浅谈商业银行分支行基层内部审计人员如何做好审计工作

银行内部审计工作报告7篇银行内部审计工作报告【篇1】本人于今年调至分公司从事审计工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮忙支持下，较好地完成了各项工作任务，现将在分公司借调一年期间的工作状况小结如下：一、加强学习，培养提高自身综合素质为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥审计工作的重要职能，加强学习，加强自身的思想道德建设，在实际工作中端正思想，认真学习贯彻重要思想，进一步坚定社会主义信念，自觉抑制--，毫不松懈地培养自我的综合素质和潜力，做一个合格的审计人员。

二、强化技能，努力提高工作潜力和水平在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作潜力和水平，提高审计工作质量和效率。

三、履行职责，圆满完成各项工作任务在此从事审计工作以来，参加了分公司系统内三个电厂的物资专项审计，还实施了对分公司所属电厂的资本性支出专项审计、井冈山电厂的内控缺陷整改状况监督、井冈山电厂热值差专项审计及井冈山、瑞金电厂的厂内费用及损耗专项审计，出具审计报告10篇，提出审计推荐或意见40余条，得到分公司领导及同事的肯定。

除分公司系统内的审计项目外，还圆满地完成了平凉电厂的任中审计、股份公司借调的上海电力检修公司离任审计和瑞金电厂绩效审计，每一项审计工作，个性是随股份公司去审计，不仅仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作潜力有了必须的提高。

透过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自我存在的不足，如还不能充分运用中普审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等，造成审计工作的局限性，在今后的工作中，将进一步加强学习，努力拓展业务范围和潜力，不断提高自身业务水平和综合潜力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。

银行工作中的内外部审计流程与标准在现代社会中，银行作为金融机构的重要组成部分，承担着资金储存、贷款发放、支付结算等重要职责。

为了确保银行的运营安全和合规性，内外部审计成为不可或缺的一环。

本文将探讨银行工作中的内外部审计流程与标准。

一、内部审计流程与标准内部审计是指银行内部的独立部门或团队对银行的业务流程、内部控制制度和风险管理情况进行全面审查和评估的过程。

内部审计的目标是发现和解决潜在的风险和问题，提供改进建议，确保银行的运营效率和风险控制水平。

内部审计的流程通常包括以下几个阶段：1. 确定审计范围和目标：内部审计团队首先与银行的管理层沟通，了解银行的战略目标、业务流程和风险管理情况，确定审计的范围和目标。

2. 收集和分析信息：内部审计团队通过收集和分析银行的相关数据、文件和报告，深入了解银行的业务流程和内部控制制度，发现潜在的问题和风险。

3. 进行审计测试：内部审计团队根据审计目标和范围，选择合适的审计测试方法和工具，对银行的业务流程和内部控制制度进行测试和评估，发现问题和风险。

4. 提出审计意见和建议：内部审计团队根据审计测试的结果，撰写审计报告，提出审计意见和建议，包括改进内部控制制度、加强风险管理等方面的建议。

5. 跟踪审计结果：内部审计团队对审计报告中提出的问题和建议进行跟踪，确保问题得到解决和改进措施得到落实。

内部审计的标准主要包括以下几个方面：1. 独立性：内部审计团队应独立于被审计部门，不受其干扰和控制，确保审计结果的客观性和公正性。

程的合规性和准确性。

3. 保密性：内部审计团队应对审计过程中获取的信息和数据进行保密，防止信息泄露和利益冲突。

4. 专业素质：内部审计团队成员应具备良好的专业素质和技能，包括审计知识、风险管理能力和沟通协调能力等。

二、外部审计流程与标准外部审计是指由独立的审计机构对银行的财务报表和相关信息进行审查和评估的过程。

外部审计的目标是验证财务报表的真实性和准确性，提供对外界的可信度。

关于做好内部审计工作的几点体会与建议当今的社会、经济都在日新月异地发展，知识更新速度飞快，放眼看去，现代内部审计的职能已从查错防弊发展成为价值增值型的服务，国际内部审计师协会赋予内部审计的新定义是“内部审计是一项独立、客观的保证和咨询活动，其目的在于增加价值和改进组织的运作，它通过系统化和规范化的方法，评价和改进风险管理、控制和管理的有效性，帮助组织实现目标”。

