土地整理项目结算审计方案及提供资料清单

离任审计项目部各部门应提供资料清单一、计划部（书面或电子版）1、与业主签订的合同及工程量清单2、业主的末次计价单及对业主计价台账（应包括实际完成工程量、业主已计工程量、已完未计工程量，区分合同内及变更情况）3、对下招投标资料以及所签订的合同4、对下的末次计价单及对各单位计价台账（应包括实际完成工程量、业主已计工程量、已完未计工程量）5、对上、对下已完未计价金额6、总体变更索赔情况，应包括变更索赔事项、进行程度（如监理、设计、业主单位签字）7、成本分析资料。

8、文字说明与业主的重大争议事项以及可以利用合同条款争取利益的事项。

二、工程部（书面或电子版）1、完成实物工程量台账。

2、各分包单位完成的实物工程量台账。

3、完成实物工程量主要材料设计需要量4、实际工程量与施工图工程量对比表（按工程量清单的子目填列）5、通过工程技术及施工方案优化及变更工程设计方面可降低成本的主要事项（文字说明）三、物资设备部（书面或电子版）1、主要材料招标资料及合同2、主要材料总采购统计表3、主要材料节超分析表4、物资报表、台账5、月度材料盘点表6、已采购尚未报采购金额，按照审前调查表的要求填7、已消耗尚未报消耗金额，按照审前调查表的要求填8、主要材料按照供应商列示开累采购金额、付款金额、欠款金额（可以和外欠物资材料款明细表结合作）9、设备采购、租赁合同10、设备租赁台账及结算付款情况（应包括出租人、租赁设备名称、规格、租金标准、起止日期、已结算金额、未结算金额、付款金额、欠款金额）四、财务部（书面或电子版）1、会计报表、账簿、凭证等会计资料2、资金收支台账3、对业主及分包单位收、付款台账，对照计划部提供的合同进行核对。

工程审计需提供资料清单工程审计需提供资料清单一、资料组成（一）工程管理前期资料文件1、招标文件（含工程量清单、招标施工图纸、图纸审查意见书）；2、招标答疑纪要、招标标底；3、中标通知书、施工合同、补充合同及双方有关工程洽商、变更等书面协议或纪要文件等；4、承包方投标文件；（商务标、技术标及相关承诺等）（二）工程管理过程资料1、施工图设计技术交底；2、图纸会审答疑记录；3、经批准施工组织设计（或施工方案）4、地基及基础隐蔽工程验收记录、地基处理记录、地基勘探记录；5、设计变更单、现场签证单、工作联系函；6、例会纪要、监理工程师通知或发包人施工指令；7、移交设备、材料明细签名册收单（制表表明型号、楼层、部位等）8、其他有关影响工程造价、工期等资料；（三）工程档案资料1、工程竣工图及设计图纸电子版本；2、工程竣工资料；（四）工程结算资料1、工程结算书及电子版（并加盖编制单位公章）；2、工程量计算书及电子稿（即计算底稿）；二、结算资料具体要求：1、结算书：每项工程结算书要求分量部分编制：第一部分是以竣工图为依据编制部分，包括图纸会审记录、设计变更、监理工程师通知或发包人施工指令等；第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。

上述两部分不应有重复列项内容，用电脑编制结算书要求提供相应拷贝磁盘（磁盘中应有软件电子盘和Excel电子盘）注明使用软件。

使用清单计价项目必须提供单价分析表，同一单价只需提供一份，每份综合单价分析必须含有相关人工、材料、机械单价、含量。

2、工程量计算书（即计算底稿）：工程量计算书应由工程量汇总表和详细工程量计算式组成，工程量应由详细技术表达式，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、现场签证单位、监理工程师通知或发包人施工指令等部分内容应在工程量计算式中一次计算。

用电脑编制工程量计算书还应提供相应拷贝磁盘。

3、施工合同，补充合同或施工协议书：包括发包人及承包人签订工程承发包合同、经发包人确认承包人及第三方签订分包合同、各类补充合同、合同附件等，要求将上述合同文件列出总目录顺序整理装订成册。

