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政府工程建设融资方案随着社会经济的快速发展，政府工程建设项目日益增多，对资金的需求也越来越大。
而政府财政预算并不是无穷无尽的，为了保障政府工程建设项目的顺利进行，政府需要积极探索各种融资方式，以解决资金短缺的问题，保障工程的开展和完成。
本文将探讨政府工程建设融资的方案，并提出一些可行的融资方式，以期为政府提供参考。
一、政府工程建设融资方式1.政府债券融资政府债券是政府举借资金的一种方式，发行政府债券可以吸收社会资金，解决政府财政短缺的问题。
政府债券具有较高的信用度和安全性，投资者可以获得固定利息收入。
政府债券还可以作为政府融资的一种有效方式，提供可靠的融资渠道。
2.政府专项债券融资政府可以发行专项债券，用于特定的工程项目建设。
专项债券可以有效解决政府工程建设项目的融资问题，为工程项目提供有力的资金支持。
专项债券的发行可以根据实际需要进行，更加灵活和便利，有利于推动政府工程建设项目的开展。
3.公私合作融资公私合作是指政府与民间资本共同参与工程建设项目，共同投资建设，共同分享风险和收益。
政府可以通过与民间资本合作，共同出资建设工程项目，减轻政府财政压力，提高资金的利用效率。
公私合作融资不仅可以吸引民间资本参与工程建设，还可以为工程项目提供更加灵活和多样化的融资方式。
4.政府基金融资政府可以设立专门的基金，用于支持政府工程建设项目的融资。
政府基金可以从政府财政预算中拨款设立，也可以通过各种渠道筹集资金，为政府工程建设项目提供资金支持。
政府基金融资具有灵活性和可操作性，为政府工程建设项目提供了一种有效的融资方式。
5.国际融资政府可以通过国际融资的方式，从国际金融市场筹集资金，为政府工程建设项目提供融资支持。
国际融资可以通过国际发行债券、吸引外国投资等方式进行，帮助政府解决资金短缺的问题，为政府工程建设项目提供资金保障。
国际融资还可以扩大政府的融资渠道，降低融资成本，提高融资效率。
6.地方政府融资平台地方政府可以设立融资平台，用于筹集资金支持地方政府工程建设项目。
融资工具汇总
融资工具是指企业或个人在资金需求时采用的各种融资方式，包括股权融资、债权融资、混合融资等。
以下是一些常见的融资工具： 1.股权融资：通过发行股票来筹集资金，投资者购买股票即成为公司股东。
2.债权融资：通过发行债券等债务工具来筹集资金，投资者以债券持有人的身份向企业借出资金，企业按期支付利息和本金。
3.混合融资：同时使用股权和债权融资的方式，减少单一融资方式的风险。
4.银行贷款：向银行申请贷款，根据企业信用评级和还款能力获得不同额度的贷款。
5.保证金融资：以企业的存货、设备等资产作为抵押物向银行申请贷款。
6.租赁融资：通过租赁或融资租赁方式，获得设备或资产的使用权，逐月支付租金或分期偿还融资款。
7.股权众筹：通过互联网平台向公众募集资金，投资者持有股权证明或回报权益。
8.债权众筹：通过互联网平台向公众募集债权融资，投资者以债权持有人的身份向企业借出资金。
以上是一些常见的融资工具，不同的融资工具适用于不同的企业和场景，企业在选择融资工具时需要综合考虑自身情况、融资成本和风险等因素。
融资工作总结报告范文融资是一个企业的资金筹集的行为与过程，那么你知道关于融资工作总结报告该怎么写吗？下面是小编给大家整理的融资工作总结报告范文_企业融资工作情况报告范文，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
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融资方法大全范文融资是指企业或个人通过各种渠道获取资金来支持经营或个人发展的行为。
融资方法有很多种，可以根据不同的需求和情况来选择合适的融资方式。
下面是一些常见的融资方法：1.银行贷款：企业可以向商业银行或其他金融机构申请贷款，这是常见的企业融资方式。
贷款分为短期贷款、中长期贷款和借款等。
2.股权融资：企业可以通过发行股票来吸引投资者投资。