那么，作为一名内部审计人员，为了更好地开展和实施审计工作，必须与时俱进，把好企业脉搏，紧跟发展节奏，求新求变，适时地调整内部审计工作的中心与重点，才能为企业管理者服务。

下面是本人从事审计工作的几点粗浅的体会与建议。

一、加大事前审计和事中审计的力度，事前审计、事中审计和事后审计要有机的结合事后审计只能查错纠错，不能防患于未然，且事后改正费时费力，同时对不可避免的损失也无能为力。

只有将审计关口前移，发挥事前审计和事中审计的时效性、详细准确性、同步性优点，防微杜渐，及时发现和解决问题，对企业内部管理制度的完善和执行会起到事半功倍的作用。

例：2004年度新开展的对拆除、隐蔽工程进行事前审计签证，物资公司注销前有关资产负债的清理，已证明取得了很好的效果。

下一步应继续扩大事前审计与事中审计工作范围及深度，并将事前审计、事中审计和事后审计有机的结合起来，全过程、全方位参与到企业管理中去，形成有效的预警、预报系统，及时发现和解决问题，力争将公司的管理隐患消灭在萌芽状态，为海晶的生产经营保驾护航。

二、发挥内部审计的“天时、地利、人和”优势，突出服务职能，做好企业的“内参”“天时”是指内部审计的.独立性。

内部审计直接受经营者领导，独立于被审计对象，不受其它部门的干扰和限制，从而可以有效地行使审计职权，保证了审计结论的客观、公正、真实。

“地利”是指内部审计身处企业当中熟悉内部管理及生产工艺的优势。

内部审计人员长期立足于本企业的具体岗位，熟悉公司业务，工作时间、范围不受限制，可根据单位内部管理的需要随时随地开展工作，比外部审计更深入、更彻底，可清除外部审计容易遗留的“死角”和“盲区”。

R e g iona l e c o nomy区域经济“六位一体”做好农村商业银行内部审计工作■ 文 / 黄惠华摘要：为深入贯彻中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，构筑完善齐备的审计体系，让内部审计工作在农村商业银行逐渐发挥眼睛、利剑、参谋的作用，本文结合农村商业银行内部审计工作实践，按照《审计署关于内部审计工作的规定（2018）》的规定，坚持目标导向和结果导向，从组织体系、审计理念、审计目标、审计关系、审计方式、队伍建设成果运用等方面进行梳理，提出改进内部审计履职能力的工作举措，旨在提升内部审计工作质量，实现农村商业银行审计工作跨越 式发展。

关键词：农村商业银行；内部审计；履职监督内部审计是现代商业银行组织架构的重要组成部分，是农村商业银行完善公司治理的关键抓手。

为构筑完善齐备的审计体系，农商银行可从组织体系、审计理念、审计目标、审计关系、审计方式、队伍建设成果运用等“六位一体”方面进行优化，切实提高内部审计履职能力，发挥内部审计在发展战略、公司治理、业务活动、风险管理和内部控制中的促进作用。

一、农村商业银行加强内部审计的基础（一）建立“一”个组织体系在新形势下，内部审计工作必须在党委和董事会领导下开展审计监督，确保计划政策和工作部署得到贯彻实施。

第一，强化党委对审计的领导，明确党委书记直接领导审计工作。

第二，强化董事会在内部审计独立性和有效性的保障作用，同时，董事会下设审计委员会审批审核审计规划和审计计划，指导和改进内部审计工作。

（二）贯彻“两”个审计理念1．树立“以风险合规为导向”的审计理念为保证审计结果得到有效运用和指导工作，内部审计工作必须以风险、合规的为导向，切入在审计立项、审计方案、审计范围、审计重点、审计方式等各方面，抓住业务活动和内部管理的主要风险点，提高审计针对性和精准度，有效揭示外部风险传染内部经营管理的路径，在完善内部制度、改进内部控制、增强风险防控上提供决策依据。

