财务报表分析与成本管理的核心指标公式大全

干货：财务必备成本管理公式大全！第01讲—公式精讲【公式1】因素分析法Y＝a×b；Y＝a＋（a－b）×c【公式2】营运资本＝流动资产－流动负债＝长期资本－长期资产【公式3】流动比率＝流动资产÷流动负债【公式4】速动比率＝速动资产÷流动负债【公式5】现金流量比率＝经营活动现金流量净额÷流动负债【公式6】资产负债率＝总负债÷总资产×100%【公式7】产权比率＝总负债÷股东权益【公式8】权益乘数＝总资产÷股东权益＝1＋产权比率＝1/（1－资产负债率）【公式9】利息保障倍数＝息税前利润÷利息费用【公式10】现金流量债务比＝经营活动现金流量净额÷债务总额×100%【公式11】应收账款周转次数＝销售收入÷应收账款余额应收账款周转天数＝365/（销售收入/应收账款余额）【公式12】存货周转次数＝销售收入（或销售成本）÷存货【公式13】总资产周转次数＝销售收入÷总资产总资产周转天数＝365/（销售收入÷总资产）【公式14】销售净利率＝净利润÷销售收入×100%【公式15】总资产净利率＝净利润÷总资产×100%【公式16】权益净利率＝净利润÷股东权益×100%【公式17】市盈率＝每股市价÷每股收益【公式18】市净率＝每股市价÷每股净资产【公式19】市销率＝每股市价÷每股销售收入【公式20】权益净利率＝销售净利率×总资产周转次数×权益乘数【公式21】净负债（也叫净金融负债）＝金融负债－金融资产【公式22】净经营资产（投资资本）＝经营资产－经营负债＝净负债＋股东权益【公式23】经营营运资本＝经营性流动资产－经营性流动负债【公式24】净经营性长期资产＝经营性长期资产－经营性长期负债【公式25】税后经营净利润＝税前经营利润－经营利润所得税＝税前经营利润×（1－平均所得税税率）＝净利润＋税后利息费用【公式26】实体现金流量＝税后经营利润－净经营资产增加＝税后经营利润－净投资【公式27】股权现金流量＝净利润－股东权益增加＝股利分配－股权资本净增加【公式28】权益净利率＝净经营资产净利率＋（净经营资产净利率－税后利息率）×净财务杠杆【公式29】外部融资额＝融资总需求－可动用的金融资产－预计增加的留存收益外部融资销售增长比0＝经营资产销售百分比－经营负债销售百分比－（1＋销售增长率）/销售增长率×销售净利率×利润留存率内含增长率＝净利润/净经营资产×利润留存率/（1－净利润/净经营资产×利润留存率）【公式30】可持续增长率＝本期收益留存÷（期末股东权益－本期收益留存）＝销售净利率×期末总资产周转次数×期末总资产期初权益乘数×利润留存率（希金斯可持续增长率）第02讲—公式精讲【公式31】复利终值F＝P×（F/P，i，n）【公式32】复利现值P＝F×（P/F，i，n）【公式33】有效年利率＝（1＋报价利率/m）的m次方－1【公式34】普通年金现值P＝A×（P/A，i，n）【公式35】预付年金终值F＝A×[（F/A，i，n＋1）－1]【公式36】预付年金现值P＝A×[（P/A，i，n－1）＋1]【公式37】递延年金现值P＝A×（P/A，i，n）×（P/F，i，m）＝A×[（P/A，i，n＋m）－（P/A，i，m）]【公式38】永续增长年金现值P＝A/（i－g）【公式39】资产A和资产B投资组合预期收益率的标准差＝（A 预期收益率的方差×A的比重的平方＋B预期收益率的方差×B的比重的平方＋2×A和B的相关系数×A的预期收益率标准差×A的比重×B预期收益率的标准差×B的比重）开平方根【公式40】单个证券的β系数＝该证券与市场组合报酬率之间的协方差÷市场组合的方差＝该证券与市场组合的相关系数×该证券的标准差÷市场组合的标准差【公式41】Ri＝Rf＋β×（Rm－Rf）【公式42】用到期收益率法估计债务成本：税前债务成本＝债券的到期收益率【公式43】利用可比公司法估计债务成本：本公司的长期债务成本＝可比公司长期债券的到期收益率【公式44】利用风险调整法估计债务成本：税前债务成本＝政府债券的市场回报率＋企业的信用风险补偿率【公式45】根据筹资净额折现估计债务成本：税前债务成本＝使得利息和本金的现值等于筹资净额的折现率【公式46】用资本资产定价模型估计普通股成本Ks＝Rf＋β×（Rm－Rf）【公式47】用股利增长模型估计权益资本成本：（1）留存收益成本＝预计第一期的每股股利额/当前的每股市价＋普通股股利年增长率（2）新发普通股成本＝预计第一期的每股股利额/（当前的每股市价－普通股每股筹资费用）＋普通股股利年增长率【公式48】用债券报酬率风险调整模型：普通股成本＝税后债务成本＋股东比债权人承担更大风险所要求的风险溢价【公式49】优先股资本成本：优先股资本成本＝优先股每股年股息/（优先股发行价格－发行费用）×100%【公式50】加权平均资本成本＝单项资本成本的加权平均数【公式51】（1＋名义利率）＝（1＋实际利率）×（1＋通货膨胀率）【公式52】名义现金流量和实际现金流量：名义现金流量＝实际现金流量×（1＋通货膨胀率）的n次方【公式53】净现值＝投资后现金流量现值－投资额现值【公式54】现值指数＝投资后现金流量现值÷投资额现值【公式55】内含报酬率＝能够使净现值等于0的折现率【公式56】静态回收期＝投资引起的累计现金流量等于0所需要的时间【公式57】动态回收期＝投资引起的累计现金流量现值等于0所需要的时间【公式58】共同年限法：假设A项目的净现值为a万元，折现率为r，年限为S年；B项目的净现值为b万元，折现率为i，年限为W年。

中级财务管理公式总结财务管理是企业运营和管理中的重要组成部分。

在财务管理中，各种公式被广泛应用于财务报表的制作、财务分析、成本管理、投资评估等方面。

以下是中级财务管理中常用的一些公式总结。

一、财务报表分析公式1.资产负债表公式-资产总额=短期资产+长期资产-负债总额=短期负债+长期负债+所有者权益-所有者权益=资产总额-负债总额2.利润表公式-总收入=销售收入+其他收入-总成本=销售成本+管理费用+财务费用+研发费用+销售和营销费用+其他费用-利润=总收入-总成本3.现金流量表公式-现金流入=销售收入+其他收入+借入的现金+资本投资收入+其他现金流入-现金流出=采购成本+管理费用+财务费用+研发费用+销售和营销费用+其他费用+还贷款项+分红+其他现金流出-净现金流量=现金流入-现金流出4.财务指标-总资产收益率=净收入/总资产-权益报酬率=净收入/所有者权益-流动比率=流动资产/流动负债-速动比率=(流动资产-存货)/流动负债-长期资本金比率=长期负债/长期资产二、成本管理公式1.成本计算公式-单位产品成本=生产成本/产量-总成本=直接成本+间接成本2.成本分析公式-直接材料成本率=直接材料成本/生产成本-直接人工成本率=直接人工成本/生产成本-间接费用率=间接成本/生产成本-总成本率=总成本/销售额三、投资评估公式1.投资回报率-简单回报率=(净收入+投资折旧)/投资额-投资回收期=投资额/净现金流入2.内部收益率-净现金流入/(1+内部收益率)的n次方=投资额3.净现值-净现值=净现金流入-投资额四、其他常用公式1.货币和利率-未来价值=现值x(1+利率)^时间-现值=未来价值/(1+利率)^时间-利率=(未来价值/现值)^(1/时间)-12.股票和证券-现值=未来股息/(1+投资回报率-增长率)-本金和利息=本金x(1+利率x期数)以上是中级财务管理中常用的公式总结。