投资者购买企业的股票，成为企业的股东，从而分享企业的收益。
股权融资可以通过公开发行、私募股权融资等方式来进行。
3.债券融资：企业可以发行债券来融资。
债券是企业或政府向投资者发行的一种债务凭证，投资者购买债券就相当于借钱给企业或政府，企业或政府要按时支付债券利息和本金。
4.私募债融资：企业可以发行私募债来融资，私募债一般是由机构投资者购买。
私募债在发行对象、发行规模、发行方式等方面相对较为灵活。
5.货币市场融资：企业可以通过发行商业票据等金融工具来融资，这些金融工具可以在货币市场上进行买卖和流通。
6.租赁融资：企业可以通过租赁方式来融资。
租赁方式包括金融租赁和运营租赁，企业可以通过租赁来获取设备、车辆等资产的使用权。
7.风险投资：企业可以通过吸引风险投资来融资。
风险投资是指投资者投资于初创企业或高成长潜力企业，在企业发展初期提供资金和其他资源支持。
8.政府资金支持：企业可以通过申请政府资金支持来融资。
政府有一些专门的资金项目来支持企业发展，企业可以根据不同的项目来申请资金支持。
9.创业众筹：企业可以通过创业众筹平台来融资。
创业众筹是指企业在众筹平台上发布项目，吸引公众投资者购买产品或股权，从而获得资金支持。
10.贸易融资：企业可以通过贸易融资的方式来获取资金。
贸易融资包括进口贸易融资和出口贸易融资，企业可以通过进出口贸易来获得资金支持。
11.外商直接投资：企业可以吸引外国投资者进行直接投资，获得其资金和技术支持。
12.地方政府融资平台：企业可以通过与地方政府融资平台合作来融资。
关于政府融资的相关介绍除了公司需要融资，政府也需要融资。
那政府又是如何进行融资的呢?下面我们来了解一下政府融资的相关内容吧!什么是地方融资及政府融资的方式有哪些?地方政府融资，即以地方政府为主体，以地方政府所属投融资机构为载体，为实现地方经济增长和社会发展目标而进行的资金融通经济活动。
地方政府融资方式有直接融资、间接融资、项目融资、非项目融资等。
政府融资的几种方式有：(一)直接融资这类融资主要以地方政府为融资主体而获得的用于城市基础设施建设的资金。
具体表现为：(1)财政资本金投入而获得的股权收益;(2)由财政投入一些城市基础设施项目而带动外资和民营资本的投入;(3)获得中央转贷的由中央政府发行的国内外政府债券;(4)向世界银行、亚洲开发银行等国际和地区金融机构贷款;(5)获得中央转贷的由中央政府向外国政府的贷款;(6)外国政府援助赠款。
(二)间接融资这类融资主要通过银行、保险公司和投资公司等中介机构而获得的用于城市基础设施建设和改造和资金。
目前地方政府主要采取此种方式进行大规模融资。
具体表现为：(1)政府授权一些从事城市基础设施建设的国有投资公司，向银行贷款，财政实施担保并进行贴息;(2)政府授权企业发行企业债券，用于地方基础设施建设，财政实施担保并承担债券利息。
(三)项目融资这类融资主要利用政府各种特定资源，为达到政府特定目的，采用各种市场手段而获得的用于城市基础设施建设和改造的资金。
具体表现为：(1)利用土地级差效应，获得土地出让金;(2)由企业进行建设经营政府授权的特别项目，到期转让给政府的BOT方式;(3)政府将业已建成的大型基础设施项目转让给企业，经过一段时间运营后，企业再无偿转让给政府的TOT方式;(4)由企业建设经由政府授予的特别项目，财政给予补贴，到期转让给政府的BOST方式：(5)政府把具有商机的盈利项目和公益性非盈利性项目“捆绑”在一起，企业通过比较利益，进行自行开发和还款的项目;(6)由政府授权一些大型国有公司，对特别项目实施融资租赁。
关于地方政府平台公司融资问题研究综述
地方政府平台公司融资问题一直是中国经济发展中备受关注的热点话题。
地方政府平台公司是指地方政府举借名义设立的政府性平台公司，是地方政府债务融资的重要工具。
随着中国经济快速增长，地方政府平台公司融资问题成为财政体制改革的重要内容。
本文将对地方政府平台公司融资问题进行研究综述，深入分析其存在的问题和挑战，并提出相应的解决办法。
一、地方政府平台公司融资的现状
地方政府平台公司融资一直是中国经济发展中的重要组成部分。
在过去的几年中，地方政府平台公司通过各种形式进行融资，包括发行债券、银行贷款、融资租赁等。