银行内审工作存在的问题及应对策略随着金融行业的发展和变革，银行内部审计工作显得愈发重要。

内部审计是银行管理的重要环节，是监督和管理的重要手段，它具有发现问题、预防风险、改进管理和提升效率等重要功能。

银行内审工作不容忽视的存在着一些问题，需要及时采取有效的应对策略。

一、问题分析1.审计目标不清晰银行内审工作的目标是保障银行的持续稳健经营和管理层决策的有效性，但在实际操作中，很多银行内部审计部门缺乏明确的审计目标和定位，审计范围和标准不一致，容易偏离实际需求。

2.审计人员素质不高银行内部审计部门的人员素质直接关系到审计工作的质量，但目前一些银行内审人员缺乏专业知识和实战经验，审计技能和业务水平不高，难以胜任复杂的审计任务。

3.审计手段和技术滞后随着金融科技的飞速发展，银行业务和风险管理方式发生了很大变化，但一些银行内部审计部门的审计手段和技术滞后，无法有效应对新业务和新风险。

4.审计流程规范不足银行内部审计部门的审计流程不够规范，审计程序和方法不完善，审计报告作用不大，存在审计结果不被采纳的情况。

5.缺乏独立性和公正性一些银行内部审计部门缺乏独立性和公正性，审计报告受到干扰和篡改，审计结论不客观准确，影响审计工作效果。

二、应对策略1.明确审计目标和任务银行内部审计部门应该建立明确的审计目标和任务，与银行整体战略和业务发展需求相匹配，制定符合实际情况和市场需求的审计工作计划和流程，确保审计工作切实发挥效能。

2.加强审计人员培训银行内部审计部门应定期组织内外部培训，提高审计人员的业务素质和专业水平，增强审计团队的综合能力，保证人员的专业素养和审计能力。

3.引入先进审计技术银行内部审计部门应积极引入先进的审计技术和工具，加强信息化建设和数据分析能力，提高审计效率和准确性，确保审计工作跟上时代潮流。

三、结语银行内部审计工作是银行风险管理和内部控制的关键环节，只有健全的审计机制和规范的审计流程，才能有效发现问题，控制风险，确保银行持续稳健发展。

2017年22期总第859期一、当前商业银行内部审计面临的形势银监会于2016年4月16日发布了《商业银行内部审计指引》，通过更新内审理念、确定内审地位、规范内审流程、提升审计能力等一系列措施，逐步将“以财务纠错为主的监督审计”转变为“以服务为主的增值审计”，最终实现以内审促进商业银行稳健运行和价值提升的目的，并进一步要求银行内部审计与监管部门建立正式的沟通机制，促进监管部门与内部审计部门形成商业银行风险管控合力。

从外部监管的角度看，商业银行内部审计作为银行的内部组织，较监管更贴近风险防控的前沿，同时又具有一定的独立性和精准性，对于风险防控具有天然的优势。

随着金融安全地位的提升，商业银行内部审计是防范风险的有机组成部份，应积极主动地参与到风险防控工作中。

从商业银行的角度看，国内经济的持续增长和国际金融市场的逐步开放，商业银行在转型发展的新形势下竞争日趋激烈，为了增强在国内外市场上的竞争力，特别是一系列创新业务的开展都迫切需要对影响管理水平和经营业绩的一切因素进行深入分析、客观评价和严密控制。