这些公式在财务报表分析、成本管理和投资评估中起着重要的作用，帮助企业进行决策和管理。

财务报表剖析计算公式大全1.短期偿债能力指标运营资本流动比率速动比率现金比率2.长久偿债能力指标财产欠债率股权比率产权比率权益乘数有形财产债务比率有形财产净值债务比率利息保障倍数3.流动财产周转状况指标应收账款周转率存货周转率营业周期现金周期运营资本周转率流动财产周转率运营资本 =流动财产—流动欠债流动财产 / 流动欠债（流动财产—存货）/ 流动欠债（现金 + 短期有价证券）/ 流动欠债欠债总数 / 财产总数全部者权益总数/ 财产总数欠债总数 / 全部者权益总数财产总数 / 全部者权益总数欠债总数 / （财产总数—无形财产）欠债总数 / （全部者权益总数—无形财产）（利润总数 +利息花费） / 利息花费赊销收入净额/ 应收账款均匀余额主营业务成本/ 存货均匀余额存货周转天数+应收账款周转天数营业周期—对付账款周转天数销售净额 / 均匀运营成本主营业务收入/ 流动财产均匀余额XXX周转天数360/XXX 周转率4.固定财产和总财产周转状况指标固定财产周转率主营业务收入/ 固定财产均匀余额总财产周转率主营业务收入/ 均匀财产总数5.与投资相关的盈余指标总财产利润率净财产利润率长久资本利润率资本保值增值率净利润 / 总财产均匀余额总财产利润率×权益乘数息税前利润 / 均匀长久资本扣除客观要素后的期末全部者权益/ 期初全部者权益财产现金流量利润率经营活动产生的现金流量/ 财产均匀总数固定财产利润率净利润 / 固定财产均匀额6.与销售相关的盈余指标销售毛利率销售净利率（销售收入净额—销售成本）/ 销售收入净额净利润 / 销售收入7.与股本相关的盈余指标每股利润每股股利市盈率股利支付率股利利润率净利润 / 刊行一般股均匀股数现金股利总数/ 刊行一般股均匀股数每股市价 / 每股利润每股股利 / 每股利润每股股利 / 股价8.公司发展能力指标销售（营业）增加率总财产增加率流动财产增加率固定财产增加率无形财产增加率财产成新率资本累积率股利增加率9.杜邦剖析法权益利润率财产净利率今年销售（营业）增加额/ 年初销售（营业）额今年总财产增加额/ 年初总财产总数今年流动财产增加额/ 年初流动财产总数今年固定财产增加额/ 年初固定财产总数今年无形财产增加额/ 年初无形财产总数均匀固定财产净值/ 均匀固定财产原值今年全部者权益增加额/ 年初全部者权益今年每股股利增加额/ 上年每股股利净利润 / 全部者权益财产净利率×权益乘数净利润 / 财产总数销售净利率×财产周转率。

财务分析数据公式在财务分析中，使用各种公式和指标可以帮助我们对企业的财务状况进行评估和分析。

下面是一些常用的财务分析数据公式：1. 盈利能力指标- 毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入- 净利率 = 净利润 / 销售收入- 资产回报率 = 净利润 / 总资产- 股东权益回报率 = 净利润 / 股东权益2. 偿债能力指标- 流动比率 = 流动资产 / 流动负债- 速动比率 = （流动资产 - 存货）/ 流动负债- 利息保障倍数 = （利润总额 + 利息费用）/ 利息费用- 负债比率 = 总负债 / 总资产3. 运营能力指标- 应收账款周转率 = 销售收入 / 平均应收账款- 存货周转率 = 销售成本 / 平均存货- 总资产周转率 = 销售收入 / 总资产- 固定资产周转率 = 销售收入 / 固定资产净值4. 成长能力指标- 销售增长率 = （本期销售收入 - 上期销售收入）/ 上期销售收入- 净利润增长率 = （本期净利润 - 上期净利润）/ 上期净利润- 资产增长率 = （本期总资产 - 上期总资产）/ 上期总资产- 股东权益增长率 = （本期股东权益 - 上期股东权益）/ 上期股东权益以上公式可以帮助我们从不同的角度评估企业的财务状况。

通过计算这些指标，我们可以得出企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力的情况。

这些指标可以作为决策的参考，帮助我们更好地了解企业的财务状况，并做出相应的经营策略调整。

值得注意的是，财务分析数据公式只是评估企业财务状况的工具之一，还需要结合具体的行业、市场环境和企业特点进行综合分析。

此外，公式中的数据可以通过企业的财务报表获取，如利润表、资产负债表和现金流量表等。

希望以上内容能够满足您对财务分析数据公式的需求，如有任何疑问或需要进一步的解释，请随时告知。

财务分析各项指标计算公式财务分析是企业管理中非常重要的一部份，通过对企业财务数据的分析，可以匡助管理者了解企业的经营状况、财务健康度以及未来发展趋势。

在财务分析中，各项指标的计算公式是非常关键的，下面将详细介绍财务分析中常用的各项指标的计算公式。

1. 资产负债表指标计算公式- 总资产（Total Assets）= 资产总额- 总负债（Total Liabilities）= 负债总额- 所有者权益（Owners' Equity）= 总资产 - 总负债- 资产负债率（Debt to Assets Ratio）= 总负债 / 总资产2. 利润表指标计算公式- 总收入（Total Revenue）= 销售收入 + 其他收入- 总成本（Total Costs）= 直接成本 + 间接成本- 净利润（Net Profit）= 总收入 - 总成本- 毛利率（Gross Profit Margin）=（总收入 - 直接成本）/ 总收入- 净利润率（Net Profit Margin）= 净利润 / 总收入3. 现金流量表指标计算公式- 经营活动现金流量（Operating Cash Flow）= 销售收入 - 直接成本 - 营销费用 - 管理费用 - 研发费用 - 税费 - 利息费用- 投资活动现金流量（Investing Cash Flow）= 购买固定资产 - 出售固定资产 - 投资收益- 融资活动现金流量（Financing Cash Flow）= 借款 - 还款 - 股权融资- 净现金流量（Net Cash Flow）= 经营活动现金流量 + 投资活动现金流量 + 融资活动现金流量4. 偿债能力指标计算公式- 流动比率（Current Ratio）= 流动资产 / 流动负债- 速动比率（Quick Ratio）=（流动资产 - 存货）/ 流动负债- 现金比率（Cash Ratio）= 现金 / 流动负债- 利息保障倍数（Interest Coverage Ratio）= EBIT（息税前利润）/ 利息费用5. 盈利能力指标计算公式- 总资产收益率（Return on Total Assets）= 净利润 / 总资产- 净资产收益率（Return on Equity）= 净利润 / 所有者权益- 每股收益（Earnings per Share）= 净利润 / 发行股票总数- 资本回报率（Return on Capital）= 净利润 / 资本总额以上是财务分析中常用的各项指标的计算公式，这些指标可以匡助企业了解自身的财务状况和经营绩效，并作出相应的决策。