在这一过程中，地方政府平台公司承担了大量的债务，形成了巨额债务负担，这给地方政府的财政状况带来了很大压力。
2. 偿还压力较大
地方政府平台公司大量的债务需要偿还，这给地方政府的财政状况带来了很大压力。
地方政府平台公司的债务偿还压力较大，这也会影响到地方政府的财政稳定。
1. 加强监管
为解决地方政府平台公司融资问题，需要加强对其融资行为的监管。
加强监管可以有效控制地方政府的债务规模，避免出现过度融资行为，从而降低债务风险。
2. 完善财政体制
完善财政体制是解决地方政府平台公司融资问题的重要途径。
通过完善财政体制，可以改革地方政府的融资机制，推动地方政府实行透明度和规范化的融资渠道，以降低债务风险。
3. 加强风险管理
加强风险管理是解决地方政府平台公司融资问题的重要手段。
地方政府平台公司应加强债务风险管理，建立健全的风险管理机制，有效控制债务风险，提高债务偿还能力。
地方政府融资的主要方式（一）财政拔款1、本级财政拨款、2、争取上级财政拨款资金3、结合有关项目建设，向上级有关单位争取专项资金支持4、争取上级专项政策或试点单位支持（二）债务性融资包括地方政府的银行贷款和地方政府债券(国债转贷或中央代发)、政府性投资公司(政府融资平台)的银行贷款和公司债券、信托融资等。
1.商业银行贷款目前国内大部分地方政府的负债是商业银行贷款，这些贷款由于取得容易，程序简单，一旦出现还款紧张的情况，还可以利用政府同银行的关系进行一定的融通，因此，被各地政府广泛使用。
但一般期限较短，利率较高，各种限制条件较多，且随着银行不良贷款问题引起广泛的关注，还贷越来越刚性，形成较大还款负担。
2.利用主权外债主权外债是主权国家对外的债务。
（1）外国政府贷款。
是指外国政府向发展中国家提供的长期优惠性贷款。
北京利用较多，县市区很难。
(2)国际金融组织贷款。
向我国提供多边贷款的国际金融组织主要是世界银行、国际农业发展基金组织和亚洲开发银行。
要有特定项目，利率优惠期限长，但审核严格且审批时间长，难以拿到。
3.地方政府债券发行城投类企业债券，债券融资相比股票融资具有投资风险小的优点。
国内实践证明，只要将债券利率贴补到比同期贷款利率低1—2个百分点，便可极大地增强城投类企业债券融资的吸引力。
城投类企业债券是通过设立隶属于政府的企业作为融资平台进行债券融资，但是它又区别于真正意义上的企业债，发行方主要承担地方政府的相关职能并享受相应的优惠政策，很少基于利润最大化原则进行自主经营、自负盈亏。
通过信托公司发行信托产品融资。
信托产品有两种方式：一种是信托公司直接利用银行资金；一种则是银行向个人发行理财产品。
4.资源性融资是各级地方政府利用政府所掌握的资产和公共资源筹措的资金,包括有形资产(资源)融资(如项目融资与土地融资)和无形资产(资源)融资(如特许经营权融资);开发土地资源：这是最大的融资渠道，但目前有越来越多的限制。
三、融资方案的设计（一）、融资方式：1、股权融资方式方式：融资方式（金谷房地产开发有限公司）将以融资方（包括项目在内）的股权进行抵押借款这种投资方式是指投资人将风险资本投资于拥有能产生较高收益的项目的公司，协助融资人快速成长，在一定时间内通过管理者回购等方式撤出投资，取得高额投资回报的一种投资方式。
具体操作步骤如：签订风险投资协议书A、对融资方的债务权进行核查确认B、签订风险投资协议书：确定股权比例、确定退出时间、确定管理者回购方式、确定再融资资金数量及时间、确定管理上的监控方式、确定协助义务。
C、在有关管理部门办理登记手续2、债权融资方式方式：投融资双方签定借贷合同进行融资，确定相应固定利率和收回贷款的期限。
金谷房地产开发有限公司以借款的方式与投资方签定的借款合同（二）、风险分析：为双方的合作打下良好的基础，保障双方的权益，维护各自的利益的最大化，保障项目的正常进行，达到合作的深度，并合理的规避化解风险，对项目的风险进行了分析：A、投资方的投资金及收益风险在项目无法启动的情况下将一直独立承担投资资金成本，及追加资金成本。
B、投资方不能有效监控好管理者的经营从而产生新的债务而产生的连带风险。