二、提升商业银行内部审计工作的几点有效措施1.保证内部审计工作质量的措施（1）完善内部审计的制度和体制的配套建设，进一步强化独立性不断强化内部审计的独立性，商业银行在建立内部审计章程，从制度层面对内部审计工作进行规范的基础上，应进一步结合实际，借鉴国际上各大银行内部审计组织模式的经验，建立独立的内部审计体系，设立直接对银行董事会负责的审计委员会，并建立健全基于流程管理的独立垂直的内部审计体系，实行垂直管理的审计体制，明确工作体系、领导体制、组织架构、职责分工等内容，通过实行人员编制、人事考核任免、工资费用、业绩考核和信息渠道的垂直管理等方式，确保内部审计机构能够独立于业务经营、风险管理和内控合规。

（2）建立健全内部审计责任制，丰富坚持审计原则的内涵内审的原则性是要求从事内部审计的人员要遵照相应的法规和标准，遵循制度、严守纪律、坚持底线。

当前基层内部审计工作现状分析及对策思考在当今的经济社会发展中，基层内部审计工作扮演着至关重要的角色。

它不仅有助于规范基层单位的财务管理、提高资金使用效率，还能有效地防范风险、保障公共资源的合理利用。

然而，在实际工作中，基层内部审计仍面临着诸多问题和挑战，需要我们深入分析并思考相应的对策。

一、当前基层内部审计工作的现状1、审计独立性不足基层内部审计机构往往隶属于本单位，在人员配置、经费保障等方面受到单位内部的制约。

这使得审计人员在开展工作时，可能会受到来自上级领导或其他部门的干扰和压力，难以保持客观、公正的审计立场，从而影响审计结果的真实性和可靠性。

2、审计人员素质参差不齐基层内部审计人员大多并非审计专业出身，缺乏系统的审计知识和技能培训。

他们对审计法规、审计程序、审计方法等了解不够深入，在实际工作中难以运用先进的审计技术和手段，导致审计质量不高。

此外，部分审计人员还存在职业道德缺失、责任心不强等问题，影响了审计工作的权威性和公信力。

3、审计范围狭窄目前，基层内部审计工作主要集中在财务收支审计方面，对单位的内部控制、风险管理、绩效评价等领域关注较少。

这种狭窄的审计范围无法满足基层单位管理和发展的需求，也难以充分发挥内部审计的监督和服务职能。

4、审计信息化程度低随着信息技术的飞速发展，基层单位的财务管理和业务运作越来越依赖于信息化系统。

然而，基层内部审计在信息化建设方面相对滞后，缺乏有效的审计软件和数据分析工具，难以对大量的电子数据进行快速、准确的处理和分析，降低了审计工作的效率和效果。

5、审计整改落实不到位审计的最终目的是促进问题的整改和规范管理。

但在实际工作中，部分基层单位对审计发现的问题重视不够，整改措施不力，导致问题屡审屡犯。

同时，由于缺乏有效的跟踪监督机制，审计整改的落实情况难以得到有效保障。

二、基层内部审计工作存在问题的原因分析1、对内部审计工作重视不够一些基层单位领导对内部审计的重要性认识不足，认为内部审计只是一种形式，没有将其纳入单位的整体管理体系中。

如何做好内部审计工作内部审计是内部操纵的一个环节，是组织内部监督的重要组成部份，也是内部操纵的再操纵。

内部审计工作做得好，对组织增强治理、堵塞漏洞、提高效益等工作，都具有十分重要的作用。

但是，目前内部审计工作还面临着一系列的问题。

面对存在的问题，只有想方法作出实实在在的工作成绩，让领导和群众很直观地看到内部审计工作的价值，让被审计单位切实感受到内部审计对其工作的帮忙和增进，才能取得领导的重视、群众的正确熟悉和被审计单位的主动配合。

具体应做好以下几个方面的工作。

一、明确工作目标，弄清内部审计工作的职能要做好内部审计工作，内部审计机构和人员第一必需清楚内部审计的职能是什么，明确内部审计的目标是什么。

国内《内部审计大体准那么》对内部审计的概念是：内部审计，是指组织内部的一种独立客观的监督和评判活动，它通过审查和评判经营活动及内部操纵的适当性、合法性和有效性来增进组织目标的实现。