财务报表分析计算公式一览表一、财务分析的基本方法1、比较分析法：绝对数=分析项目金额-分析基准金额2、比率分析法：变动百分比=（分析项目金额-分析基准金额）/分析基准金额3、因素分析法：构成比率分析=某项指标值/总体值*100%基准指标：p0=a0*b0*c0实际指标：p n=a n*b n*c n4、趋势分析法：定比动态比率=分析期数额/固定基期数额*100%环比动态比率=分析期数额/前期数额*100%二、偿债能力分析（一）短期偿债能力的比率分析1、营运资本=流动资产-流动负债2、速动资产=流动资产-存货3、流动比率=流动资产/流动负债=（营运资本+流动负债）/流动负债=1+营运资本/流动负债4、速动比率=速动资产/流动负债5、现金比率=（现金+短期有价证券）/流动负债*100%（二）长期偿债能力的比率分析1、资产负债率（负债比率）=负债总额/资产总额*100%2、股权比率=所有者权益总额/资产总额*100%3、资产负债率+股权比率=14、产权比率=负债总额/ 所有者权益总额*100%=资产负债率/股权比率=（资产总额-所有者权益总额）/所有者权益总额=1/股权比率-15、权益乘数=资产总额/所有者权益总额=（负债总额+所有者权益总额）/所有者权益总额=1/股权比率=1+产权比率6、有形净值债务比率=负债总额/（所有者权益总额-无形资产）*100%=负债总额/有形净值总额*100%7、有形资产债务比率=负债总额/（资产总额-无形资产）*100%8、利息保障倍数（已获利息倍数）=息税前利润/利息费用=（利润总额+利息费用）/利息费用=（净利润+所得税+利息费用）/利息费用9、现金流量利息保障倍数=息税前经营活动现金流量/现金利息支出=（经营活动现金净流量+现金所得税支出+现金利息支出）/现金利息支出三、营运能力分析1、应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额其中：赊销收入净额=赊销收入-赊销退回-赊销折让-赊销折扣应收账款平均余额=（期初应收账款+期末应收账款）/2应收账款周转天数（应收账款平均收现期）=360/应收账款周转率2、存货周转率=主营业务成本/存货平均余额其中：存货平均余额=（期初存货+期末存货）/2存货周转天数=360/存货周转率3、应付装款周转率=赊购净额/应付账款平均余额其中：赊购净额=本期存货增加净额=销货成本+期末存货-期初存货4、营业周期=应收账款周转天数+存货周转天数=应收账款周转天素+存货周转天数-应付账款周转天数5、营运资本周转率=销售净额/平均营运资本6、流动资产周转率=主营业务收入/流动资产平均余额其中：流动资产平均余额=（期初流动资产+期末流动资产）/2流动资产周转天数=360/流动资产周转率7、固定资产周转率＝主营业务收入/固定资产平均余额其中：固定资产平均余额=（期初固定资产+期末固定资产）/2 固定资产周转天数=360/固定资产周转率8、总资产周转率＝主营业务收入/平均资产余额其中：平均资产余额=（期初资产总额+期末资产总额）/2总资产周转天数=360/总资产周转率四、盈利能力分析（一）与投资有关的盈利能力分析1、总资产利润率（又称总资产收益率）＝净利润/总资产平均额*100%=（净利润+所得税）/总资产平均额*100% =（净利润+利息）/总资产平均额*100%=（净利润+利息+所得税）/总资产平均额*100%=净利润/销售收入*销售收入/总资产平均额=销售净利率*总资产周转率2、全面摊薄净资产收益率=净利润/期末净资产*100%加权平均净资产收益率=净利润/净资产平均额*100%净资产收益率=总资产收益率*平均资产/平均净资产=总资产收益率*权益乘数3、长期资金收益率=息税前利润/平均长期资金*100%平均长期资金=（期初长期负债+期初股东权益+期末长期负债+期末股东权益）/24、资本保值增值率=扣除客观因素后的期末所有者权益/期初所有者权益*100%5、资产现金流量收益率=经营活动产生的现金流量/资产平均总额*100%6、流动资产收益率=净利润/流动资产平均额7、固定资产收益率=净利润/固定资产平均额（二）与销售有关的盈利能力分析1、销售毛利率=（销售收入净额-销售成本）/销售收入净额*100%2、销售净利率=净利润/销售收入*100%（三）与股本有关的盈利能力分析1、基本每股收益=净利润/发行在外普通股的加权平均数2、稀释每股收益=净利润/（发行在外普通股的加权平均数+潜在普通股加权平均数）3、每股现金流量=经营活动现金净利量/发行在外的普通股平均股数4、每股股利=现金股利总额/发行在外的普通股股数5、市盈率=每股市价/每股收益6、股利支付率=每股股利/每股收益*100%7、股利收益率=每股股利/股价*100%。

财务分析的30个基本指标和计算公式
一、资产负债表分析指标
1.总资产报表率（Total Assets Turnover）：
计算公式：总资产报表率=营业总收入-营业支出/总资产
2.总负债率（Total Debt Ratio）：
计算公式：总负债率=总负债/总资产
3.现金比率（Cash Ratio）：
计算公式：现金比率=现金+现金等价物（货币资金+短期投资）/总负债
4.存货转换周期（Inventory Conversion Cycle）：
计算公式：存货转换周期=存货周转率*存货周转天数
存货周转率：存货周转率=营业总收入/存货
存货周转天数：存货周转天数=存货余额/（营业收入/365）
5.固定资产周转率（Fixed Assets Turnover）：
计算公式：固定资产周转率=营业总收入/固定资产
6.总资产净利率（Total Assets to Net Profit）：
计算公式：总资产净利润率=净利润/总资产
二、损益分析指标
1.收益率（Return on Investment
计算公式：收益率=净利润/总投资额
2.营业利润率（Gross Profit Margin）：
计算公式：营业利润率=（营业总收入-营业总成本）/营业总收入3.毛利率（Gross Margin）：
计算公式：毛利率=销售净利/销售收入
4.净利率（Net Profit Margin）：
计算公式：净利率=净利润/营业总收入。