C、破产风险D、融资者对投资者的信用没有得到确定而产生无法回购的风险E、融资者为掌失全局经营，在回购时利益出让增加风险。
F、融资者提前回购而付出的资金成本风险。
风险化解方案：A、资方对是否资金进入后可以完成计划要进行评估和测算。
B、投资方式对融资方的项目进程进行监控，并按照进程需要分批进行投资款的专款专用。
C、投资方对融资方的相关项目所签订的合同进行核审后，评估其付款和还款能力。
D、资方审核融资方的还款计划可行性，一旦确定后将按还款计划回款。
（三）、退出机制：A、股权方式融资的退出项目进行中投资退出；项目完成投资退出一种方式是融资方按时按预定的回报率加本金额度进行现金回购股份，第二种是融资方按投融资双方约定的价格及相应的物业面积形式回购股份，第三种投资方享受整个项目的分红；B、债权方式融资退出项目进行中投资方退出，可以用违约金的形式控制；项目完成投资方退出，按时还本付息；When you are old and grey and full of sleep, And nodding by the fire, take down this book, And slowly read, and dream of the soft look Your eyes had once, and of their shadows deep; How many loved your moments of glad grace, And loved your beauty with love false or true, But one man loved the pilgrim soul in you,And loved the sorrows of your changing face; And bending down beside the glowing bars, Murmur, a little sadly, how love fledAnd paced upon the mountains overheadAnd hid his face amid a crowd of stars.The furthest distance in the worldIs not between life and deathBut when I stand in front of youYet you don't know thatI love you.The furthest distance in the worldIs not when I stand in front of youYet you can't see my loveBut when undoubtedly knowing the love from bothYet cannot be together.The furthest distance in the worldIs not being apart while being in loveBut when I plainly cannot resist the yearningYet pretending you have never been in my heart.The furthest distance in the worldIs not struggling against the tidesBut using one's indifferent heartTo dig an uncrossable riverFor the one who loves you.倚窗远眺，目光目光尽处必有一座山，那影影绰绰的黛绿色的影，是春天的颜色。
一、政府投融资平台公司定位由于地方政府不能直接融资，为解决政府城建资金不足问题，自上世纪90年代以来，各地方政府通过搭建投融资平台方式进行融资，为地方经济和社会发展筹集资金，在加强基础设施建设方面发挥了积极作用。
政府投融资平台公司是政府行政和市场化运作有机结合的载体，既不能过于行政化，成为空壳公司，已为当前政策所禁止，也不能过于市场化，大量参与一般竞争行业，失去成立的初衷和存在的价值。