从这一概念咱们能够很明确地看出，内部审计的职能确实是监督和评判，其工作目标确实是增进组织目标的实现。

二、找准内部审计工作的切入点应选择最能直观表现内部审计工作价值的审计项目作为内部审计工作的切入点，而通过审计能够直接为组织带来增收或节支的项目确实是最正确的选择，如基建修缮工程造价审计。

咱们医院原先也不重视内部审计工作，为了感动工作局面，咱们内部审计部门选择了基建修缮工程造价审计作为切入点，通过首个修缮工程项目造价审计，审定造价比施工单位原报价降低约２０％，内部审计工作的价值很直观地显现出来，内部审计工作专门快引发了医院领导的重视，为以后更好地开展工作奠定了良好的基础。

三、正确选择内部审计工作的重点，有针对性地开展审计项目内部审计机构和人员必需牢牢围绕组织的中心工作，选择领导重视、员工关注的对组织治理水平和经济效益的提高阻碍重大的热点、难点问题作为审计工作的重点。

另外，内部审计人员还要深切调查了解被确信为审计工作重点的审计对象的具体情形，开展有针对性的审计项目，使内部审计的作用取得更好的发挥。

银行内审工作存在的问题及应对策略随着金融市场的不断发展和银行业务的日益复杂化，银行内部控制和内部审计工作显得越发重要。

银行内部审计部门负责对银行业务运营进行全面的监督和审计，以确保其合规性和风险控制。

在实际工作中，银行内审也存在一些问题，如审计效率低下、审计标准不一、审计人员素质参差不齐等。

本文将从这些问题出发，提出一些应对策略。

一、审计效率低下问题分析：银行内部审计工作通常需要覆盖大量业务领域和复杂的审计对象，因此审计工作量巨大，审计效率常常成为难题。

传统的审计方法可能存在审计周期长、审计报告滞后等问题，导致审计效率低下。

应对策略：应对审计效率低下的问题，银行内审部门可以借助信息技术手段提升审计效率。

采用数据分析工具，对大量的业务数据进行分析，快速筛选出异常情况和重点审计对象，从而提高审计效率。

可以优化审计流程，提高审计人员的工作效率，如合理分配审计工作量，建立多人审计、协同审计的模式等。

二、审计标准不一问题分析：由于银行内审部门审计对象众多、业务复杂，审计标准经常存在不一致的情况。

不同审计人员对同一业务的审计标准和侧重点可能存在差异，审计结果的可比性不高。

应对策略：为了应对审计标准不一的问题，银行内审部门可以建立统一的审计标准和方法。

对审计人员进行统一的培训和考核，确保他们对审计标准有一致的理解。

建立标准化的审计程序和审计指南，对各个审计领域的审计要求进行明确规定，减少主观因素对审计结果的影响。

可以建立内部审计质量管理体系，对内部审计工作进行全面监控和评估，确保审计标准的一致性和可比性。

三、审计人员素质参差不齐问题分析：银行内部审计人员的素质对审计工作的质量和效果有着直接的影响。

在实际工作中，由于审计工作的复杂性和专业性，审计人员的素质参差不齐的情况比较普遍。

应对策略：为了提高审计人员的素质和审计工作的质量，银行内审部门可以采取一系列措施。

建立完善的人才选拔和培养机制，确保审计人员的专业素养和执业能力。

如何做好审计工作如何做好审计工作审计工作要求绝不能用那些不做事、做不成事、不敢坚持审计原则的老好人;其次要打破科室界限，以项目为导向，实行审计人员的动态重组。

那么如何做好审计工作呢?第一，不断学习，刻苦钻研审计业务。

审计监督是高层次的监督，涉及面广，业务性强。