CPA财管公式大全一、财务会计公式1. 财务报表分析公式财务报表分析是财务会计中的一个重要环节，下面是一些常用的财务报表分析公式：- 资本结构比率：资本结构比率 = 负债总额 / 资产总额- 流动比率：流动比率 = 流动资产 / 流动负债- 速动比率：速动比率 = （流动资产 - 存货）/ 流动负债- 应收账款周转率：应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款- 存货周转率：存货周转率 = 营业成本 / 平均存货- 总资产周转率：总资产周转率 = 营业收入 / 资产总额- 销售毛利率：销售毛利率 =（销售收入 - 销售成本）/ 销售收入- 净利率：净利率 = 净利润 / 销售收入2. 会计核算公式会计核算是财务会计的核心内容，下面是一些常用的会计核算公式：- 资产等于负债加所有者权益：资产 = 负债 + 所有者权益- 营业利润等于销售收入减去销售成本和营业费用：营业利润 = 销售收入 - 销售成本 - 营业费用- 净利润等于营业利润减去税金和利润分配：净利润 = 营业利润 - 税金 - 利润分配- 现金净流入等于经营活动现金流入减去经营活动现金流出：现金净流入 = 经营活动现金流入 - 经营活动现金流出二、财务成本管理公式财务成本管理是企业管理中的一个重要环节，下面是一些常用的财务成本管理公式：- 成本率：成本率 = 成本 / 销售收入- 盈亏平衡点：盈亏平衡点 = 固定成本 / （销售价格 - 可变成本）- 效益值：效益值 = 收益 / 成本- 投资回收期：投资回收期 = 投资额 / 年净利润三、财务决策公式财务决策是企业经营中的一个重要环节，下面是一些常用的财务决策公式：- 现值：现值 = 未来现金流量 / （1 + 折现率）^ 年数- 内部收益率：内部收益率是使项目净现值为零的折现率- 投资回报率：投资回报率 = （投资金额 + 收入 - 支出）/ 投资金额四、财务风险管理公式财务风险管理是企业经营中的一个重要环节，下面是一些常用的财务风险管理公式：- 债务比率：债务比率 = 总负债 / 资产总额- 利息保障倍数：利息保障倍数 = 利润总额 / 利息费用- 无形资产比率：无形资产比率 = 无形资产 / 资产总额- 营运资金周转率：营运资金周转率 = 营业收入 / 营运资金以上是一些常用的财务会计的公式，可以帮助财务人员进行财务分析、核算、成本管理、决策和风险管理等工作。

小伙伴们在进行财务分析时计算公式那是必不可少基本指标也需要烂熟于心干货已经为大家备好啦财务分析的30个基本指标和计算公式助你早日成为财务大神~一、盈利能力分析1.销售净利率=（净利润÷销售收入）×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。

2.资产净利率=（净利润÷总资产）×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。

3.权益净利率=（净利润÷股东权益）×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。

4.总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。

5.营业利润率=（营业利润÷营业收入）×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。

6.成本费用利润率=（利润总额÷成本费用总额）×100%；该比率越大，企业的经营效益越高。

二、盈利质量分析1.全部资产现金回收率=（经营活动现金净流量÷平均资产总额）×100%；与行业平均水平相比进行分析。

2.盈利现金比率=（经营现金净流量÷净利润）×100%；该比率越大，企业盈利质量越强，其值一般应大于1。

3.销售收现比率=（销售商品或提供劳务收到的现金÷主营业务收入净额）×100%；数值越大表明销售收现能力越强，销售质量越高。

三、偿债能力分析1.净运营资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产；对比企业连续多期的值，进行比较分析。

2.流动比率=流动资产÷流动负债；与行业平均水平相比进行分析。

3.速动比率=速动资产÷流动负债；与行业平均水平相比进行分析。

4.现金比率=（货币资金+交易性金融资产）÷流动负债；与行业平均水平相比进行分析。

5.现金流量比率=经营活动现金流量÷流动负债；与行业平均水平相比进行分析。

6.资产负债率=（总负债÷总资产）×100%；该比值越低，企业偿债越有保证，贷款越安全。

财务指标分析公式汇总一、财务指标分析的概述财务指标分析是通过对企业的财务数据进行计算和比较，以评估企业的财务状况和经营绩效的一种方法。

通过分析财务指标，可以帮助企业了解自身的财务健康状况，发现问题并制定相应的改进措施。

在进行财务指标分析时，我们需要掌握一些常用的财务指标分析公式，下面将对常用的财务指标分析公式进行汇总和详细解释。

二、财务指标分析公式1. 偿债能力指标- 1.1 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债- 1.2 现金比率 = 现金及现金等价物 / 流动负债- 1.3 利息保障倍数 = (利润总额 + 利息费用) / 利息费用- 1.4 资产负债率 = 负债总额 / 资产总额2. 营运能力指标- 2.1 应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款余额- 2.2 存货周转率 = 营业成本 / 平均存货余额- 2.3 总资产周转率 = 营业收入 / 平均总资产余额- 2.4 固定资产周转率 = 营业收入 / 平均固定资产余额3. 盈利能力指标- 3.1 销售毛利率 = (营业收入 - 营业成本) / 营业收入- 3.2 净利润率 = 净利润 / 营业收入- 3.3 资产收益率 = 净利润 / 平均总资产余额- 3.4 股东权益收益率 = 净利润 / 平均股东权益余额4. 现金流量指标- 4.1 经营活动现金流量比率 = 经营活动现金流量净额 / 净利润- 4.2 现金流动负债比率 = 经营活动现金流量净额 / 流动负债- 4.3 现金再投资比率 = 经营活动现金流量净额 / (净利润 + 利息费用)5. 成长能力指标- 5.1 营业收入增长率 = (本期营业收入 - 上期营业收入) / 上期营业收入 - 5.2 净利润增长率 = (本期净利润 - 上期净利润) / 上期净利润- 5.3 总资产增长率 = (本期总资产 - 上期总资产) / 上期总资产- 5.4 净资产增长率 = (本期净资产 - 上期净资产) / 上期净资产三、财务指标分析公式的应用举例以某公司为例，假设其财务数据如下：- 流动资产：100,000- 存货：20,000- 流动负债：50,000- 现金及现金等价物：30,000- 利润总额：80,000- 利息费用：10,000- 负债总额：150,000- 资产总额：200,000- 营业收入：500,000- 应收账款余额：50,000- 营业成本：300,000- 总资产余额：250,000- 固定资产余额：100,000- 净利润：60,000- 平均应收账款余额：40,000- 平均存货余额：15,000- 平均总资产余额：225,000- 平均固定资产余额：90,000- 平均股东权益余额：120,000- 经营活动现金流量净额：70,000根据以上数据，我们可以计算出该公司的财务指标：- 速动比率 = (100,000 - 20,000) / 50,000 = 1.6- 现金比率 = 30,000 / 50,000 = 0.6- 利息保障倍数 = (80,000 + 10,000) / 10,000 = 9- 资产负债率 = 150,000 / 200,000 = 0.75- 应收账款周转率 = 500,000 / 40,000 = 12.5- 存货周转率 = 300,000 / 15,000 = 20- 总资产周转率 = 500,000 / 225,000 = 2.22- 固定资产周转率 = 500,000 / 90,000 = 5.56- 销售毛利率 = (500,000 - 300,000) / 500,000 = 0.4- 净利润率 = 60,000 / 500,000 = 0.12- 资产收益率 = 60,000 / 225,000 = 0.27- 股东权益收益率 = 60,000 / 120,000 = 0.5- 经营活动现金流量比率 = 70,000 / 60,000 = 1.17- 现金流动负债比率 = 70,000 / 50,000 = 1.4- 现金再投资比率 = 70,000 / (60,000 + 10,000) = 1- 营业收入增长率 = (500,000 - 400,000) / 400,000 = 0.25- 净利润增长率 = (60,000 - 50,000) / 50,000 = 0.2- 总资产增长率 = (250,000 - 200,000) / 200,000 = 0.25- 净资产增长率 = (120,000 - 100,000) / 100,000 = 0.2通过以上计算，我们可以得出该公司在各个财务指标上的表现。