政府投融资平台公司应做到行政可控下的市场化运作，实现政府资源资本化，将死资产变成活资产，从资产形态转化成资本形态。
二、目前通行的融资方式（一）银行贷款融资（二）信托融资（三）债券融资（四）银行间债券市场融资（五）发行股票上市融资（六）其他融资方式（一）银行贷款融资1、政策性银行项目贷款融资目前国内政策性银行主要有：（1）国家开发银行：国家开发银行项目贷款目前是地方政府投融资平台最主要的融资方式。
（2）农业发展银行：农业发展银行近年来在县区项目融资上力度在逐步加大。
（3）进出口银行。
项目贷款主要建立在地方政府信用基础上进行操作，在去年国家清理规范政府投融资平台公司政策出台前，主流贷款模式是地方政府委托投融资平台代建城建项目，以未来应收代建款作为还款来源，项目本身无需收益。
目前，政策要求对承担有稳定经营性收入的公益性项目融资任务并主要依靠自身收益偿还债务的融资平台公司，银行才能审批授信，委托代建模式不再适用，项目本身必须有经营收入或以对应土地出让收入返还作为还款来源。
国开行贷款融资分析优点：（1）期限长，一般都在8年以上；（2）利率低，一般都是基准利率；（3）抵押条件相对不高。
特点：国开行对地方财政评审较为严格，同时要求市政府必须出具相关还款安排文件，市人大出具相应决议。
方式：目前，国开行贷款一般采取组银团方式进行，由于国开行从事政府投融资平台贷款时间较长，信誉较好，国开行评审通过的贷款条件在银团其他银行也基本能接受。
融资工具及方式总结【融资分类】1、发行债券：政府债券（一般债券、专项债券）、企业债券（普通企业债券、项目收益专项债券、小微企业增信集合债）、公司债券、绿色债券、资产证券化、可续期债券、非金融企业债务融资工具2、银行贷款：固定资产贷款、流动资金贷款、银团贷款3、股权融资：基金、信托4、政策性资金：资金类型、资金申报【内容详述】一、发行债券1、政府债券（1）一般债券政策文件：《地方政府一般债券发行管理暂行办法》（财库〔2015〕64号）概念区别：一般债券指省、自治区、直辖市政府为没有收益的公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息的政府债券，由国家财政部审批发行。
发行品种：一般债券采用记账式固定利率附息形式；发行期限有1年、2年、3年、5年、7年、10年、15年和20年，由各地根据资金需求和债券市场状况等因素合理确定；10年以上债券半年付息，低于10年债券每年付息；政府债券以发行5年、7年和10年等中长期债券品种为主。
条件要求：单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的30%。
审批发行：图1：一般债券审批流程图图2：一般债券发行流程图材料准备：市县级申报材料包括有项目建议书、可行性研究报告、环评报告、建设用地规划许可证、用地许可、建筑工程规划许可证、建筑工程施工许可证等。
（2）专项债券政策文件：《地方政府专项债券发行管理暂行办法》（财库〔2015〕83号）概念区别：一般债券和专项债券最大区别在于其所对应的公益性项目是否可产生收益。
对应没有收益的项目，偿债来源是一般公共预算收入，为一般债券；对应有一定收益的项目，偿债来源是政府性基金或专项收入，为专项债券。
一般债务收支纳入一般公共预算管理，专项债务收支纳入政府性基金预算管理。
发行品种：一般债券采用记账式固定利率附息形式；发行期限有1年、2年、3年、5年、7年、10年、15年和20年，由各地根据资金需求和债券市场状况等因素合理确定；10年以上债券半年付息，低于10年债券每年付息。
专项债券又分为普通专项债券和项目收益专项债券。
普通专项债与项目收益专项债券的区别在于，后者明确要求实现项目收益与融资自求平衡。
项目收益专项债券较之普通专项债更为封闭、独立，项目收益专项债券所对应的项目，必须能够产生持续稳定的现金流收入，且能够完全覆盖还本付息的规模；普通专项债的发行要求相对不那么严格。