这要求审计人员不仅要熟练掌握会计、计算机、法律、工程等知识，还应具备综合分析判断的能力。

此外，由于政策及知识随着社会进步，经济发展不断更新，审计工作所设计的内容也在不断变化。

这也就要求审计人员必须更新知识，钻研业务，才能在审计工作中发现新情况，解决新问题。

因此，审计人员任何时候都要把科学履行职责当作终身要求。

促学习，谋发展。

以适应审计工作任务重、范围广、人员少的需要。

第二，熟悉相关的法律法规。

审计工作的主要职能之一是对被审计单位的经济活动进行评价与建议。

通常国家的方针、政策、法律、法规，和系统内行业制度就是我们的'审计标准。

所以法律法规既是我们评价别人的一把尺子，也是我们提出审计建议的依据。

这就要求审计人员熟练掌握法律、法规知识，做到依法审计。

第三，遵循审计自身的制度。

审计人员只有充分熟悉审计本身的相关制度要求，才能提高工作效率和质量。

我们在实际工作中必须严格遵循工作程序和审计步骤，不主观臆断随意操作，严格按照审计规范行事。

通过审计调查制定严密的审计工作计划和实施方案，认真进行审计工作准备，按指定的审计程序操作，通过有效的审计质量保障体系，达到提高审计质量，规避审计风险的目的。

第四，充分发挥团队协作精神。

常言说：一滴水，只有溶入大海才不会干涸;一个人，只要溶入团体才会有成就——这表明团队协作具有很大的威力。

每一次执行审计任务时，通常都是以审计组作为行动的单位，而审计组正是一支典型的工作团队，其行为与效率对于实现审计目标起着至关重要的作用。

因此审计人员要将团队利益放在首位，相互之间沟通协作，消除工作压力中不必要的矛盾，从整体上激发合力，为审计组优质高效完成审计任务提供保障。

对改进我国商业银行内部审计工作的建议内部审计工作涉及银行经营和管理的方方面面，对防控风险，提高效益意义重大。

本人阐述了商业银行内部审计的意义，分析了内部审计工作存在的问题，并提出了改进措施，旨在推进商业银行内部审计工作。

标签：商业银行；内部审计；问题；对策一、对商业银行内部审计工作重要性的认识内部审计是商业银行内部控制的重要组成部分。

随着银行业的发展，内部审计在银行经营管理中的作用也越来越明显。

一是参与银行内部控制设计。

银行内部控制系统庞大，在设计过程中，一般都是由总行统筹设计，各分支机构再具体细化，由于在这个过程中各职能部门都是从自身业务需要考虑，难免会出现站位不高，协调不够的问题，内部审计人员对各部门工作比较熟悉，可以及时发现问题，及时修正和解决，起到防范风险的作用。

二是可以对内部控制进行评价。

审计部门可以通过开展常规审计和专项审计，对银行内部的关键环节和重要业务流程进行审核，对银行整体经营情况进行评价。

三是可以对银行内部控制进行监督。

内部审计部门的工作在银行中既独立，又与各部门密切相关，可以对各部门的工作进行监督。

四是可以参与银行重大控制制度、程序的制定与修订，并为银行的经营管理提供指导和服务。

二、商业银行内部审计工作存在的问题1.缺乏对内部审计职能的认识。

在实际工作中，一些管理人员缺乏对内部审计部门重要性的认识，认为审计部门不能产生经济效益，有时还影响内部业务的拓展，轻视审计部门的建设。

同时，在我国很多商业银行中，内部审计的主要工作重点仍然是以查错纠弊为主的稽核部门，内部审计的主要职能仍然是对银行内部业务操作的合规性的监督，没有对银行的日常经营活动的效益性和风险性进行审计；没有体现内部审计的评价和咨询服务等职能。