附件 4工程竣工结算审计必备资料清单阶序必备资资料名称其他说明段号料1 项目立项报告、立项批复■可提供复印件，原件备查项目建议书、可行性研究报2■可提供复印件，原件备查告及批复规划部门的规划测绘批准手3■可提供复印件，原件备查续（规划许可）土地管理部门下达的土地划4■可提供复印件，原件备查拨或审批文件5 建设用地许可证（用地许可）■可提供复印件，原件备查工程原始地形地貌和高程的建6提供纸质件及电子版测量图设7 地勘报告■前提供纸质件及电子版；概算批期8 设计概算、概算调整及批复■复可提供复印件，原件备查；阶相对应的概算书。

段9 施工图及审查文件■提供纸质件及电子版；10 施工图预算书（限价/标底）■提供纸质件及软件版工程项目招标投标文件及答11 疑文件（包括相关的施工组织设计或方案等资料）、非公开招投标项目提供审批文件■中标资料含技术标（施工方评标过程资料、中标资料、案）、商务标（报价和工程量计12■中标通知书价清单）、投标承诺书、投标补充函等；提供纸质件及软件版13 监理公司《任命书》14 工程施工合同及补充协议■15 施工许可证■1 工程开工报告■经批准的施工组织设计（或2■施工方案）3 监理日志、监理工作总结■按相关规定提供认质核价过程施4 材料、设备等的认质核价■工资料。

过按时间顺序整理装订成册；按程5 变更依据、变更现场签证■相关变更程序规定提供变更会阶议纪要、专家意见等过程资料段6 现场签证资料■提供影像资料，含照片、摄像、7 隐蔽验收记录■录音等8 工程洽商及会议纪要■9 工程竣工验收报告■10 工程进度款支付资料■须财务部签章确认经双方确认的工程竣工结算1■提供纸质件及软件版书结2 竣工图（含电子版）■提供纸质件及电子版算委托中介初审结算资料及委阶■如果有委托就提供3托咨询合同段包含影像资料，含照片、摄像、4 与工程相关的影像资料录音等注意：1. 标注“■”为必备资料，如无法提供，应在自查报告中说明原因。

工程项目竣工结算所需资料
1.立项批复文件
2.初设图纸及概算（+电子档）（项目部）
3.预算审核结果报告、附件资料（+电子档）
4.地勘报告（+电子档）（项目部-只有初稿）
5.招标文件（+电子档）（项目部）
6.投标文件（+电子档）（项目部）
7.中标通知书（项目部）
8.施工合同（项目部）、监理合同、设计合同等
9.开工报告（项目部）
10.竣工（或交工）验收报告（项目部）
11.施工图纸（+电子档）（项目部）
12.竣工图纸（+电子档）（设计院）
13.送审结算书（+电子档）
14.施工日志
15.监理日志
16.隐蔽验收记录
17.签证、收方资料（项目部）
18.进度款支付证书或支付证明（项目部）
19.工期延期说明（如果工期延期需提供）
20.附加税缴纳证明（项目部）
21.材料认价资料
22.材料进场报验
23.质量验收记录
24.钻芯取样报告
25.与本项目相关的其他资料。