《试点发行地方政府棚户区改造专项债券管理办法》（财预〔2018〕28号）《地方政府土地储备专项债券管理办法（试行）》（财预〔2017〕62号）《地方政府收费公路专项债券管理办法（试行）》（财预〔2017〕97号）《关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》（财预〔2017〕89号）到目前为止，已经推出的项目收益专项债券品种包括：土地储备专项债、收费公路专项债、棚改专项债、轨道交通专项债、高等学校专项债、乡村振兴专项债等等。
条件要求：单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%。
审批发行：（同一般债券审批流程、发行流程）材料准备：市县级申报材料包括有项目建议书、可行性研究报告、环评报告、建设用地规划许可证、用地许可、建筑工程规划许可证、建筑工程施工许可证等。
同时，还需提供项目的实施方案、募投项目情况、财务审计（项目融资与收益自求平衡评价）报告、法律意见书、信用评级报告、债券资金支出计划表等。
土地储备专项债券还需提供省政府用地批复、市县政府土地收储计划批复；棚户区改造专项债券还需提供国家棚户区改造计划。
补充：1>债券类型按照资金投向划分，政府债券又包括有新增债券、置换债券（面向非发债类的其他政府债务转换为一般债券形式）和再融资债券（面向到期的一般债券本金进行再发债融资）。
2>风险处置2016年国务院出台了《地方政府性债务风险处置预案》，根据不同的情况和性质，划分了特大、重大、较大、一般四个等级的债务风险。
一般的，处置方式有调减投资计划（原投资建设内容变更或者暂停）、统筹其他结余结转资金（某项任务完成结余资金和财政上的存量资金）、调入政府性基金（企业依法代收的专项用途的财政资金，比如养路费）和国有资本经营收入、动用财政调节稳定的资金或者预备费，必要时处置政府资产。
较大的，以上措施的基础上，可申请上级部门代为垫付，事后扣回。
重大的，以上措施的基础上，申请省级政府部门救助（包括直接代偿部分资金、加大转移支付、减免市县上缴的配套资金），省级政府将适当扣除涉及市县当年的新增债券额度。
特大的，以上措施的基础上，省级政府无法偿还资金，国务院对其调动国库资金予以援助，事后扣回。
省级政府将暂停涉及市县新增债券的资格。
3>配置价值从到期收益率来看，地方政府债收益率介于政策性金融债和国债之间，更贴近政金债，同时兼具免税效应。
企业和个人取得的一般债券利息收入，按照《财政部国家税务总局关于地方政府债券利息免征所得税问题的通知》（财税〔2013〕5号）规定，免征企业所得税和个人所得税。
4>其他问题关于项目资本金问题：《资本金制度》中明确公益性项目不实行资本金制度，但在发行债券过程中仍要考虑发债规模与收益自求平衡问题，收益不足时仍要增加项目资本金比例。
关于项目收益来源问题：对于采用集合发行的债券项目，同一地区、同一类型项目收益可互为平衡，采取“混同偿付”的方式，在实践案例中具有合理性。
但在所有已发行的项目收益专项债券存在项目分类（范围）界定泛化，收益来源模糊，特别是专项收入界定模糊等问题。
2、企业债券（1）普通企业债券政策文件：《企业债券管理条例》（1993年发布，2011年修订）；《国家发改委关于进一步改进和加强企业债券管理工作的通知》（发改财金〔2004〕1134号）；《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金〔2008〕7号）。
概念区别：企业债券，是指企业依照法定程序公开发行并约定在一定期限内还本付息，由国家发改委核准发行的有价证券，包括依照公司法设立的公司发行的公司债券和其他企业发行的企业债券。
发行企业主要为中央政府部门所属机构、国有独资企业或者国有控股企业。
条件要求：A)股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人民币6000万元；B)累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股东权益）的40%；C)最近三年平均可分配利润（净利润）足以支付企业债券一年的利息；D)筹集资金的投向符合国家产业政策和行业发展方向，所需相关手续齐全。