2.内部审计工作受到外界因素干扰，不能独立开展工作。

从目前内部审计部门的设置和功能来看，都是由各行行长进行管理。

内部审计人员的日常工作、薪资、晋升等都由同级管理人员决定。

在这种管理体制下，内部审计部门的工作会受到各级管理人员的干扰，缺乏工作独立性。

商业银行内部审计部门职责商业银行内部审计部门是银行机构的内部审核和监督机构，其主要职责是评估和监督银行内部的风险管理、内控机制和运营效率，以确保银行业务的合规性、稳定性和可持续性发展。

内部审计部门的职责包括但不限于以下几个方面：1.风险评估和管理：内部审计部门负责评估银行的各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等，并提出相应的管理建议。

通过对风险的评估和把控，帮助银行管理层制定风险管理策略和措施，确保银行的风险控制处于合理水平。

2.内部控制：内部审计部门负责评估银行的内部控制制度是否完善、有效，并提出改进建议。

内部控制的目标是确保银行的资源合理利用、防范和减轻风险、提高效率和效益，并确保核心业务的稳定运行。

3.业务合规性：内部审计部门负责评估银行的业务活动是否符合监管要求和内部政策，包括法律法规合规、反洗钱、反腐败等。

通过对业务合规性的审查和监督，确保银行业务的合法性和合规性，避免因违规操作带来的法律风险。

4.绩效评估：内部审计部门负责对银行的绩效进行评估，包括对各部门的业绩、效率和盈利能力进行综合评价。

通过对绩效的评估，帮助银行管理层发现经营问题和潜在风险，并提出改进建议，以提高银行的经营效率和竞争力。

5.报告和沟通：内部审计部门负责向银行高级管理层和董事会报告审计结果和发现的问题，并提出改进建议。

同时，内部审计部门也负责与其他部门进行沟通和协作，以确保问题的解决和建议的实施。

6.培训和咨询：内部审计部门负责为银行员工提供培训和咨询服务，以提高员工的风险意识和合规意识。

通过培训和咨询，帮助员工理解和遵守内部控制制度和政策，并提供风险管理和内控方面的专业指导。

总之，商业银行内部审计部门在银行的风险管理、内部控制、业务合规性、绩效评估、报告和沟通、培训和咨询等方面发挥着重要作用。

通过对银行内部的审计和监督，帮助银行管理层和董事会更好地了解银行的风险状况和经营状况，提供决策依据，确保银行的安全稳健运营。

摘要：在金融行业发展的过程中，市场竞争愈加激烈，银行要持续发展，就要加强风险管理，采取全面风险管理措施。

在银监会提出的相关政策中，对银行金融机构的风险管理做出了明确要求，应该在内部审计工作中列入风险管理的内容，落实全面风险管理措施，包括定期审查和评价。

内部审计部门也应该对整改措施的落实情况进行跟踪审查，并且进行详细报告，本文就此进行了相关的阐述和分析。

关键词：商业银行；全面风险管理；内部审计所谓全面风险管理，就是将总体经营目标作为基础，采用各种管理措施，对各个环节、过程中的风险进行管理，营造良好的风险管理文化，同时构建健全的管理体系，不仅要制定详细的管理策略、措施，还要完善职能体系、信息系统等构成部分，使风险管理更加有效，促进总体目标的实现。