工程审计需提供的资料清单一、资料组成（一）工程管理前期资料文件1、招标文件（含工程量清单、招标施工图纸、图纸审查意见书)；2、招标答疑纪要、招标标底；3、中标通知书、施工合同、补充合同及双方有关工程的洽商、变更等书面协议或纪要文件等;4、承包方的投标文件;（商务标、技术标及相关承诺等）（二）工程管理过程资料1、施工图设计技术交底；2、图纸会审答疑记录；3、经批准的施工组织设计（或施工方案)4、地基与基础隐蔽工程验收记录、地基处理记录、地基勘探记录；5、设计变更单、现场签证单、工作联系函；6、例会纪要、监理工程师通知或发包人施工指令；7、移交设备、材料明细签名册收单（制表表明型号、楼层、部位等）8、其他有关影响工程造价、工期等资料;（三）工程档案资料1、工程竣工图及设计图纸的电子版本;2、工程竣工资料;（四）工程结算资料1、工程结算书及电子版（并加盖编制单位公章);2、工程量计算书及电子稿（即计算底稿）；二、结算资料的具体要求：1、结算书：每项工程的结算书要求分量部分编制：第一部分是以竣工图为依据编制部分，包括图纸会审记录、设计变更、监理工程师通知或发包人施工指令等;第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分.上述两部分不应有重复列项的内容，用电脑编制的结算书要求提供相应的拷贝磁盘（磁盘中应有软件电子盘和Excel电子盘）注明使用软件.使用清单计价的项目必须提供单价分析表,同一单价只需提供一份，每份综合单价分析必须含有相关人工、材料、机械的单价、含量。

2、工程量计算书（即计算底稿):工程量计算书应由工程量汇总表和详细的工程量计算式组成，工程量应由详细的技术表达式，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、现场签证单位、监理工程师通知或发包人施工指令等部分的内容应在工程量计算式中一次计算。

用电脑编制的工程量计算书还应提供相应的拷贝磁盘.3、施工合同，补充合同或施工协议书：包括发包人与承包人签订的工程承发包合同、经发包人确认的承包人与第三方签订的分包合同、各类补充合同、合同附件等，要求将上述合同文件列出总目录顺序整理装订成册。

1 土地增值税汇算清缴审计需提供资料 一、营业执照、机构代码证书、国地税登记证复印件；

二、验资报告、以前年度的审计报告、开户银行许可证；

三、房地产开发的立项批文（北京市规划委员会审定设计方案通知书、项目建议书

（代可行性研究报告）的批复）； 四、如果是合作开发项目，需提供“合作开发项目协议”等相关资料资料；

五、建设用地规划许可证；

六、建设工程规划许可证；

七、开工许可证；

八、工程竣工结算书及其他结算资料、工程结算审计报告；

九、竣工验收证书；

十、开发房地产施工合同、大额的采购合同；

十一、 纳税种类及与税务相关的减免批复；

十二、 房屋产权证、土地使用证；

十三、 土地转让、房屋买卖合同；

十四、 房地产评估报告（税务机关要求提供的）；

十五、 取得土地使用权所支付的地价款及有关证明材料或提供北京市国有土地

使用权出让合同； 十六、 银行贷款利息结算通知单； 2

十七、 与转让房地产有关的财务资料；

1、 会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表）；总分类账、明细账及相关记账凭证； 2、 主要开发产品（工程）销售明细表、已完工开发项目成本表、项目工程合同结算单、商品房购销合同统计表（内容包含：销售项目栋号、房间号、销售面积、销售收入等； 3、 有关的完税凭证，包括：已预缴土地增值税、已缴纳的营业税、城建税、教育费附加等； 4、 出售普通标准住宅竣工面积情况，配套设施的具体用途及面积分摊情况等；

5、 房地产开发费用方面的资料：取得土地使用权所支付的金额、开发产品成本三级明细账、开发间接费用分配表、开发项目竣工成本决算表、与房地产转让有关的税金的完税凭证等以及其他与房地产有关的资料 6、 房地产开发项目的类型（是否属于普通标准住宅进行备案）资料； 7、 房地产转让的形式（对一个项目一次销售还是分次销售，是采取销售方式还是预售方式进行备案）资料等。

土地整治项目工程结算审及竣工决算审计工作确定审计单位比选方案一、背景介绍土地整治项目是指对城乡土地进行调整、优化、开发等工作，旨在提高土地利用效率和经济效益。

在项目实施过程中，工程结算审计和竣工决算审计是必不可少的环节，可以有效保障项目质量和资金使用合理性。

二、工程结算审计方案1. 审计内容（1）工程量清单的编制是否符合规范要求；（2）施工单位提供的材料是否真实可靠；（3）施工单位提供的人员工资是否合理；（4）施工单位提供的机械设备使用费是否合理；（5）其他可能影响结算金额的因素。

