银监局流动资金贷款需求量测算模板

流动资金贷款需求量测算参考表
注：1、营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
其中：营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数—应付账款周转天数+预付账款周转天数—预收账款周转天数）
2、周转天数=360/周转次数
3、应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额
预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额
存货周转次数=销售成本/平均存货余额
预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额
单位名称：测算日期：。

流动资金贷款需求量测算案例——以深圳市××服装有限公司为例深圳市××服装有限公司（以下简称：申请人）是我行营销的优质民营服装企业，旗下的××品牌定位于个性鲜明的黑白时尚中高档女性时装，具有较强的品牌号召力。

申请人09年主营业务收入1.43亿，与纳税申报表对应情况比较良好，连续多年评为福田区纳税百强。

截至2009年底，××品牌在全国各地一线城市共拥有113间加盟店，79间自营店。

申请人的产品具有较高的附加值，经过多年经营，无论是申请人自身的实力与品牌，还是实际控制人个人资产都有可观的积累。

申请人相对于上、下游处于强势地位，在不扩大规模（包括生产规模及渠道建设规模）的前提下，申请人依靠对上、下游的资金占用及部分自有资金即可维持正常的生产经营，故申请人此前在各家银行均无授信合作记录。

由于申请人近期制定了上市计划安排，其被建议申请一笔贷款，从而佐证其信用状况。

我行客户经理抓住了这个契机，成功将其营销到我行申请贷款，担保方式为房产抵押及法人个人连带保证。

在此笔业务的审批过程中，我们遇到这样的问题：按照银监会的流动资金贷款管理办法中的公式来测算，即“营运资金量＝上年销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数”，则营运资金量＝14288×（1-0.0577）×（1＋0）/[360/（16＋17-250＋31-146）]= -12465万，即使剔除申请人报表中的不合理因素（即应付帐款为预估，实际约为零），其营运资金量＝14288×（1-0.0577）×（1＋0）/[360/（16＋17＋31-146）]= -3066万。

按照上述纯理论模型计算出的营运资金量的前提是申请人全年的采购和销售是均匀发生的。

然而服装行业是季节性极强的行业，申请人每季产品发布会暨订货会后都面临着集中采购原料及上季退货的资金压力。

流动资金贷款需求量测算说明根据银监局流动资贷款管理办法，要求对流动资金贷款的需求量进行预测，主要预测公式如下：新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金其中：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数在以上公式中，对两个指标的取值说明如下：（一）借款人自有资金对借款人自有资金可理解为借款人所有者权益中可用于营运资金周转的部分，对于非流动资产（固定资产、无形资产、长期投资等）的占用可从自有资金中扣除。

但这种理解有一定的局限性，经讨论，在测算自有资金时可采用以下两种方法：1、借款人自有资金=所有者权益+长期负债-非流动资产占用该种测算方式建议适用于贸易型企业，因贸易型企业无固定资产及其他的资金使用渠道，可认为其自有资金全部用于营运。

2、借款人自有资金采用比例控制的方法该种方法的依据是，借款人营运资金中必须有一部分为自有资金，不能全部由银行贷款提供。

根据固定资产投资必须配套30%铺底流动资金贷款的规定，银行贷款的规模原则上应控制在70%以内，特殊情况可提高。

该种测算法建议适用于生产性企业，因生产性企业的业务范围较广，自有资金可用于投资、改扩建等其他支出。

该测算方法的好处一是简单；二是在借款人流动比率低于1的情况下，可避免触及短贷长用的问题。

弊端是：70%的比例未考虑不同企业和不同行业的实际情况。

（二）预计销售收入年增长率销售收入增长率的预计对营运资金量的计算结果至关重要。

前期的测算中出现客户经理根据贷款的需求量倒算回销售收入的增长率的情况。

经讨论，达成如下意见：1、预计销售收入增长率应参照借款人前三年的销售收入平均增长率、借款人新增产能的情况等，原则上，在未新增产能的情况下，销售收入预计增长率应参照前三年的销售收入平均增长率取值。