33个财务分析指标与计算公式1.销售利润率=利润总额÷产品销售收入净额2.总资产报酬率=(利润总额+利息支出)÷平均资产总额3.资本权益率=净利润÷实收资本4.资本保值增值率=期末所有者权益总额÷期初所有者权益总额5.资产负债率=负债总额÷资产总额6.流动比率=流动资产总额÷流动负债总额7.应收账款周转率=赊销净额÷平均应收账款余额8.存货周转率=产品销售成本÷平均存货成本9.社会贡献率=企业社会贡献总额÷平均资产总额收入）、劳保退休统筹及其他社会福利支出、利息支出净额、应交或己交的各项税款、附加及福利等。

10.社会积累率=上交国家财政总额÷企业社会贡献总额上交国家财政总额,包括应交增值税、应交所得税及其他税收等。

各项财务指标分析一、偿债能力分析（一）短期偿债能力分析1.流动比率=流动资产÷流动负债2.速动比率=速动资产÷流动负债3.现金流动负债比率=年经营现金净流量÷年末流动负债×100%（二）长期偿债能力分析1.资产负债率=负债总额÷资产总额2.产权比率=负债总额÷所有者权益3.己获利息倍数=息税前利润÷利息支出4.长期资产适合率=[（所有者权益+长期负债）÷（固定资产+长期投资）]×100%二.营运能力分析(一)人力资源营运能力分析劳动效率=主营业务收入净额或净产值÷平均职工人数(二)生产资料营运能力分析1.流动资产周转情况分析(1)应收账款周转率(次)=主营业务收入净额÷平均应收账款余额应收账款周转天数=平均应收账款×360÷主营业务收入净额(2)存货周转率(次数)=主营业务成本÷平均存货存货周转天数=平均存货×360÷主营业务成本(3)流动资产周转率(次数)=主营业务收入净额÷平均流动资产总额流动资产周转期(天数)=平均流动资产总额×360÷主营业务收入净额2.固定资产周转率=主营业务收入净额÷固定资产平均净值3.总资产周转率=主营业务收入净额÷平均资产总额三.盈利能力分析(一)企业盈利能力的一般分析1.主营业务利润率=利润÷主营业务收入净额2.成本费用利润率=利润÷成本费用3.总资产报酬率=(利润总额+利息支出)÷平均资产总额4.净资产收益率=净利润÷平均净资产×100%5.资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益÷年初所百者权益×100%(二)社会贡献能力的分析1.社会贡献率=企业社会贡献总额÷平均资产总额2.社会积累率=上交国家财政总额÷企业社会贡献总额四.发展能力分析1.销售(营业)增长率=本年销售(营业)增长额÷上年销售(营业)收入总额×100%2.资本积累率=本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100%3.总资产增长率=本年总资产增长额÷年初资产总额×100%4.固定资产成新率=平均固定资产净值÷平均固定资产原值×100%。

企业财务报表分析常用指标及其公式汇总企业财务报表分析常用指标及其公式汇总：一、短期偿债能力分析短期偿债能力分析主要是评估企业在短期内偿还债务的能力。

以下是常用指标及其公式：1.营运资本=流动资产—流动负债2.流动比率=流动资产÷流动负债3.速动比率=速动资产÷流动负债=(流动资产－存货)÷流动负债4.现金比率=(货币资金＋短期投资净额)÷流动负债5.保守速动比率=(货币资金＋短期证券投资净额＋应收账款净额)÷流动负债二、长期偿债能力分析长期偿债能力分析主要是评估企业在长期内偿还债务的能力。

以下是常用指标及其公式：1.资产负债率=(负债总额÷资产总额)×100%（也称债务比率）2.产权比率=(负债总额÷股东权益)=资产负债率÷(1－资产负债率)（也称债务股权比率）3.有形净值债务率=[负债总额÷(股东权益－无形资产净值)]×100%4.已获利息倍数=息税前利润÷利息费用（息税前利润=税前利润+利息费用=税后利润+所得税+利息费用）5.长期债务与营运资本比率=长期债务÷(流动资产－流动负债)6.固定支出偿付倍数=(税前利润+固定支出)÷固定支出=(息税前利润＋租赁费中的利息费用)÷[利息费用＋租赁费中的利息费用＋优先股股息÷(1－所得税税率)]三、营运能力分析—资产运用效率资产运用效率分析主要是评估企业资产的运用效率。

以下是常用指标及其公式：1.总资产周转率=主营业务收入÷总资产平均余额总资产周转天数=计算期天数360÷总资产周转率2.流动资产周转率（次数）=主营业务收入÷流动资产平均余额3.固定资产周转率（次数）=主营业务收入÷固定资产平均余额4.长期投资周转率（次数）=主营业务收入÷长期投资平均余额5.应收账款周转率（次数）=主营业务收入÷应收账款平均余额6.应收账款周转天数=360÷应收账款周转率=(平均应收账款×360)÷主营业务收入净额7.存货周转率（次数）=主营业务成本（收入）÷平均存货净额其中：平均存货净额=(期初存货净额＋期末存货净额)÷29.存货周转天数=360/存货周转率=(平均存货×360)÷主营业务成本10.营业周期=存货周转天数＋应收账款周转天数四、盈利能力分析盈利能力分析主要是评估企业的盈利能力。