2. 审计程序（1）了解项目基本情况，包括项目实施进度、投资情况等；（2）查阅相关文件资料，包括招标文件、批复文件等；（3）对比设计文件与实际完成情况，核对施工单位提交的材料和人员名单等信息；（4）抽查部分材料和设备费用，并与市场价格进行比较；（5）根据审计结果编写审计报告。

三、竣工决算审计方案1. 审计内容（1）竣工决算的编制是否符合规范要求；（2）工程量清单是否与实际完成情况相符；（3）施工单位提供的材料是否真实可靠；（4）施工单位提供的人员工资是否合理；（5）施工单位提供的机械设备使用费是否合理；（6）其他可能影响决算金额的因素。

2. 审计程序（1）了解项目基本情况，包括项目实施进度、投资情况等；（2）查阅相关文件资料，包括招标文件、批复文件等；（3）对比设计文件与实际完成情况，核对施工单位提交的材料和人员名单等信息；（4）抽查部分材料和设备费用，并与市场价格进行比较；（5）根据审计结果编写审计报告。

四、审计单位比选方案1. 招标公告发布在政府采购网上发布审计服务项目招标公告，明确招标条件和要求，包括审计经验、专业能力、资质证书等。

2. 投标人资格审核对投标人提交的资格证书和企业营业执照进行审核，确保投标人具有相应的经验和能力。

3. 技术方案评估评估投标人提交的技术方案，包括审计内容、审计程序、报告编写等方面，选择最具有实力和经验的投标人。

土地开发整理项目竣工财务决算审计一、引言土地开发整理项目是为了满足城市建设和土地利用的需要，将原有的耕地或未开发土地进行规划、设计和开发整理，以提高土地资源的利用效率和城市的发展水平。

竣工财务决算审计则是对土地开发整理项目在完成建设和运营阶段后，对其财务决算情况进行审核和审计。

本文将就土地开发整理项目竣工财务决算审计进行探讨。

二、土地开发整理项目竣工财务决算的背景与意义土地开发整理项目的建设与运营过程中，涉及大量的资金投入和财务管理，对项目的竣工财务决算进行审计具有重要意义。

首先，审计能够验证土地开发整理项目的财务数据的真实性和准确性，提高财务信息的可信度。

其次，审计能够评估土地开发整理项目的财务风险，为相关方提供可靠的决策依据。

此外，审计还能够优化土地开发整理项目的财务管理，提高项目的经济效益和社会效益。

三、土地开发整理项目竣工财务决算审计的程序与方法1. 确定审计目标和范围审计前，需要明确审计的目标和范围。

审计目标可包括财务数据的真实性、准确性和完整性等，审计范围可包括土地开发整理项目的各个环节和流程。

2. 收集审计证据审计人员需收集项目的相关财务凭证和账簿，如经济合同、票据凭证、账户对账单等，以及项目的相关报告和档案，如工程测量报告、施工合同等。

同时，审计人员还需与项目相关人员进行沟通和交流，了解项目的具体情况。

3. 进行财务数据分析审计人员需对收集到的财务数据进行分析和比对，以了解项目的财务状况和变动情况。

分析的内容可包括项目的资金来源和运用、财务成本和收益等。

4. 进行核实和检查审计人员需对收集到的财务数据进行核实和检查，确保其真实性和准确性。

核实的内容可包括金额的计算、合同的履约情况以及票据的真实性等。

5. 给出审计意见和建议根据审计结果，审计人员应给出审计意见和建议。

审计意见可包括财务数据的真实性和准确性评价，审计建议可包括财务管理的改进措施和风险防范措施等。

四、土地开发整理项目竣工财务决算审计的挑战与对策1. 多元化的财务数据来源土地开发整理项目涉及多个部门和单位，财务数据的来源多元化，审计人员需面对不同的财务数据来源和形式，可能存在财务数据的冗余和误差。