2、如超出前三年的销售收入平均增长率较多，又没有新增产能的情况，则需要提供流动资金用途的依据，如新增订单等。

某企业向某农村信用社申请流动资金贷款，需测算该企业的流动资金贷款合理需求量。

该企业部分财务报表数据如下：单位：万元其他资料：1、贷款申请年度企业销售收入总额1亿元，销售成本7000万元，销售利润率为30%。

2、企业预计第二年的销售收入年增长率为10%。

3、企业拥有自有资金200万元。

4、企业近期内有一笔50万元的短期贷款需要归还。

5、企业目前主要是通过银行贷款来筹措营运资金。

其测算过程如下：测算该企业流动资金贷款额度过程如下：1、估算营运资金周转次数，以存货周转次数计算为例：存货平均余额=(1090+2150) /2=1620(万元)存货周转次数=销售成本/存货平均余额=7000/1620= 4.32(次)存货周转天数=360/4.32=83.33(天)依此类推，分别计算出应收帐款周转天数、应付帐款周转天数、预付帐款周转天数、预收帐款周转天数(见上表)则营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数+预付帐款周转天数-预收帐款周转天数)=360/(83.33+62.1-81+23.14-20.7)=5.38(次)2、估算借款人营运资金量营运资金量=上年度销售收入*(1-上年度销售利润率)1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数=10000*(1-30%)*(1+10%)/5.38=1431(万元)3、估算新增流动资金贷款额度新增流动资金贷款额度=营运资金量一借款人自有资金一现有流动资金贷款一其他渠道提供的营运资金=1431-200-100=1131(万元)4、对估算结果进行调整考虑到企业需要归还50万元额度的短期贷款，因此对其流动资金贷款额度调增50万元，因此该企业流动资金贷款需要量为1131+50= 1181(万元)。

银行流动资金贷款需求量的测算参考模版一、前言流动资金是企业生产经营过程中必不可少的资金，为保证企业正常运营，提高市场竞争力，银行为企业提供流动资金贷款业务。

然而，银行在开展贷款业务时需要很好的把握企业的资金需求量才能进行科学的决策。

因此，本文将从测算流动资金贷款需求量的角度，探讨在银行流动资金贷款业务中如何应用贷款需求量的参考模版。

二、流动资金贷款需求量的概念流动资金贷款需求量是指企业在进行生产过程中所需的实际流动资金量，包括原材料、制造成本、库存资金、透支额度、应收账款等资金流动性需求。

三、流动资金贷款需求量的测算1. 测算流动资金需求量的依据测算流动资金需求量的主要依据为企业需求资金的多寡、筹资渠道的多少和借贷利率的高低等因素。

在进行流动资金需求量测算时，应分析企业生产经营的周期和实际运营情况，根据不同行业、不同经营模式和不同产品类型的特点，进一步确定流动资金需求的实际情况，提高贷款决策的科学性和准确性。

2. 测算流动资金贷款需求量的方法(1) 凭借企业进行借贷的年销售额进行估算。

流动资金贷款需求量根据企业历史销售数据进行测算，通过对企业过往销售业绩的评估，可以对未来一段时间的资金需求做出预测。

但需要注意的是，这种方法存在错误率比较大的缺陷。

(2) 根据企业日常运营成本估算流动资金需求量。

企业日常运营成本包括员工工资、房租、水电费、物业费、税费等费用，是企业流动资金需求的重要组成部分。

通过分析公司历史运营成本、降低运营成本的可能性和公司竞争力等综合因素，对流动资金的需求量进行估算。

(3) 根据企业未来收益估计流动资金需求量。

该方法是结合企业未来的发展趋势和市场状况进行预测，通过对未来收益的估算，来预测企业未来一段时间的流动资金需求量。

3. 测算流动资金贷款需求量的参考模版(a) 企业现金流量表企业现金流量表是企业最直接反映流动资金收支状况的财务报表，可以非常直观地显示企业在一段时间内的现金流量状况。