一、财务分析的基本方法1、比较分析法：绝对数=分析项目金额-分析基准金额2、比率分析法：变动百分比=（分析项目金额-分析基准金额）/分析基准金额3、因素分析法：构成比率分析=某项指标值/总体值*100%基准指标：p0=a0*b0*c0实际指标：p n=a n*b n*c n4、趋势分析法：定比动态比率=分析期数额/固定基期数额*100%环比动态比率=分析期数额/前期数额*100%二、偿债能力分析（一）短期偿债能力的比率分析1、营运资本=流动资产-流动负债2、速动资产=流动资产-存货3、流动比率=流动资产/流动负债=（营运资本+流动负债）/流动负债=1+营运资本/流动负债4、速动比率=速动资产/流动负债5、现金比率=（现金+短期有价证券）/流动负债*100%（二）长期偿债能力的比率分析1、资产负债率（负债比率）=负债总额/资产总额*100%2、股权比率=所有者权益总额/资产总额*100%3、资产负债率+股权比率=14、产权比率=负债总额/ 所有者权益总额*100%=资产负债率/股权比率=（资产总额-所有者权益总额）/所有者权益总额=1/股权比率-15、权益乘数=资产总额/所有者权益总额=（负债总额+所有者权益总额）/所有者权益总额=1/股权比率=1+产权比率6、有形净值债务比率=负债总额/（所有者权益总额-无形资产）*100%=负债总额/有形净值总额*100%7、有形资产债务比率=负债总额/（资产总额-无形资产）*100%8、利息保障倍数（已获利息倍数）=息税前利润/利息费用=（利润总额+利息费用）/利息费用=（净利润+所得税+利息费用）/利息费用9、现金流量利息保障倍数=息税前经营活动现金流量/现金利息支出=（经营活动现金净流量+现金所得税支出+现金利息支出）/现金利息支出三、营运能力分析1、应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额其中：赊销收入净额=赊销收入-赊销退回-赊销折让-赊销折扣应收账款平均余额=（期初应收账款+期末应收账款）/2应收账款周转天数（应收账款平均收现期）=360/应收账款周转率2、存货周转率=主营业务成本/存货平均余额其中：存货平均余额=（期初存货+期末存货）/2存货周转天数=360/存货周转率3、应付装款周转率=赊购净额/应付账款平均余额其中：赊购净额=本期存货增加净额=销货成本+期末存货-期初存货4、营业周期=应收账款周转天数+存货周转天数=应收账款周转天素+存货周转天数-应付账款周转天数5、营运资本周转率=销售净额/平均营运资本6、流动资产周转率=主营业务收入/流动资产平均余额其中：流动资产平均余额=（期初流动资产+期末流动资产）/2流动资产周转天数=360/流动资产周转率7、固定资产周转率＝主营业务收入/固定资产平均余额其中：固定资产平均余额=（期初固定资产+期末固定资产）/2固定资产周转天数=360/固定资产周转率8、总资产周转率＝主营业务收入/平均资产余额其中：平均资产余额=（期初资产总额+期末资产总额）/2总资产周转天数=360/总资产周转率四、盈利能力分析（一）与投资有关的盈利能力分析1、总资产利润率（又称总资产收益率）＝净利润/总资产平均额*100%=（净利润+所得税）/总资产平均额*100% =（净利润+利息）/总资产平均额*100%=（净利润+利息+所得税）/总资产平均额*100%=净利润/销售收入*销售收入/总资产平均额=销售净利率*总资产周转率2、全面摊薄净资产收益率=净利润/期末净资产*100%加权平均净资产收益率=净利润/净资产平均额*100%净资产收益率=总资产收益率*平均资产/平均净资产=总资产收益率*权益乘数3、长期资金收益率=息税前利润/平均长期资金*100%平均长期资金=（期初长期负债+期初股东权益+期末长期负债+期末股东权益）/24、资本保值增值率=扣除客观因素后的期末所有者权益/期初所有者权益*100%5、资产现金流量收益率=经营活动产生的现金流量/资产平均总额*100%6、流动资产收益率=净利润/流动资产平均额7、固定资产收益率=净利润/固定资产平均额（二）与销售有关的盈利能力分析1、销售毛利率=（销售收入净额-销售成本）/销售收入净额*100%2、销售净利率=净利润/销售收入*100%（三）与股本有关的盈利能力分析1、基本每股收益=净利润/发行在外普通股的加权平均数2、稀释每股收益=净利润/（发行在外普通股的加权平均数+潜在普通股加权平均数）3、每股现金流量=经营活动现金净利量/发行在外的普通股平均股数4、每股股利=现金股利总额/发行在外的普通股股数5、市盈率=每股市价/每股收益6、股利支付率=每股股利/每股收益*100%7、股利收益率=每股股利/股价*100%。