工程结算审计所需资料清单
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工程结算审计所需资料清单
一、资料构成：
1. 工程结算书及电子盘（并加盖编制单位公章）；
2. 工程量计算书及电子稿（即计算稿本）；
3. 钢筋抽料表及电子稿（即计算稿本）；
4. 施工合同，增补合同或施工协议书；
5. 工程完工图及设计图纸的电子版本（固订价款合同还应供给招标时施工图
纸；已动工的基建项目尽可能供给设计图纸的电子版本， 新动工的基建项目应提
供设计图纸的电子版本）
6. 工程竣薪资料；
7. 图纸会审纪录；
8. 设计更改单；
9. 工程洽谈记录；
10. 监理工程师通知或发包人施工指令；
11. 会议纪要；
12. 现场签证单；
13. 资料设施单价呈批审查单；
14. 甲供资料、设施收货查收签收单；
15. 施工单位招标书（包含承诺书及有关电子盘等；已动工的基建项目尽可能供
给电子盘，新动工的基建项目应供给电子盘）；

16. 招标文件 ( 含工程量清单 ) 、招标答疑纪要；
17. 动工报告、完工报告及工期缓期联系单；
18. 其余有关影响工程造价、工期等资料；
19. 移交资料签收表。

土地收储提供资料清单附件2：被审计单位需提供的资料清单一、项目立项审批依据及流程资料（一）市政府同意进行项目开发的授权批复；（二）市储委会批准的土地储备实施方案及所包含的具体内容；（二）项目实施范围：1．项目所在区位图；2.项目所在0.6m分辨率的航拍图；3.项目储备土地范围红线图；4.道路红线图。

（三）签订土地一级开发委托合同，包括与县（市）区人民政府、市征地处、街道办事处（乡、镇）、社会投资人等相关单位签订的征地拆迁的委托合同（协议）；（四）项目片区控制性详细规划及相关批复文件；（五）收储范围内土地的土地使用权证权属文件；（六）收储范围内地上建（构）筑物情况调查文件；（七）收储范围内的可行性研究报告及立项批复；（八）市土地储备中心报相关部门批准的年度土地收储计划（九）土地移交确认书及相关附件；（十）土地申请规划条件文件、二勘及评估等土地前期供应文件；二、土地收储费用审计需提供的资料（一）成本测算报告（包括成本测算结果、费用组成、文件依据等）；（二）昆明市土地收储（宗地）基本情况调查表（附表由审计人员拷贝电子版），填表要求如下：1.对新增建设用地的，按附表1-1内容逐项填写；2.对一般划拨土地及属于市、区财政金额拔款的行政、事业单位使用的划拨土地，按照附表1-2内容逐项填写；3.对协议出让和以招拍挂方式取得的土地，按照附表1-3内容逐项填写；4.对“清理整顿”完善的用地，按照附表1-4内容逐项填写；5.对军事用地及其他特殊用地的，按照附表1-5内容逐项填写。

对地上建（构）筑物，按附表2分类进行：1.对房屋结构类型，按照附表2-1内容逐项填写；2.对附属结构类型，按照附表2-2内容逐项填写；3.项目情况及资金的来源、管理、使用情况，按照附表3内容逐项填写。

（二）相关账本、报表、凭证、税费缴纳依据、财务成本测算方法及依据；（三）征地、拆迁、安置所执行的补偿标准及制定依据、拆迁公告、拆迁许可等；（四）与征地拆迁受补偿人签订的协议（合同）及附件（包括测量、测绘、评估报告及相关单位签认单等）；（五）征地、拆迁、安置工作所依据的相关文件、通知、会议纪要等；（六）财务成本及投融资公司承担融资贷款本息及其它项目贷款分摊资金的计算依据及相关文件；（七）土地一级开发所涉及的市政基础设施配套建设、场地平整等项目的项目批复文件、招投标文件、中标通知书、施工合同、工程预（结）算书、施工（竣工）图纸、竣工文件等；（八）其它经市政府批准需纳入土地收储的费用文件资料。