度。

产出弹性，E_Y=ΔY/Y÷ΔX/X（4）投入弹性，E_X=ΔX/X÷ΔY/Y（5）其中，ΔY表示总产出的变化，Y代表总产出，ΔX表示总投入的变化，X代表总投入。

公式（4）表示产出弹性等于总产出的变化与总投入的变化之比。

公式（5）表示投入弹性等于总投入的变化与总产出的变化之比。

总结：投入产出分析的公式包括投入产出关系公式、投入产出比例关系公式、投入产出改进公式和投入产出弹性公式等。

投资会计公式大全1. 投资收益率投资收益率是根据投资收入和投资成本计算的收益百分比。

投资收益率 = (投资收入 - 投资成本) / 投资成本2. 投资回报率投资回报率是根据投资收入和投资金额计算的收益百分比。

投资回报率 = (投资收入 - 投资金额) / 投资金额3. 资本回报率资本回报率是根据净利润和股东权益计算的收益百分比。

资本回报率 = 净利润 / 股东权益4. 资本成本资本成本是公司为筹集资金所支付的成本。

资本成本 = (债务成本 ×债务比例) + (权益成本 ×权益比例)5. 净现值净现值是根据现金流入和现金流出计算的投资盈利能力。

净现值= (∑现金流入 / (1+折现率)^n) - (∑现金流出 / (1+折现率)^n)6. 内部收益率内部收益率是使净现值等于零的折现率。

7. 投资回收期投资回收期是指回收投资所需的时间。

投资回收期 = 投资金额 / 平均年度现金流8. 利息倍数利息倍数是指公司利润与支付的利息之间的关系。

利息倍数 = 净利润 + 利息费用 / 利息费用9. 债券溢价收益率债券溢价收益率是指债券的到期收益率高于市场利率的情况下，债券的总收益。

债券溢价收益率 = (债券到期收益率 - 市场利率) / 债券到期收益率10. 权益溢价收益率权益溢价收益率是指股票的预期收益率高于市场利率的情况下，股票的总收益。

权益溢价收益率 = (股票预期收益率 - 市场利率) / 股票预期收益率11. 资产收益率资产收益率是根据净利润和平均总资产计算的收益百分比。

资产收益率 = 净利润 / 平均总资产12. 财务杠杆财务杠杆是公司通过借入资金来增加投资回报率和股东权益的方式。

财务杠杆 = 资产总额 / 股东权益以上是一些常用的投资会计公式，希望对您有所帮助。

财务分析的四个维度及公式一、盈利能力分析盈利能力是评估企业经营活动收益水平的指标，通过对企业盈利能力的分析，可以帮助投资者判断企业的盈利能力和竞争力。

1.1 利润率利润率是衡量企业盈利能力的关键指标之一，也是股东所关注的重要指标。

利润率可以分为毛利率、净利率和税后利润率。

毛利率毛利率是指企业在销售产品或提供服务后所剩余的毛利与销售收入的比率。

计算公式如下：毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入毛利率反映了企业生产经营的效率和产品或服务的竞争力。

净利率净利率是指企业净利润与销售收入的比率。

计算公式如下：净利率 = 净利润 / 销售收入净利率反映了企业经营活动的获益能力。

税后利润率税后利润率是指企业税后利润与销售收入的比率。

计算公式如下：税后利润率 = 税后利润 / 销售收入税后利润率考虑了税收对企业利润的影响。

1.2 资产收益率资产收益率是评估企业利用资产获得收益能力的指标，包括总资产收益率和净资产收益率。

总资产收益率总资产收益率是指企业净利润与平均总资产之比，计算公式如下：总资产收益率 = 净利润 / 平均总资产总资产收益率反映了企业在经营活动中所获得的回报率。

净资产收益率净资产收益率是指企业净利润与平均净资产之比，计算公式如下：净资产收益率 = 净利润 / 平均净资产净资产收益率反映了企业股东权益的获利能力。

二、偿债能力分析偿债能力是评估企业清偿债务能力的指标，关注企业是否能按时偿还债务。

2.1 流动比率流动比率是指企业流动资产与流动负债之比，计算公式如下：流动比率 = 流动资产 / 流动负债流动比率反映了企业短期偿债能力的强弱。

2.2 速动比率速动比率是指企业流动资产减去存货后与流动负债之比，计算公式如下：速动比率 = （流动资产 - 存货） / 流动负债速动比率剔除了存货的影响，更加突出了流动资产中的可变现性。

2.3 资产负债率资产负债率是指企业负债总额与资产总额之比，计算公式如下：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额资产负债率反映了企业财务风险的程度，较高的资产负债率意味着企业负债较多。

中级会计财管公式大全
1.会计方面的公式：
-总资产=负债+所有者权益
-净资产=总资产-负债
-营业收入=销售收入+其他营业收入
-净利润=营业收入-营业成本-营业费用-税费
-存货成本=期初存货+进货-期末存货
-应收账款=期初应收账款+销售-收款
-销售利润率=(营业利润/营业收入)x100%
-总资产利润率=(净利润/总资产)x100%
2.财务管理方面的公式：
-现金流入（净现金流量）=经营活动现金流入-经营活动现金流出-财务杠杆比率=资产报酬率/净资产报酬率
-资本成本率=(股权资本成本/总资本)x100%
-自由现金流量=税前利润+折旧与摊销-资本支出-税费-净债务新增-净资本运作周期=存货周期+销售周期-应付账款支付周期
3.投资分析方面的公式：
-股票的收益率=(股息/股票价格)+公司的增长率
-市盈率（PE比率）=市价/每股盈利
-市净率=市值/净资产
-资本回报率（ROE）=净利润/净资产
-资本成本=投资风险成本+资本的机会成本
-内部收益率（IRR）=投资现金流量的现值/投资现金流量的初始投资。

公司财务比率分析变现能力分析流动比率速动比率流动比率=流动资产/流动负债速动比率=流动资产-存货/流动负债营运能力分析存货周转率=营业成本/平均存货应收帐款周转率=营业收入/平均应收账款流动资产周转率=营业收入/平均流动资产总资产周转率=营业收入/平均资产总额长期偿债能力分析资产负债率=负债总额/资产总额产权比率=负债总额/股东权益有形资产净值负债率=负责总额/股东权益-无形资产净值已获利息倍数=税息前利润/利息费用其他因素1.长期租赁2.担保责任3.或有项目盈利能力分析营业净利率=净利润/营业收入营业毛利率=营业收入-营业成本/营业收入资产净利率=净利润/平均资产总额转载自:考试大- []净资产收益率（ROE）=净利润/所有者权益（净资产）投资收益分析每股收益=利润/总股数市盈率=每股市价/每股收益股利支付率=每股股利/每股收益每股净资产=年末净资产/发行在外的年末普通股股数市净率=每股市价/每股净资产现金流量分析流动性分析现金到期债务比=经营现金净流量/本期到期的债务现金流动负债比=经营现金净流量/流动负债现金债务总额比=经营现金净流量/债务总额获取现金能力分析营业现金比率=经营现金净流量/营业收入每股营业现金净流量=经营现金净流量/普通股股数全部资产现金回收率=经营现金净流量/资产总额财务弹性分析现金满足投资比率=近5年经营活动现金净流量/近5年资本支出、存货增加、现金股利之和现金股利保障倍数=每股营业现金净流量/每股现金股利考试大论坛收益质量分析营运指数=经营现金净流量/经营所得现金经营所得现金=经营净收益+非付现费用=净利润-非经营收益+非付现费用。