财务报表中各项指标的计算公式一、短期偿债能力分析1. 营运资本＝流动资产－流动负债2. 流动比率＝流动资产÷流动负债3. 速动比率＝÷流动负债4. 保守速动比率＝÷流动负债5. 现金比率＝÷流动负债二、长期偿债能力分析1. 资产负债率＝×100%2. ①产权比率＝×100%②产权比率＝资产负债率÷3. 有形净值债务率＝×100%4. 利息偿付倍数＝息税前利润÷利息费用其中：息税前利润＝税前利润＋利息费用＝税后利润＋所得税＋利息费用5. 长期债务与营运资本比率＝长期债务÷6. ①固定支出偿付倍数＝÷固定支出②固定支出偿付倍数＝÷三、资产运用效率分析1. 总资产周转率＝主营业务收入÷总资产平均余额其中：总资产平均余额＝÷2总资产周转天数＝计算期天数÷总资产周转率2. 流动资产周转率＝主营业务收入÷流动资产平均余额其中：流动资产平均余额＝÷2流动资产周转天数＝计算期天数÷流动资产周转率3. 固定资产周转率＝主营业务收入÷固定资产平均余额其中：固定资产平均余额＝÷2固定资产周转天数＝计算期天数÷固定资产周转率4. 长期投资周转率＝主营业务收入÷长期投资平均余额其中：长期投资平均余额＝÷2长期投资周转天数＝计算期天数÷长期投资周转率5. 其他资产周转率＝主营业务收入÷其他资产平均余额其中：其他资产平均余额＝÷2其他资产周转天数＝计算期天数÷其他资产周转率6. ①应收账款周转率＝主营业务收入÷应收账款平均余额②应收账款周转率＝赊销净额÷应收账款平均余额其中：应收账款平均余额＝÷2应收账款周转天数＝计算期天数÷应收账款周转率7. ①成本基础的存货周转率＝主营业务成本÷存货平均净额②收入基础的存货周转率＝主营业务收入÷存货平均净额其中：存货平均净额＝÷2①成本基础的存货周转天数＝计算期天数÷成本基础的存货周转率②收入基础的存货周转天数＝计算期天数÷收入基础的存货周转率四、获利能力分析1. ①销售毛利额＝主营业务收入－主营业务成本销售毛利率＝销售毛利额÷主营业务收入×100%②单一产品毛利额＝销量×单一产品毛利率＝÷销售单价③多种产品毛利额＝∑单一产品毛利额或＝主营业务收入总额×综合毛利率综合毛利率＝∑2. ①营业利润＝主营业务利润+其他业务利润－营业费用-管理费用-财务费用②营业利润＝贡献毛益－固定成本其中：贡献毛益=主营业务收入-变动成本=销量×3. 营业利润率＝营业利润÷主营业务收入×100%4. 销售净利率＝净利润÷主营业务收入×100%5. ①经营杠杆系数＝营业利润变动率÷产销量变动率②经营杠杆系数＝基期贡献毛益÷基期营业利润6. 总资产收益率＝收益总额÷平均资产总额×100%其中：收益总额＝息税前利润7. 长期资本收益率＝收益总额÷长期资本额×100%其中：收益总额＝息税前利润－短期利息或＝税前利润＋长期资本利息长期资本额＝长期负债平均余额+所有者权益平均余额=÷2+÷2五、投资报酬分析1. ①财务杠杆系数＝普通股每股收益变动率÷息税前利润变动率②财务杠杆系数＝变动前的息税前利润÷变动前的税前利润2. ①净资产收益率＝净利润÷平均所有者权益×100%其中：平均所有者权益＝÷2②净资产收益率＝资产净利率×权益乘数其中：资产净利率＝销售净利率×总资产周转率权益乘数＝1÷所以：③净资产收益率＝销售净利率×总资产周转率×权益乘数④净资产收益率＝资产净利率÷⑤净资产收益率＝×净资产收益率的变动率＝资产收益率的变动率×财务杠杆系数3. ①简单资本结构的每股收益＝÷发行在外的加权平均普通股股数②复杂资本结构的基本每股收益＝÷③复杂资本结构的充分稀释的每股收益＝÷4. 股票获利率＝÷普通股每股市价×100%其中：每股市场利得＝期末股票市价－期初股票市价5. 市盈率＝普通股每股市价÷每股收益6. 市净率＝普通股每股市价÷每股净资产其中：每股净资产＝÷发行在外的加权平均普通股股数六、现金流量分析1. 现金流量与当期债务比＝经营活动现金净流量÷流动负债×100%2. 债务保障率＝经营活动现金净流量÷×100%3. 偿还到期债务比率＝经营活动现金净流量÷本期到期负债×100%4. 每元销售现金净流入＝经营活动现金净流量÷主营业务收入5. 每股经营现金流量＝÷发行在外的普通股股数×100%6. 全部资产现金回收率＝经营活动现金净流量÷全部资产×100%7. 现金流量适合比率＝一定时期经营活动现金净流量÷×100%8. 现金再投资比率＝÷×100%9. 现金股利保障倍数＝经营活动现金净流量÷现金股利额10. 营运指数＝经营活动现金净流量÷经营所得现金×100%其中：经营所得现金＝净收益－非经营净收益＋非付现费用七、业绩计量与评价1. 净收益＝净利润－优先股股利2. ①净现金流量＝净收益＋非现金费用②经营活动现金净流量＝净现金流量－流动资产增加额＋流动负债增加额－非经营活动收益③自由现金流量＝经营活动现金净流量－资产投资支出3. 经济增加值＝息前税后经营收益－使用的全部资金×资本成本率＝税后经营收益－使用的股权资金×股权成本率基本经济增加值＝息前税后经营利润－报表总资产×资本成本率4. 市场增加值＝总市值－总资本5. 经济收益＝预期未来现金流入现值－净投资的现值6. 资本积累率＝本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100%其中：本年所有者权益增长额＝年末所有者权益－年初所有者权。

企业财务报表分析常用指标及其公式汇总一、短期偿债能力分析1、营运资本=流动资产—流动负债2、流动比率＝流动资产÷流动负债3、速动比率＝速动资产÷流动负债＝（流动资产－存货）÷流动负债4、现金比率＝（货币资金＋短期投资净额）÷流动负债5、保守速动比率＝(货币资金＋短期证券投资净额＋应收账款净额)÷流动负债二、长期偿债能力分析1、资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100%（也称债务比率）2、产权比率＝（负债总额÷股东权益）=资产负债率÷（1－资产负债率）也称债务股权比率）3、有形净值债务率＝[负债总额÷（股东权益－无形资产净值）] ×100%4、已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用（息税前利润=税前利润+利息费用=税后利润+所得税+利息费用）5. 长期债务与营运资本比率＝长期债务÷（流动资产－流动负债）6、固定支出偿付倍数＝（税前利润+固定支出）÷固定支出＝(息税前利润＋租赁费中的利息费用)÷[利息费用＋租赁费中的利息费用＋优先股股息÷(1－所得税税率)]三、营运能力分析—资产运用效率1、总资产周转率＝主营业务收入÷总资产平均余额总资产周转天数＝计算期天数360÷总资产周转率2、流动资产周转率（次数）＝主营业务收入÷流动资产平均余额3、固定资产周转率（次数）＝主营业务收入÷固定资产平均余额4、长期投资周转率（次数）＝主营业务收入÷长期投资平均余额5、应收账款周转率（次数）＝主营业务收入÷应收账款平均余额6、应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率＝（平均应收账款×360）÷主营业务收入净额7、存货周转率（次数）＝主营业务成本（收入）÷平均存货净额其中：平均存货净额＝（期初存货净额＋期末存货净额）÷29、存货周转天数＝360/存货周转率＝（平均存货×360）÷主营业务成本10、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数四、盈利能力分析销售毛利＝主营业务收入－主营业务成本主营业务利润＝主营业务收入－主营业务成本－主营业务税金及附加营业利润=主营业务利润+其他业务利润－资产减值准备－三费用利润总额＝营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收入－营业外支出净利润＝利润总额－所得税1、销售毛利率＝销售毛利÷主营业务收入×100%2、营业利润率=营业利润÷主营业务收入×100%营业利润＝贡献毛益－固定成本贡献毛益=主营业务收入-变动成本=销量×(单价-单位变动成本)3、销售净利率＝净利润÷主营业务收入×100%4、经营杠杆系数＝营业利润变动率÷产销量变动率=基期贡献毛益÷基期营业利润5、总资产收益率＝收益总额÷平均资产总额×100% 收益总额＝息税前利润6、长期资本收益率＝收益总额÷长期资本额×100%收益总额＝息税前利润－短期利息＝税前利润＋长期资本利息长期资本额＝长期负债平均余额+所有者权益平均余额=(期初长期负债+期末长期负债)÷2+(期初所有者权益+期末所有者权益)÷2五、投资报酬分析1、财务杠杆系数＝普通股每股收益变动率÷息税前利润变动率财务杠杆系数＝变动前的息税前利润÷变动前的税前利润2.、净资产收益率＝净利润÷平均所有者权益×100%其中：平均所有者权益＝（期初所有者权益＋期末所有者权益）÷2净资产收益率＝资产净利率×权益乘数其中：资产净利率＝销售净利率×总资产周转率权益乘数＝1÷（1－资产负债率）净资产收益率＝销售净利率×总资产周转率×权益乘数净资产收益率＝资产净利率÷（1－资产负债率）净资产收益率＝[资产收益率＋(资产收益率－负债利息率)×(负债÷净资产)]×(1－所得税率)净资产收益率的变动率＝资产收益率的变动率×财务杠杆系数3、简单资本结构的每股收益＝（净利润－优先股股利）÷发行在外的加权平均普通股股数复杂资本结构的基本每股收益＝（净利润－优先股股利）÷（流通在外的普通股股数＋增发的普通股股票＋真正稀释的约当股数）复杂资本结构的充分稀释的每股收益＝（净利润－不可转换优先股股利）÷（流通在外的普通股股数＋普通股股票等同权益）4. 股票获利率＝（普通股每股股利＋每股市场利得）÷普通股每股市价×100%其中：每股市场利得＝期末股票市价－期初股票市价5. 市盈率＝普通股每股市价÷每股收益6. 市净率＝普通股每股市价÷每股净资产其中：每股净资产＝（股东权益总额－优先股权益）÷发行在外的加权平均普通股股数六、现金流量分析1. 现金流量与当期债务比＝经营活动现金净流量÷流动负债×100%2. 债务保障率＝经营活动现金净流量÷（流动负债＋长期负债）×100%3. 偿还到期债务比率＝经营活动现金净流量÷本期到期负债×100%4. 每元销售现金净流入＝经营活动现金净流量÷主营业务收入5. 每股经营现金流量＝（经营活动现金净流量－优先股股利）÷发行在外的普通股股数×100%6. 全部资产现金回收率＝经营活动现金净流量÷全部资产×100%7. 现金流量适合比率＝一定时期经营活动现金净流量÷（同期资本支出＋同期存货净投资额＋同期现金股利）×100%8. 现金再投资比率＝（经营活动现金净流量－现金股利－利息支出）÷（固定资产原值＋对外投资＋其他资产＋营运资金）×100%9. 现金股利保障倍数＝经营活动现金净流量÷现金股利额10. 营运指数＝经营活动现金净流量÷经营所得现金×100%其中：经营所得现金＝净收益－非经营净收益＋非付现费用七、业绩计量与评价1. 净收益＝净利润－优先股股利2.净现金流量＝净收益＋非现金费用经营活动现金净流量＝净现金流量－流动资产增加额＋流动负债增加额－非经营活动收益自由现金流量＝经营活动现金净流量－资产投资支出3. 经济增加值＝息前税后经营收益－使用的全部资金×资本成本率＝税后经营收益－使用的股权资金×股权成本率基本经济增加值＝息前税后经营利润－报表总资产×资本成本率4. 市场增加值＝总市值－总资本5. 经济收益＝预期未来现金流入现值－净投资的现值6. 资本积累率＝本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100%。