从商业银行的角度分析，要保障全面风险管理的有效性，需要从管理体系的构建入手，采用定性、定量的管理方针，对风险进行识别、计量、监测、评估等多项管理措施。

将全面风险管理纳入到内部审计工作的范畴之内，使全面风险管理可以更好地发挥作用，同时也可以提升内部审计工作的有效性。

一、商业银行全面风险管理分析在银行经营的过程中，受到各种因素的影响，难免存在一定的经营风险。

银行出现损失并不是单一风险的影响，受到信用、市场、操作等多种风险因素的影响，各个风险因素之间具有交互性。

在实际经营的过程中，应该采取有效的风险管理措施，通过由点及面的方式构建风险组合防控体系，也就是落实全面风险管理策略。

商业银行的全面风险管理应该围绕总体经营目标展开，统一管理各个风险因素，并在体系中以机构整体的角度进行分析，使各个业务单元得到有效的整合。

在各项经营环节中落实全面风险管理策略，渗透到各个单位部门之中，形成严密的管理体系[1]。

在《企业风险管理的框架》中，COSO委员会为商业银行构建了全面风险管理的立体框架。

该框架由三个维度组成，包括主体目标、八大要素、主体的各个层级。

该框架可以为全面风险管理工作的落实提供依据和支持，不仅强调复合式风险组合管理策略，还统一了风险评估指标。

论农村商业银行内部审计存在的问题及解决办法随着农村经济的发展，农村商业银行在促进农村经济发展和农民增收方面扮演着至关重要的角色。

由于农村商业银行的内部审计存在一些问题，这些问题不仅影响了银行的日常运作，还可能给银行带来风险和损失。

对农村商业银行内部审计存在的问题进行深入分析，并提出相应的解决办法，对于提高农村商业银行的审计效率和风险控制水平具有重要意义。

1.内控制度不健全农村商业银行内部审计存在内控制度不健全的问题，主要表现为审计流程不规范、审计制度不完善，审计职责不清晰等。

这些问题导致银行内部审计的全面性和准确性受到了一定程度的影响，影响了内部审计的有效性和客观性。

2.审计人员素质不高部分农村商业银行的审计人员素质不高，既缺乏专业知识，也缺乏审计经验，缺乏对审计准则的理解和把握，导致审计过程中存在盲点和疏漏，影响了审计结果的准确性和可信度。

3.审计手段和方法落后部分农村商业银行在内部审计过程中使用的审计手段和方法相对落后，审计工具不够先进，审计技术不够完善，使得审计过程中存在着盲点和误差，导致审计结果不够准确和全面。

4.内部审计与风险控制脱节由于内部审计与风险控制之间存在一定程度的脱节，就在内部审计的过程中忽略了风险控制和管理，使得审计结果缺乏有效的风险控制建议，影响了风险控制的有效性和及时性。

1.加强内控制度建设农村商业银行应该重视内控制度的建设，健全和完善内部审计管理制度，规范审计流程和审计制度，明确审计职责和审计权限，确保审计工作的全面性和客观性。

银行应该加强内部审计与风险控制的对接，使得审计结果更具有指导意义和基础性。

2.提高审计人员素质农村商业银行应该重视审计人员的培训和教育，提高审计人员的专业素养和审计技术水平，加强对审计准则的学习和理解，确保审计人员具有良好的审计素质和审计能力，从根本上提高审计工作的准确性和有效性。

3.更新审计手段和方法银行应该引入先进的审计手段和方法，提高审计工具和技术的先进性和完善性，使得审计工作更加全面和准确，避免出现盲点和误差，确保审计结果的可靠性和真实性。

银行审计岗位工作设想
银行审计岗位是一个非常重要的职位，需要对银行的财务、风
险管理和内部控制进行全面的审计和检查。

首先，作为银行审计员，我将负责审计银行的财务报表，确保其准确性和合规性。

这包括对
资产、负债、收入和支出等方面进行深入的审计分析，以确保银行
的财务状况真实可靠。

其次，我将密切关注银行的风险管理措施，包括信用风险、市
场风险和操作风险等方面的审计。

我将评估银行的风险管理政策和
流程，确保其能够有效地识别、评估和管理各种风险。

此外，作为银行审计员，我还将审计银行的内部控制制度，包
括内部审计、合规和风险管理等方面。

我将评估这些控制措施的有
效性，提出改进建议，以确保银行的运营和管理符合法规要求和最
佳实践。

最后，我将与银行的管理层和其他部门密切合作，及时沟通审
计发现和建议，确保问题能够得到及时解决并持续改进。

总的来说，作为银行审计岗位的工作设想是要全面审计银行的
财务、风险管理和内部控制，确保银行的运营和管理符合法规要求，同时提供有益的建议，帮助银行持续改进和提升整体运营效率和风
险控制能力。