用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%。
用于收购产权（股权）的，比照该比例执行。
用于调整债务结构的，不受该比例限制，但企业应提供银行同意以债还贷的证明；用于补充营运资金的，不超过发债总额的20%；E)债券的利率由企业根据市场情况确定，但不得超过国务院限定的利率水平；F)已发行的企业债券或者其他债务未处于违约或者延迟支付本息的状态；G)最近三年没有重大违法违规行为。
发行品种：专项债券是为筹集资金建设某专项具体工程而发行的债券。
除发债条件有所放松外，专项债在审批程序上进一步简化，比照“加快和简化审核类”债券审核程序，提高审核效率。
关于印发《城市地下综合管廊建设专项债券发行指引》的通知（发改办财金〔2015〕755号）关于印发《战略性新兴产业专项债券发行指引》的通知（发改办财金〔2015〕756号）关于印发《城市停车场建设专项债券发行指引》的通知（发改办财金〔2015〕818号）关于印发《养老产业专项债券发行指引》的通知（发改办财金〔2015〕817号）关于印发《双创孵化专项债券发行指引》的通知（发改办财金〔2015〕2894号）关于印发《配电网建设改造专项债券发行指引》的通知（发改办财金〔2015〕2909号）关于印发《绿色债券发行指引》的通知（发改办财金〔2015〕3504号）市场化银行债权转股权专项债券发行指引（发改办财金〔2016〕2735号）关于印发《政府和社会资本合作（PPP）项目专项债券发行指引》的通知（发改办财金〔2017〕730号）关于印发《社会领域产业专项债券发行指引》的通知（发改办财金规〔2017〕1341号）关于印发《农村产业融合发展专项债券发行指引》的通知（发改办财金规〔2017〕1340号）审批发行：图3：企业债券发行流程图工作内容：发行申请材料目录：1、国务院行业管理部门或省级发展改革部门转报发行企业债券申请材料的文件；2、发行人关于本次债券发行的申请报告；3、主承销商对发行本次债券的推荐意见（包括内审表）；4、发行企业债券可行性研究报告，包括债券资金用途、发行风险说明、偿债能力分析等；5、发债资金投向的有关原始合法文件；6、发行人最近三年的财务报告和审计报告（连审）及最近一期的财务报告；7、担保人最近一年财务报告和审计报告及最近一期的财务报告（如有）；8、企业（公司）债券募集说明书；9、企业(公司)债券募集说明书摘要；10、承销协议；11、承销团协议；12、第三方担保函（如有）；13、资产抵押有关文件（如有）；14、信用评级报告；15、法律意见书；16、发行人《企业法人营业执照》（副本）复印件；17、中介机构从业资格证书复印件；18、本次债券发行有关机构联系方式；19、其他文件。
（2）项目收益债券政策文件：《项目收益债券管理暂行办法》（发改办财金〔2015〕2010号）概念区别：项目收益债券，是由项目实施主体或其实际控制人发行的，与特定项目相联系的，债券募集资金用于特定项目的投资与建设，债券的本息偿还资金完全或主要来源于项目建成后运营收益的企业债券。
与一般的企业债券比较，企业债发行主体可以是融资平台公司、产业公司，同时发行企业债券对发行人的成立年限（三年）、利润（三年连续盈利且平均净利润覆盖一年利息）等要求。
项目收益债对发行主体没有以上这些限制，可以是刚刚设立的项目公司，没有任何财务表现，但这个项目公司必须拥有一个符合国家产业政策且产生稳定现金流的项目。
企业债评级主要看主体评级，而项目收益债更关注债项评级。
条件要求：【发行条件】发行项目收益债券，需符合《公司法》、《证券法》、《企业债券管理条例》和本办法对公开发行和非公开发行债券的要求。
非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到AA及以上。
【分期发行】项目收益债券可申请一次核准，根据项目资金需求进度分期发行，但应自核准起两年内发行完毕，超过两年的未发行额度即作废。
【账户设置】项目收益债券发行人应该在银行设置独立于日常经营账户的债券募集资金使用专户、项目收入归集专户、偿债资金专户，分别存放项目收益债券的募集资金、项目收入资金和项目收益债券还本付息资金。