财务报表分析常用指标及其公式汇总一、短期偿债能力分析1、营运资本=流动资产—流动负债2、流动比率＝流动资产÷流动负债3、速动比率＝速动资产÷流动负债＝（流动资产－存货）÷流动负债4、应收账款周转天数＝平均应收账款÷主营业务收入净额×360天5、存货周转天数＝平均存货÷主营业务成本×360天6、应付账款周转天数＝平均应付账款÷赊销净额×365天二、长期偿债能力分析1、资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100%（也称债务比率）2、产权比率＝（负债总额÷股东权益）=资产负债率÷（1－资产负债率）也称债务股权比率）3、已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用（息税前利润=税前利润+利息费用=税后利润+所得税+利息费用）三、获利能力分析1、股东权益报酬率＝息税前利润÷股东权益×100﹪2、全部资产报酬率＝息税前利润÷全部资产×100﹪3、毛利率＝毛利润÷营业额或销售收入×100﹪注：毛利润＝主营业务收入－主营业务成本4、销售净利润率＝息税前净利润÷营业额或销售收入×100﹪净利润=毛利润-费用四、资本利用效率分析1、每股收益＝普通股东股利÷发行的普通股股数2、市盈率＝普通股每股市价÷每股收益3、每股股利＝普通股股利÷发行的普通股股数4、股利收益率＝每股股利÷每股市价×100﹪5、股利保障倍数＝每股收益÷每股股利6、股利支付率＝普通股股利÷普通股股东的收益×100﹪7、资本周转率＝销售收入÷资本总额8、费用率：费用率指标反映了和销售相关的费用占销售收入的比例（1）销售费用÷销售收入×100﹪（2）人工费用÷销售收入×100﹪9、杠杆比例=借款总额（债券+借款）÷权益投资（发行的普通股+优先股）×100﹪。

2024《中级财务管理》公式汇总
在财务管理中，有许多重要的公式可以帮助我们计算和分析不同的财
务指标。

以下是2024年《中级财务管理》课程中的一些重要的公式汇总：1.财务杠杆指标：
-财务杠杆比率=资产负债率/股东权益比率
-杠杆倍数=总资产/股东权益
2.财务比率：
-流动比率=流动资产/流动负债
-速动比率=(流动资产-存货)/流动负债
-资本周转率=销售收入/平均总资产
-应收账款周转率=销售收入/平均应收账款
-应付账款周转率=采购成本/平均应付账款
-库存周转率=销售成本/平均库存
3.成本管理指标：
-固定成本=总成本-可变成本
-边际成本=变动成本/单位产量
4.资本预算：
-净现值=初始投资+终止价值+现金流入-现金流出
-内部收益率=使净现值为零的贴现率
-平均回收期=初始投资/平均年现金流量
5.投资回报率：
-总投资回报率=(净利润+利息)/投资额
-资本回报率=净利润/股东权益
-股东权益回报率=净利润/平均股东权益
6.估值：
-现金流折现率=(终值/初始值)^(1/n)-1
-使用年金现值表计算现金流的现值
以上公式只是财务管理中的一部分，但是它们是非常重要和常用的公式。

它们可以帮助企业和投资者进行风险和回报的评估，以及进行不同项目和投资的决策。

掌握这些公式可以使财务管理人员更好地进行财务分析和决策，从而提高企业的财务绩效。

财务分析的指标和计算公式大全
财务分析是评估一个企业财务状况和业绩的过程。

它通过分析和比较财务指标来评估企业的盈利能力、偿债能力、流动性和增长潜力等方面。

下面是一些常见的财务指标和计算公式：
1.盈利能力指标:
-毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入
-净利率=净利润/销售收入
-资产收益率=净利润/总资产
-股东权益收益率=净利润/股东权益
2.偿债能力指标:
-速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
-现金比率=现金/流动负债
-利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用
-负债率=总负债/总资产
3.流动性指标:
-流动比率=流动资产/流动负债
-速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
-现金比率=现金/流动负债
-应收账款周转率=销售收入/平均应收账款
4.成长性指标:
-销售增长率=（本期销售额-上期销售额）/上期销售额
-净利润增长率=（本期净利润-上期净利润）/上期净利润
-资产增长率=（本期资产总额-上期资产总额）/上期资产总额
-股东权益增长率=（本期股东权益-上期股东权益）/上期股东权益
5.现金流量指标:
-经营现金流量比率=经营活动产生的现金流量净额/净利润
-资本支出比率=购置其他长期资产的现金流量/净利润
-每股自由现金流=自由现金流/总股本
-自由现金流=经营活动产生的现金流量净额-购置其他长期资产的现金流量
以上是一些常见的财务分析指标和计算公式。

在实际应用中，还应根据企业的行业特点和经营模式选择合适的指标进行分析，并结合其他经营数据和市场情况进行综合评估。